年产5万吨控释掺混肥生产线项目可行性建议书

年产5万吨控释掺混肥生产线项目可行性建议书第一章总论项目名称年产5万吨控释掺混肥生产线建设单位项目负责人技术负责人项目建设地点建设期限1．1研究工作的依据与范围研究工作的依据a．省县厂年产1万吨控释掺混肥生产线项目可行行研究报告B．建设方提供的建厂相关资料1．2研究工作的范围厂址的调研对原材料供水供电等情况进行调研确定生产规模产品方案调研产品市场确定工程技术方案估算项目总投资提出资金筹措方式及来源测算项目投资效益分析项目的抗风险能力13研究工作概况省化肥厂已对项目的原料供应产品销售引进设备及厂址选择做了大量的前期准备工作年8月上旬项目承办单位正式委托我们对该项目进行可行性研究报告的编制工作项目接手后我们立即成立了工程项目组项目承办单位领导与项目组有关人员到县化肥厂进行现场实地考察先后对周围环境进行了详细咨询对厂区条件当地资源及环境保护措施进行了深入了解就有关问题取得了一致意见项目组与项目承办单位领导就建厂等一系列问题进行了商谈并就建设规模市场前景等问题进行了研讨14推荐方案与研究结论com求与产品销售控释掺混肥主要是通过控制氮肥的溶解度达到缓释延长肥效使之能与作物生育期间对氮的需求相适应的目的控释掺混肥料是一类环境友好型肥料被誉为２１世纪发展化学肥料生产的最佳途径目前我国缓释控释掺混肥料的年产量只有几百万吨沃夫特控释掺混肥金大地控释掺混肥大庆谷丰复混肥有限责任公司生产的控释掺混肥已经应用于玉米水稻等作物施肥中国是农业大国农作物播种面积18亿亩所需化肥14亿多吨而我国年产化肥为1亿吨缓释控释掺混肥料在中国才刚刚起步省乃至周遍省区还没有类似的生产厂因此在省率先建设控释掺混肥生产线并以地区为中心辐射带动全省乃至周边地区示范推广控释掺混肥其市场十分广阔推广潜力很大省化肥厂经过缜密的调查研究决定利用中西部地区玉米棉花洋芋小麦蔬菜等种植优势抓住测土配方机遇参与测土配方领域和实施工作为此第一期拟新建一条年产1万吨控释掺混肥生产线1．4．2产品方案与生产规模 a产品方案控释掺混肥总养分含量为高浓度N＋P2O5＋K2O≥40中浓度N＋P2O5＋K2O≥30低浓度N＋P2O5＋K2O≥25各项指标符合中华人民共和国复混肥料国家标准GB150632001规定控释掺混肥产品为40KG包装b生产规模年生产能力达到1万吨的规模com法控释掺混肥生产采用连续法混匀后立即包装连续袋装掺混法由于布置紧凑混合后不存在高位溜放的剧烈振动适合销售半径大的生产com本项目厂址位于县com材料动力供应a主要原材料目前主要用包衣尿素磷铵氯化钾过磷酸钙硫酸钾等为基础肥料生产年需基础肥料1万吨年需40GK包装袋25万条b动力供应供电本项目用电设备总装机容量20KW总用煤量100公斤现有电路及配电可以满足需要6环境保护本项目目前厂区周围工业企业较少无大的污染远离居民点环境现状良好第二章项目背景与发展概况21项目建设的必要性和可行性2．1．1项目建设的必要性发展概况肥料作为作物的粮食一直在我国作物增产和农民增收中发挥着重要的作用在农业生产建设和发展过程中化肥是重要的农业生产资料是提高农作物产量和改善农产品品质的物质基础是农业生产投入中最主要的农资产品根据资料报道近３０年来我省粮食增产量的５０％－６０％是施用化肥贡献的化肥是农民生产投资中最大的物质投资约占其全部生产性支出的50我省农业生产发展的历史事实充分证明随着化肥投入量的增加粮食和经济作物的总产量和单位面积的产量也逐步提高呈明显的相关性化肥的产生对农业历史的发展作出了重大贡献然而长期以来农业生产化肥消费量持续居高不下常规化肥经多年施用后也暴露出相当多的问题归纳起来主要有三个方面一是常规化肥对施肥技术的依赖性强施用后释放快与作物不同阶段生长的需求不同步导致