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文档简介

X餐饮财务管理制度一、制度目的本制度的制定旨在规范X餐饮企业的财务管理行为，促进财务运作的合理化、规范化和透明化，确保企业的可持续经营和稳定发展。二、适用范围本制度适用于X餐饮企业全体员工。三、财务管理基本原则信用原则：诚实守信，树立企业良好的信誉度。经济原则：务实经营，精简开支，提高财务效益。安全原则：保证企业资产的安全，防止各种损失和风险。合法原则：严格遵守国家法律法规，遵循会计准则和会计政策。四、财务管理职责和权限1.财务管理职责负责制定和实施财务制度。负责全面计划、组织、指导和监督财务工作。组织编制年度预算和预测，掌握台账，对资金收支进行监督和管理。检查和分析会计报表，为公司经营决策提供参考意见。控制公司财务风险，制定应急预案，防范各种财务风险。2.财务管理权限职能部门和公司职员，必须在财务部门的协调下，才能处理涉及公司财务的事宜。凡是涉及公司经济利益的事项必须与财务部门商定，方可实施。只有经财务部门核准并签字确认后，发生的费用和款项方可报销或付款。五、财务管理流程收款流程（1）收到现金或支票，核对收款单和账单金额是否一致，填写收款单，将收款单、账单、现金/支票存放在不同的信封中。（2）将存放好的信封交由财务审核。（3）审核通过后，将支出报告记录在报销单上，由财务部门进行收录核算。（4）将收款单、账单等资料存放在公司保险箱中备查。付款流程（1）填写付款单，附上发票和合同，并附上领导签名和审批签字。（2）付款单必须由财务主管签字确认并记录在出账本中。（3）财务主管提交财务总监批准。（4）将付款资料记录在报销清单中，由财务部门进行付款。六、财务报告资金状况表：记录公司在某一特定时间段内的现金流动情况，为管理层提供决策参考。利润表：记录公司的财务收入、支出和净利润情况，为公司提供经营决策依据。财务报表：由公司会计师负责编制，反映公司的资产、负债和所有者权益状况。七、财务记录保存和检索财务记录必须保存三年以上，并归档存放在公司的保险箱中。财务记录需要查询或审计时，必须在记录本上进行记录，并由财务审核确认。查询或审计结束后，记录本应重新存档并封存保险箱。八、财务管理违纪处罚企业员工有下列违规行为之一的，视情节轻重，对个人给予批评教育、罚款、降低职级、开除职务等惩戒：（1）违反财务管理部门制定的财务规章制度，造成财务管理混乱的。（2）故意欺骗领导，骗取公司资金或使用资金，或扰乱公司财务管理秩序的。（3）盗用或挪用公司资金或非法占有公司财产的。对财务人员的处分特别严厉，如果发现有作伪帐、挪用公款等违反国家财务管理规定的行为，依法追究刑责。九、财务管理制

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