2023年中级银行从业资格之中级公司信贷能力测试试卷A卷附答案

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷能力测试试卷A卷附答案

单选题（共50题）1、下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（）。A.信贷品种应与信贷用途相匹配B.信贷品种应与客户结算方式相匹配C.风险相对较高的信贷品种仅适用于资信水平低的客户D.信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求【答案】C2、（）监控的特点是对人及其行为的调查。A.经营状况B.管理状况C.财务状况D.与银行往来情况【答案】B3、（）是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。A.和解B.整顿C.仲裁D.裁决【答案】A4、下列项目中效益最好的是（）。A.总投资现值为100万元，财务净现值为30万元B.总投资现值为200万元，财务净现值为50万元C.总投资现值为500万元，财务净现值为100万元D.总投资现值为800万元，财务净现值为200万元【答案】A5、审贷分离的意义不包括（）A.信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性B.信贷审查人员相对固定，有利于提高专业化水平C.防止授信风险的高度集中D.从全局角度来讲，审贷分离对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革，提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要现实意义【答案】C6、要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施，这些措施不包括（）A.列入重点观察名单B.要求客户限期纠正违约行为C.要求完善担保条件、增加担保措施D.提高整体授信额度【答案】D7、下列不属于我国公司信贷的提供主体的是（）。A.中国工商银行B.中国建设银行C.花旗银行D.中国移动通信【答案】D8、勘察设计咨询费用属于项目总投资中的（）。A.预备费B.工程费用C.工程其他费用D.流动资金【答案】C9、固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（）。A.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B.借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程C.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定【答案】C10、如果流动比率大于1，则下列结论一定成立的是（）。A.现金比率大于1B.速动比率大于1C.短期偿债能力绝对有保障D.营运资本大于零【答案】D11、在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是（）。A.向仲裁机关申请仲裁的时效为3年，向人民法院提起诉讼的时效是1年B.向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是2年C.向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年D.向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是3年【答案】D12、和解与整顿融为一体，和解是整顿的（）。A.前提B.原因C.结果D.从属【答案】A13、根据《商业银行并购贷款指引》，并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于（）。A.60%B.40%C.70%D.50%【答案】A14、我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是()。A.借款人的还款意愿B.借款人的历史还款记录C.贷款偿还的可能性D.借款人的还款来源【答案】C15、银行对项目环境条件的分析中，（）是项目建设和生产的关键环节。A.环境保护方案B.厂址选择条件C.财务资源D.交通运输条件【答案】D16、资本回报率为净利润与()的比率。A.总资产B.净资产C.流动资产D.固定资产【答案】B17、《贷款通则》规定：贷款人在短期贷款到期()之前，中长期贷款到期()之前，应当向借款人发送还本付息通知单。A.1个星期；1个月B.1个月；1个星期C.2个星期；1个月D.1个星期；2个星期【答案】A18、对行业成熟度四阶段特点的描述不正确的是（）。A.启动阶段，销售量很小，利润为负值，现金流为负值B.成长阶段，销售量大幅增长，利润为负值，现金流为正值C.衰退阶段，销售量平稳或快速下降，利润由正变负，现金流减小D.成熟阶段，销售量增长放缓，利润为最大化，现金流为正值【答案】B19、银行未与保证人约定保证期间的，应在债务履行期届满之日起（）个月内要求保证人承担保证责任。A.3B.6C.9D.12【答案】B20、以下关于客户财务分析说法，错误的是（）。A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额【答案】A21、根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（）。A.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B.主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】A22、原材料作为项目的投入物，其______及其______的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。（）A.价格；供应来源B.规格；供应来源C.供应来源；生产工艺D.价格；质量【答案】A23、按照（）划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。A.性质B.阶段C.运作方法D.风险【答案】B24、在（），各银行可对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般无权限限制。A.表明贷款意向后B.告知客户后C.项目建议书批准阶段或之前D.项目建议书批准之后【答案】C25、财务内部收益率是（）。A.使项目在生产期内各年利润总额累计净现值等于零时的折现率B.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率C.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率D.项目的净现值与总投资现值之比【答案】B26、在信贷业务中经常运用的担保方式不包括（）。A.保证B.留置C.抵押D.质押【答案】B27、下列关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法，不正确的是（）。A.产品技术方案分析无须考虑市场的需求状况B.分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准进行对比C.