化肥的利用率很低更重要的是损失掉的各种养分对生态环境构成污染影响到人体健康和农业的可持续发展而且其导致的农产品安全等问题也倍受人们关注二是当前提供到生产上使用的化肥仍以单元素或二元素速效性为主养分不完全配比不适宜而且养分易变化淋溶挥发固定严重一次性施人速效性肥料不能满足农作物全生育期生长的需要生育前期生长快后期出现脱肥现象追肥又增加了劳动强度和成本三是农作物易受病虫危害大量使用速效肥料后农作物在短时期内生长茂盛叶片多汁抗性减弱病虫害发生严重而为防治病虫害施药既增加了生产成本又污染了环境这几年国内复合肥产业灸手可热众多厂家一哄而上复混肥复合肥BB肥高塔肥层出不穷但这些都是普通肥料据资料显示我国现有复合肥养分利用率只有3033左右不仅氮肥损失而且磷肥溶解性下降绝大部分养分被固定而失去效果肥料的流失与固定增加了农业成本造成资源浪费同时也给环境保护带来了巨大的压力这一系列问题已引起了政府和社会的高度重视由于近年来复合肥产能的急剧膨胀复合肥新一轮景气周期已渡过了顶点提早进入了洗牌期要想长久的立足市场必须开发新型节能环保缓控型复合肥料2006年中国科学院北京化工研究院山东农业大学等30多位农业科学家与施可丰化工股份联合研制开发成功的长效缓释复合肥引发了行业的强烈关注该肥料120天持续有效可满足我国绝大多数农作物全生育期的养分需求较普通肥料相比肥效可提高30小麦玉米等大田作物产量提高20以上投放市场后供不应求深受用户欢迎依托该技术施可丰已在临沂经济开发区建起了两条生产线年产量达60万吨第三条中试生产线目前正在建设之中2008施可丰长效缓释肥生产规模可达100万吨为了适应高速发展的现代农业需求通过开展广泛和深入的调查研究认为目前在地区引进试验示范控释掺混肥料对于稳定供给农作物营养提高养分利用率减轻养分流失污染等方面提供了极有潜力的解决途径如果这项成果得以推广这不仅对农民是一件好事而且对提高全省肥料使用水平减少环境污染和促进农业的持续发展都具有极其深远的意义化肥养分的大量损失不仅造成巨大的资源浪费和经济损失大大增加生产成本更重要的是损失掉的各种养分对生态环境构成污染影响到人体健康和农业的可持续发展而且其导致的农产品安全等问题也倍受人们关注控释掺混肥料具有四大优点一是成本低改变了目前国内外由于控释掺混肥使用成本昂贵而局限部分高经济价值作物上应用的状况二是操作简便一次施肥免除追肥大大减轻劳动强度符合现代农业可持续发展的要求三是肥料安全性稳定性好而且是采用天然植物素等包膜材料其外源物质对生态环境不会造成污染四是肥料利用率高比常规施肥技术氮肥利用率提高10％－30％对保护生态环境促进农业可持续发展具有重大意义控释掺混肥是农业肥料科技研究的最新成果之一控释掺混肥料的特点是养分释放可控主要是通过各种机制措施预先设定肥料在作物生长季节的释放模式使其养分释放规律与作物养分吸收同步适应农作物生长全过程的各阶段对各种养分及其不同量的需求进行合理供给提高了肥料利用率因此消除了化肥淋退挥发固定等问题减少了成本正是由于控释掺混肥具有养分释放和作物吸收需求相同步的特点一次施用能满足作物整个生长期不同需要方便了农民施肥降低了劳动强度所以省时省力省工可一次大量施用重施不盐害作物减少了环境污染或不污染环境等价格低廉高养分高利用率从而达到提高肥效的目的省河西走廊不论是在国家级商品粮基地建设时期还是在国家级标准化制种基地发展阶段始终把依靠科学技术作为发展农业生产的基础工作来抓在增施化肥促进农业生产措施中他们始终把施肥技术的改革与进步放在首位结合测土配方施肥技术的推广应用他们率先引进控释BB肥在杂交制种玉米等多种农作物上开展了为期2年的试验示范工作取得了比较满意的效果从2005年开始到2006年引进了目前处于国际领先水平的控释掺混肥在临泽县高台县甘州区山丹军马场凉州区等地开展了玉米小麦洋芋番茄西瓜旱作小油菜复种油白菜啤酒花烟草温室蔬菜棉花等多种作物上施用控释掺混肥田间肥效试验和示范取得了令人满意的效果与施其它化肥常规施肥相比玉米长势旺盛根系发达茎秆粗壮子粒增产10以上小麦不倒伏子粒饱满增产7以上西瓜产量高糖度提高1-2度啤酒花开花早结花多百花干重增加18克-323克复种小油菜温室蔬菜棉花等作物都有显著的增产效果实践证明这类控释掺混肥料具有较强的实用价值和生命力不仅农民比较喜欢容易接受而且是推广测土配方施肥技术不可缺少的部分把测土配方产肥供肥施肥紧密的结合起来实现了一条龙一站式服务２．1．2项目建设的可行性a有中央和国家的政策支持和鼓励近年来随着科学技术和生产实践的发展新型肥料不断涌现特别是缓释控释掺混肥料的研究与开发引起了国家有关部门的高度重视已经列入了《国家中长期科学和技术发展规划纲要2006-2020年》也被写进了2007年的中央一号文件是今后肥料发展的一个重要方向备受各界广泛关注国家十一五规划纲要指出科学使用化肥农药和农膜推广测土配方施肥平衡施肥缓释氮肥生物防治病虫害等适用技术b有地方政府的长远规划省中长期科学和技术发展规划纲要2006-2020年重点领域是优先发展生态农业和现代农业环保型肥料及绿色农药创制省国家级标准化制种基地项目建设需要配套的控释掺混肥料生产体系已成为全国最大的玉米洋芋瓜菜花卉种子等重要的生产基地占据了全国种子市场的制高点对确保国家农业生产和粮食安全有战略意义根据中央的政策结合的实际情况十一五时期省将利用得天独厚的制种优越条件着力打造世界级杂交玉米制种基地目前省农作物制种面积已达260万亩产值28亿元其中杂交玉米制种面积达到120多万亩产种量4亿多千克占全国杂交玉米用种量的50以上全国种业50强企业有一半以上在省建立了稳定的种子生产基地国外2家大型种子企业在省合资建厂在这样优越的产业条件下建设一条控释掺混肥生产线利用本地交通方便运输距离短费用成本低的优势就近将控释掺混肥供应农民使用既现实又必要c有基础肥料作原料保障国内长效控释尿素问世并实现了产业化生产为该项目建设提供了原料保障搭建了生产技术平台有关科学院把握世界肥料发展方向率先研制出具有独立知识产权的长效控释尿素被认为是21世纪技术的一次重大变革是更新换代的新型化肥产品目前首创控释掺混肥料已形成30天60天90天120天180天220天300天等不同释放天数的系列产品大幅度提高肥料的利用率减少了肥料的损失氮的利用率可以达到60以上比普通尿素的利用率提高301千克控释尿素相当与15千克左右普通尿素控释掺混肥料改变了传统的施肥模式一次性施好底肥不用再追肥减少用工量降低生产成本增产增收首创控释尿素的树脂包衣壳可以形成空囊在水分充足时吸收水分贮藏起来田间干旱时囊中的水可以释放出来具有节水保墒抗旱效果起到土壤水库的作用资源西北地区生产掺混控释肥料基本肥料资源丰富金昌化工工业集团公司颗粒磷肥年产10万吨普钙40万吨磷酸二铵新疆硝石钾肥鄯善县年产60万吨硝酸钾钠粒状国投新疆罗布泊钾盐哈密市石油基地建行大厦年产10万吨硫酸钾青海中信国安科技发展格尔木市柴达木西路年产100万吨硫酸钾镁肥富强微量元素厂市城关区年产5000吨硫酸锰5000吨硫酸锌硼砂硼酸和硫酸亚铁缓控释肥生产企业有山东金正大生态工程股份山东临沐汉枫缓释肥业江苏年产11万吨硫包衣尿素SCUⅠSCUⅡSCUⅢ张掖境内丰富的企业副产品有机物料有凹凸棒粉d有其他多方面的优势一是建设控释掺混肥生产线为解决城市下岗职工农村剩余劳动力问题开辟了新的用工途径促进他们就业创业拓宽增收渠道扎实推进社会主义新农村建设这是我国现代化建设中的一项战略性全局性长期性的工作二是从控释掺混肥的特点看控释掺混肥无公害利于环保必然带来耕作上改良土壤肥力产品上能使品质改善无毒素又必然带来提高国民健康素质的良好效果控释掺混肥一次性基肥深施符合农民群众的愿望不仅降低了施肥的成本而且减少了施肥所用的劳动力真正把群众从分次施肥中解放了出来同时还向其它行业提供了更多的劳动力控释掺混肥一次性基肥深施它代表了施肥技术的一场革命它能有效的推进施肥机械的进步和革新它是当前乃至今后一个时期肥料施用技术方面的大趋势大方向可以说用不了多久必将被广大干部群众所接受并且广泛推广和应用2项目组成表序号 