对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料D.对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性【答案】A28、影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的（）。A.偿债能力B.盈利能力C.资产负债结构D.资金结构【答案】C29、某公司欠银行贷款本金1000万元，利息120万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备1200万元(评估价)抵偿贷款本息。银行对该笔抵债资产的处理是（）。A.1000万元作为贷款本金收回，120万元作为应收利息收回，其差额80万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理B.1000万元作为贷款本金收回，120万元作为应收利息收回，其差额80万元待抵债资产变现后退还给贷款人C.1000万元作为贷款本金收回，120万元作为应收利息收回，其差额80万元待抵债资产变现后上缴国库D.1000万元作为贷款本金收回，120万元作为应收利息收回，其差额80万元待抵债资产变现后上交上一级银行【答案】A30、关于变更担保条件，以下说法正确的是（）。A.在变更担保条件过程中，担保人具有决定权B.变更担保条件可以将抵押转换成保证，但保证不允许转换为抵押或质押C.保证人的责任无法得到直接免除D.若担保条件有明显改善，则银行可以同意变更担保【答案】D31、流动资金贷款可以用于（）等用途。A.房地产开发B.股权投资C.日常生产经营周转D.固定资产构建【答案】C32、流体是有旋还是无旋，根据()决定。A.流体微团本身是否绕自身轴旋转B.流体微团的运动轨迹C.流体微团的旋转角速度大小D.上述三项【答案】A33、在利润表结构分析中就是以()为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额【答案】D34、如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（）。A.企业短期偿债能力较弱B.企业流动资产占用过多C.企业资产流动性很强D.企业流动比率很小【答案】A35、贷款项目评估是根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种（）因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。A.客观B.非客观C.主观D.非主观【答案】B36、（）质押形成的质权为典型质权。A.不动产B.权利凭证C.动产D.房产【答案】C37、成熟阶段行业的现金流的特点是：资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终（）。A.变为负值B.变为正值C.变为零D.无法确定【答案】B38、在贷款意向阶段，()可表明贷款可正式予以受理。A.主管领导同意后B.银行审查通过后C.银行确立贷款意向D.银行出具贷款意向书后【答案】C39、某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。A.732B.740C.746D.755【答案】C40、根据贷款的特征判断，下列选项中应至少归为可疑类贷款的是（）。A.借款人已经资不抵债B.借款人无力全部偿还，抵押品价值低于贷款额C.银行对抵押品失去控制D.借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金【答案】A41、下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的是（）。A.销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长B.销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长C.销售收入与固定资产都是线性增长D.销售收入与固定资产都是阶梯形增长【答案】B42、（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价。A.客户评级B.信贷审查C.征信报告D.服务审计【答案】A43、用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况的信贷资产质量指标是（）A.不良率变幅B.信贷平均损失比率C.信贷资产相对不良率D.利息实收率【答案】D44、集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务是()。A.信用证B.商业汇票贴现C.预付款退款保证D.保理业务【答案】D45、面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）。[2009年6月真题]A.申报贷款B.先做必要承诺，留住客户C.不作表态D.准备后续调查【答案】D46、集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务是()。A.信用证B.商业汇票贴现C.预付款退款保证D.保理业务【答案】D47、?下列借款需求不合理的是（）。[2014年11月真题]A.公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款B.公司希望换一家贷款银行来降低融资利率C.公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D.公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利【答案】D48、关于贷款风险分类，下列表述不正确的是（）。A.贷款风险分类本质上是判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性B.贷款风险分类结果是计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据C.信贷资产风险状况发生变化的，应在年终调整风险分类D.贷款风险分类目的是揭示资产可能损失的程度【答案】C49、实地考查应侧重调查的内容中不包括（）。A.周围环境状况B.产品结构情况C.固定资产维护情况D.企业经营和发展的思路【答案】D50、（），公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。A.按贷款经营模式划分B.按贷款偿还方式划分C.按贷款用途划分D.按贷款担保方式划分【答案】C多选题（共20题）1、以下属于信贷资金的运动过程环节的有（）。A.银行吸收存款B.银行向使用者支付信贷资金C.由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产D.信贷资金在完成生产和流通职能以后流回到使用者手中E.使用者将贷款本金和利息归还给银行【答案】BCD2、从资产负债表的结构来看，长期资产应由______和______支持，短期资产则由______支持。（）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金【答案】D3、关于行业成熟度，下列表述正确的有（）。A.对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险B.