工程类别 工程名称 规模㎡ 备注 1 生产工程 生产车间 200 改造 成品车间 3000 改造 原料车间 3000 改造 露天场地 5000 硬化 2 辅助生产工程 辅助用房 300 含配变电间 化验室 60 改造 地上衡室 1002×50t 新建 3 公用工程 深井泵房 25 改造 其他用房 115 改造 锅炉房 800 10th 4 其他 综合楼 1500 新建 水冲厕所 70 改造 警卫室 36 新建 大门 2个 新建 围墙 3000m 改造 道路地坪 5000 改造 4．5电器4．6公共工程第五章产品方案5．1质量标准5．1．1原料质量标准尿素质量标准符合GB24402001氯化铵质量标准符合GB294692过磷酸钙质量标准符合HG274095粒状重过磷酸钙质量标准符合HG221991氯化钾质量标准符合GB65491996硫酸钾质量标准符合ZBG2100689磷酸一铵二铵质量标准符合GB1020520015．1．2产品质量标准目前国家正在制定缓释肥料或控释肥料国家标准这个标准在未出台前先按照中华人民共和国复混肥料国家标准GB150632001执行各种浓度的掺混控释肥料的分级指标为高浓度[总养分含量NP2O5K2O≥40]中浓度[总养分含量NP2O5K2O≥30]低浓度[总养分含量NP2O5K2O≥25]5．1．3产品中选用了含氯的化合物如氯化钾氯化铵等作为基础原料主要是考虑了成本问题按照中华人民共和国复混肥料国家标准GB150632001中规定氯离子CI占复混肥料的比例应小于或等于30如产品氯离子含量大于30要在包装上标明含氯5．2掺混控释肥料总养分含量为高浓度NP2O5K2O≥40中浓度NP2O5K2O≥30低浓度NP2O5K2O≥25各项指标符合中华人民共和国复混肥料国家标GB150632001规定5．3掺混控释肥料为40kg包装54产品包装形式采用压膜编制袋包装年需40kg包装袋75-125万条55全年有效生产日期为300天每天三班生产每班8小时工作制56生产方法掺混控释肥料生产采用连续法混匀后立即包装连续袋装掺混法由于布置紧凑混合后不存在高位溜放的剧烈振动适合销售半径大的生产第六章工艺技术方案设计6．1基本要求利用单元或复合肥料配成含氮磷钾养分及中微量元素的掺混控释肥料并可按照作物在特定地区和季节的特殊需要掺配具有改良土壤生理特性的辅助添加剂使它成为一种全养分多功能的专用肥料6．2工艺选择com案的选择目前掺混肥无论在国外还是国内发展得都很快其主要原因如下①以大颗粒尿素磷铵和氯化钾为基础肥料得质量优势为掺混肥打下了坚实基础②掺混肥料是平衡施肥得最好物化产品③掺混肥料工艺简单投资少因此生产方案应当选定为掺混法中国的大颗粒尿素和磷铵的质量都达到了掺混肥的要求com础与要求掺混法工艺简单操作灵活生产成本低对环境污染轻微这些优点使控释BB肥料成为实施测土配方平衡施肥最好的物化产品而基础肥料的合理匹配会起到协同作用收到最佳肥效①改善掺混肥料的理化性质由颗粒原料制成的掺混肥料具有较好的流动性和分散性但必要时添加中和剂有助于改善其物性对粒肥表面使用扑粉技术或过磷酸钙氨化处理②遵守化学相容性的规则不同基础肥料混合后有些反应甚至会发生养分损失各种肥料混合时的相容性见附图1-3～图1-5可混配肥料有尿素和普钙或重钙混配时NP2O5≥7或P2O5N≥14可使粒状复混肥料产品光滑发亮改善了产品性能影响复混肥料产品物理性状的主要原因在于吸湿性的变化30℃时肥料及其混合物的临界相对湿度见图1-6选择原料肥时力求混合物的临界相对湿度尽可能高些由尿素氯化铵或硫酸铵磷一铵或二铵组成的混合肥料CRH较低③采用粒级匹配的基础肥料减少二次分离对于两种以上的颗粒基础肥料要求12㎜23㎜和34㎜粒度的含量相近6．3工艺技术方案的设计6．3．1工艺流程袋装掺混控释肥料连续掺混法的工艺流程有以下几部分组成①由料斗回转下料机调速计量螺旋输送机及称量指示秤组成计量配料系统②混合设备可由变速的平面胶带机和带状叶片的螺旋输送机组成先使各种配料在胶带机面上呈层状叠铺为下阶段混合创造条件③调速胶带机承接层状铺后卸入一调速螺旋混合机经上下翻动混匀并推进使物料落入下面带自动计量秤的料斗④包装系统最好使用带分格塑料内套袋的广口编制袋缝合后送至小型落包机码垛用小车转运入库堆存或直接装车出厂6．3．3主要工艺设备选择a主要生产设备本项目掺混控释肥料的生产工艺不需要造粒设备在掺混控释肥料掺混生产过程中主要工艺过程就是混合因此生产的核心设备就是混合机掺混控释肥料计划主要生产设备工艺装备和检验测量设备如下表6-1掺混控释BB肥料主要生产设备工艺装备和检验测量设备序号 项目 单位 数量 1 生产设备工艺装备 11 配料计量设备 套 1 12 混合设备 套 1 13 成品包装设备 套 1 14 成品包装计量设备 套 1 15 从原料混合到产品包装形成连续的机械化生产线 套 1 16 噪音防治设备 17 原料库500 ㎡ 500 18 成品库500 ㎡ 500 2 检验测量设备 21 分析天平万分之一 台 1 22 托盘天平分度值05g8种生产效率高GM-LL流量控制器的使用真正实现了动态连续可以无节制的满足客户的产能要求生产速度一般为10吨时80吨时设备质量高配料系统的电控系统仪表等元件全部采用了密封处理防止肥料料粉尘腐蚀设备寿命长GM-LL流量控制器使用也使得整体结构更加紧凑坚固系统操作方便灵活其工艺流程是电脑配料→流量计连续计量→皮带预混→螺旋复混→自动包装→皮带调运本项目生产备选设备拟采用秦皇岛三农现代化机械设备生产的PHB-50全自动定量配料混料掺混肥BB肥成套设备这是目前唯一集配料混料包装于一体的BB肥掺混肥专用设备可实现从20kg到50kg之间任意量程的配料与包装可以实现2种到8种不同物料的自动配料与混料克服引物料比重和颗粒粒度不同在向下流动过程中混合料的分流现象提高配料与包装的精度降低掺混控释肥的含量损耗6．4工艺设计说明com肥要求保证有一定强度其静态强度不得低于2×106Pa能经受生产过程的挤压摩擦等外力而不会粉化com料如尿素和钾盐对建材有腐蚀性操作时有粉尘在考虑生产的同时务必重视防腐和环保岗位安全卫生有可靠的措施能符合行业和国家有关生产安全和环保的相关规定com料的生产设备装置主要有定型设备组成如计量混合包装筛分运输设备等有条件可利用微机控制系统可新建或利用原有厂房仓库改建钢精混凝土框架或砖木结构均可使用氮对其承重部分应经载荷安全验算厂房要通风采光良好能避风雨合理布局后方可使用com置能力以中小规模为宜要充分考虑施肥季节性的特点小时生产能力一般在10～40吨之间[相当全年满负荷生产能力10～30×104t规模]考虑检修和生产的不均匀性其季度生产能力约2～10×104t在总图布置上最好留有发展余地当化肥出现畅销前景时可及时扩建com要求粒度1～475mm≥80com溶性P2O5占有效P2O5≥70重钙有效P2O590以上均为水溶性P2O5游离P2O5一般＜5加入少量钙镁磷肥影响不大com量元素必须做到计量精确分布非常均匀有时可以制成少量液体以喷雾形式加入到掺混肥中也可不加而以叶面肥的形式加以补充65工艺评价掺混法工艺简单流程短操作简便灵活生产成本低便于实现生产自动化控制提高生产效率对环境污染轻微在生产过程中无废水或废气外排不会污染环境对原料的性质粒度要求明确原料来源较宽广生产较灵活如需改变产品方案比较方便有利于小批量生产专用肥产品粒度分布均匀硬度大不会产生分离也不会结块第七章环境保护与综合利用7．