在衰退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于利润为正值的时间跨度C.在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键D.在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键E.对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险【答案】CD4、呆账核销工作总结要着重分析说明（）等问题。A.当年呆账核销工作的成绩和不足，今后呆账核销工作预测B.与往年呆账核销工作相比，当年呆账形势和核销工作的变化C.当年申报但未核销的呆账笔数和数量，以及不予核销的主要原因D.贷款形成呆账的主要原因，以及从呆账核销中暴露出信贷管理中的问题E.当年申报的呆账的发放时间分布、账龄分布、地区分布、行业分布和期限分布【答案】ABCD5、项目可行性报告是项目业主进行（）的必备材料。A.投资决策B.报批项目C.控股股东行为D.财务报表与信息披露的透明度E.申请贷款【答案】AB6、根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有（）。A.逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止B.短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息C.小长期贷款利率实行半年一定D.贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，白展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息【答案】AD7、关于委托贷款的表述，错误的有（）。A.借款人由委托人指定B.委托贷款的风险由银行承担C.银行确定贷款金额、期限、利率D.银行作为受托人收取手续费E.委托贷款的资金提供方必须是银行【答案】BC8、抵押物与质押物价值变动趋势一般可从（）方面分析。A.实体性贬值B.功能性贬值C.经济|生贬值D.经济性增值E.功能性增值【答案】ABCD9、我国现有的外汇贷款币种包括（）。A.美元B.港元C.日元D.欧元E.澳元【答案】ABCD10、下列各项中不得抵押的财产有（）。A.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品B.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产C.土地所有权D.抵押人所有的住房E.医院的医疗卫生器材【答案】C11、下列关于质押效力的说法，正确的有（）。A.关于质押担保的范围，当事人另有约定的，按照约定执行B.债权人有权按法律规定以变卖质押财产的价款优先受偿C.主要涉及变卖价款受偿顺序及质押担保范围两方面D.债权人有权按法律规定以质押财产折价或拍卖的价款优先受偿E.质押担保范围主要包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权费用【答案】ABCD12、关于还款能力分析中的财务分析，下列说法正确的有()。A.分析财务报表目的是为评估借款人的经营活动B.要对借款企业连续二年的资产负债表和利润表进行分析C.考察借款人现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成D.衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等E.衡量借款人长期偿债能力的指标主要有现金比率等【答案】AD13、下列选项中，属于非流动资产的有（）。A.应收账款B.存货C.长期投资D.预付账款E.固定资产【答案】C14、根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，下列选项中符合集团客户定义的有（）A.共同被第三方企事业法人控制的B.主要投资者个人、关键管理人员或与其就近亲属，包括三代以内直系亲属关系和二代以内则系亲属关系，共同直接控制或间接控制的C.供应链上下游企业D.在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的E.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视集团客户进行授信管理的【答案】ABD15、还本付息通知单应包括（）。A.还本付息的日期B.当前贷款余额C.本次还本金额D.营业场所E.计息天数【答案】ABC16、信贷人员分析客户的渠道可以从（）等方面来考虑。A.供货地区的远近B.运输方式的选择C.有无中间环节D.进货量的大小E.进货资质的取得【答案】ABC17、还本付息通知单应包括（）。A.还本付息的日期B.当前贷款余额C.本次还本金额D.营业场所E.计息天数【答案】ABC18、项目企业分析应包括对企业（）等的分析。A.投资环境B.财务状况C.经营状况D.信用度E.管理水平【答案】BCD19、贷款审查阶段，银行应该重点审查以下内容()。A.贷款的直接用途B.借款人的借款资格条件和信用承受能力C.借款人的发展前景、产品结构、新产品开发能力、主要领导人的组织管理能力D.借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力E.借款人主要领导人的家庭背景【答案】ABCD20、下列属于商业银行一般提取的贷款损失准备金种类的有（）。A.普通准备金B.专项准备金C.特别准备金D.其他准备金E.互补准备金【答案】ABC大题（共10题）一、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=42.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（万元）。三、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=42.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（万元）。五、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。（2）C【解析】由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。六、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整数）【答案】（1）6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500÷（700-450）=6（万吨）。（2）50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。七、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1．盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）2．盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数）【答案】八、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产