1设计依据GB11348-9《污水综合排放标准》GB8978-96《农田灌溉水质标准》旱作标准GB5084-91《锅炉大气污染物排放标准》GWPB3-19997．2建设地点环境现状县目前厂区周围工业企业较少无大的污染居民点也不密集环境现状良好．3项目主要污染源和污染物．3．1噪声7．3．2治理方案a．车间采取设备与操作间隔音设备加设减震罩隔音罩等措施进行消声减噪处理b本项目新建项目总图在平面布置中在道路两测和重地进行绿化种植行道树常绿乔灌木草皮使厂区形成良好的绿化网络绿化系数达到30．4建设单位应委托环保部门作该项目环境影响报告投资估算与资金筹措121编制范围估算范围为年生产3-5×104t的规模及配套工程设施等12．2编制依据12．2．1中国轻工总会1993《轻工业工程设计概算QBJS10-93简称编制办法12．2．2建筑工程参照同类型建构筑物预决算资料按当地现行价估算12．2．3配套设备为近期询价运杂费按8计算设备安装按编制办法有关规定计算12．2．4其它工程和费用按编制办法有关规定计算A项目前期工作费按工程费用的03估算B建设单位管理费按国内配套工程的2计算C办公和生活家具购置费按每人500元估算D联合试车费估列3万元E勘察设计费根据2002年1月国家发展计划委员会建设部共同颁发的工程勘察设计收费标准》中有关规定计算F工程监理费按国内配套工厂的15计算J土地出让金由建设单位提供共计万元K培训费估列5万元I不可预见费按第一第二部分费用的6计算M建设期利息建设期按200年-200年计算12．3投资12．3．1建设投资项目建设投资既总概算万元见表12-1《总概算表》表12-2《建筑工程概算表》表12-3《设备工程概算表》12．3．2流动资金用详细分项法计算正常年流动资金需要额万元百元销售收入占用流动资金元详见表12-4《流动资金估算表》12．3．3总投资项目总投资万元其中建设投资万元流动资金万元12．4资金筹措及使用计划该项目建设投资万元其中70即万元申请银行贷款30由企业自筹解决流动资金万元其中70即万元申请银行贷款30由企业自筹解决本项目自有资金占总投资的30资金筹措及使用计划见下表资金筹措及使用计划表序号 项目 2007年 2008年 合计 一 资金筹措 1 总投资 1．1 建设投资 1．1．1 企业自筹 1．1．2 银行贷款 1．2 流动资金 1．2．1 企业自筹 1．2．2 银行贷款 二 资金使用计划 1 建筑工程 2 设备及安装 3 其它工程和费用 4 流动资金 12．5投资指标a单位产品占用建设投资元B百元销售收入占用总投资元C百元销售收入占用流动资金元12．1项目建设总投资总概算为2000万元12．2建设投资建设投资300万元其中掺混设备1台30万元生产车间改造200平方米20万元成品车间改造3000平方米45万元原料车间改造3000平方米45万元露天场地硬化5000平方米10万元电力配套10万元化验室宿舍及办公用房1000平方米30万元不可预见费6万元运输车辆4辆80万元质量检验化验仪器及设备5万元服务车辆5辆15万元其它辅助设备4万元83生产流动资金用详细分项法计算年流动资金年需要额1670万元其中年产量1万吨原料价格1550万元包装加工费及其它费用每吨65万元每吨总成本为1615元出厂价每吨1950元终端销售价每吨2250元84研究开发投资30万元其中试验研究费10万元技术推广费10万元项目申报工作经费5万元培训费包括出外参观学习5万元第十三章财务评价131评价依据及方法com据A国家计委建设部1993〈建设项目经济评价方法与参数〉第二版B中国轻工总会1996〈建设项目经济评价方法轻工行业实施细则〉13．2产品成本13．2．1估算依据a原材料动力原材料及动力消耗定额有各设计专业提供价格有建设单位提供或根据市场现行价确定其中包衣尿素元吨尿素元吨磷铵元吨氯化铵元吨氯化钾元吨过磷酸钙元吨包装袋元条电元KWH水元立方米b工资及福利根据当地工资水平由建设单位提供全厂固定职工人均工资每年元季节工人均日工资元福利费按14提取年工资总额及福利费万元C折旧摊销费和修理费本项目建筑工程折旧年限为25年设备及安装工程折旧年限为10年固定资产净产值率为5无形资产按10年摊销递延资产按5年摊销修理费按折旧额的30计算d销售费用销售费按销售收入的2计算产品运至港口的运杂等费按每吨340元计算e财务费用本项目流动资金借款利率531建设投资借款利率558经营期利息列入财务费用F其它费用包括其它制造费和其它管理费估算万元13．2．2单位产品生产成本及总成本费用经测算掺混控释肥单位产品生产成本为元吨盐碱地改良有机无机复合肥单位产品生产成本为元吨总成本费用各年不同正常年第5年总成本费用为万元祥见表13-1《单位产品生产成本估算表》表13-2《总成本费用估算表》表13-3《固定资产折旧估算表》表13-4《无形及低延资产摊销估算表》13．3投产初期的生产计划及项目计算期按拟建进度项目2008年月投产当年产量达到设计能力的702009年达到设计能力的100项目计算期为10年13．4利润13．4．1利润估算依据a销售收入根据近几年市场行情本项目产品按元吨计算达产年每年可实现销售收入万元b销售税金依据国家的有关税收政策无城市维护建设税和教育费附加详见表13-5《产品销售收入税金及附加估算表》13．4．2利润总额估算项目正常年利润总额万元所得税税率为33盈余公积金按税后利润的10计取利润总额扣除所得税和盈余公积金后为可供分配的利润详见表13-6《损益表》13．5财务盈利能力分析13．5．1由全部投资财务现金流量表计算除以下指标全部投资所得税前所得税后财务内部收益率财务净现值Ie16投资回收期13．5．2根据先进流量表自有资金计算出以下指标自有资金所得税后财务内部收益率财务净现值Ic16投资回收期无论所得税前或所得税后财务内部收益率指标均高于16的行业基准收益率项目盈利能力超过行业的最低要求本项目在财务上可以接受详见表13-7《财务现金流量表》全部投资总投资经营成本 销售收入 1财务内部收益率 较基本方案增减 2 投资回收期年 敏感性分析图计算结果表明销售收入变化对内部收益率影响较大其次为经营成本总投资影响甚微当基准收益率为时允许销售收入下降的最大幅度约为允许经营成本增加的最大幅度约为13．9评价小结本项目的建设符合国家产业政策设备先进产品质量优良财务分析得知其财务内部收益率远高于行业的基准收益率投资回收期低于行业的基准投资回收期说明项目经济效益好能按期收回投资而且从敏感性分析来看本项目具有一定抗风险能力在财务上是可行的该项目共需要各类投资2000万元产品出厂价每吨1950元总成本为1615元利润每吨335元年生产1万吨年总利润335万元全部用于归还借款6年可将借款全部还完并用原有的流动资金继续开发新产品扩大生产规模从财务方面分析该项目是可行的22eAlignVerticalToppressEndnoteirrorMarginwoPagesOnOookFoldPrintialsokFoldRevPrintinookFoldPrintingSheedGut