龙建路桥股份有限公司第四工程处

/关于印发核算对象科目设置细则的通知各基层单位、有关科室：为落实工程处成本管理制度，规范财务管理，便于各项目部财务科目的设置，现将《核算对象科目设置细则》印发给你们，请各单位按本细则要求遵照执行。二ＯＯ五年四月二十七日ﻬ核算对象科目设置细则项目部按合同段设置科目.如：ｘxx合同段每个合同段设置工程细目。例如:分项工程为路基工程，工程细目为路基填方，则直接设路基填方。下设工序，工序下设人、机、料费。下面将工程的分项工程、工程细目及人、料、机详细设置情况规定如下：【一】桥梁工程桥梁工程以“座”为单位按“桩号+规模"设置工程细目，下设工序，工序下设人、机、料费。中小桥主体结构类似的项目可以合并,按“规模"设置明细科目，大桥必须单独设置，具体规定如下:工程细目：＊**桥下设工序一、扩大基础１、基坑开挖2、排水、支护（水下开挖时采用)３、地基处理4、模板、支撑（对于模板应区分自有(新购）、自有(旧）和租赁)5、混凝土拌和（若有钢筋,需包含）6、混凝土运输7、混凝土浇注8、混凝土养生二、钻孔桩基础１、施工准备（场地平整、埋设护筒、泥浆池等)２、钻孔3、钢筋笼制作及就位(消耗性材料如绑线和焊条等必须单独列明，以下各科目同此规定）4、混凝土拌和5、混凝土运输6、混凝土灌注（含凿桩头）7、泥浆处理三、承台1、围堰、开挖２、模板、支撑3、钢筋制作4、混凝土拌和5、混凝土运输６、混凝土浇注7、混凝土养生四、墩、台身１、模板、支架２、钢筋制作３、混凝土拌和4、混凝土运输5、混凝土浇注6、混凝土养生五、盖梁及墩台帽同“墩、台身”六、钢筋砼简支梁制作同“墩、台身"七、先张法简支梁预制1、钢筋制作(预应力筋和普通钢筋要单独列出）２、张拉、放松3、混凝土拌和4、混凝土运输５、混凝土浇注6、混凝土养生(含移位)八、后张法简支梁预制１、普通钢筋制作2、预应力筋制作（制作、安装、张拉、压浆)3、混凝土拌和4、混凝土运输5、混凝土浇注6、移梁及养生7、孔道成型8、预埋件九、简支梁的运输与安装１、起吊与运输2、安装3、支座十、悬臂浇筑梁１、挂蓝加工2、模板3、钢筋制作4、孔道成型5、混凝土拌和6、混凝土运输7、混凝土浇注8、混凝土养生9、张拉10、压浆十一、悬臂拼装梁１、混凝土拌和2、混凝土运输3、混凝土浇注４、混凝土养生（含移位)5、运输6、吊拼十二、桥面系1、桥面铺装２、防水及排水设施]３、伸缩缝（规格和型号要标明)４、人行道5、缘石6、灯柱7、砼防撞护栏8、其它形式护栏十三、锥坡防护十四、临时工程１、便道2、便桥３、临时供电设施十五、预制场建设１、征地2、场地建设３、预制梁台座十六、拌和站建设１、存料场地建设2、安拆(含龙门吊安设)３、设电【二】涵洞工程一、分项工程：圆管涵(按涵管直径分类,延米核算。下设人机料费）。工程细目：*＊*圆管涵二、分项工程：盖板涵、箱涵（按不同结构尺寸分列）下设工序工序下设人机料工程细目:**盖板涵、箱涵工序明细如下1、挖基、回填2、基础、垫层3、主体和耳墙4、钢筋5、搭板砼【三】路基工程一、工程细目：清理与掘除下设工序1、砍树挖根2、清除表土3、填前压实二、工程细目借土或借石填方下设工序1、集装(含底价、爆破)２、运输3、初平（含推土机、人工整平）4、精平（含平地机）（注:设表格时初平与精平工序应设合计栏)５、洒水（若不存在可不设置）6、压实7、整形（检查、验收或交工时的整修边坡、路拱、）三、工程细目:利用土方下设工序参照借土石方工序执行，不包括挖装。（考虑利用方在合同清单中是单列出的,为避免与借方混淆,工程处要求其工程量大的,超过填方总量2０％的必须单列，项目可制定区分方法或采用分配的方式进行区分）四、工程细目:路基填粉煤灰、路其填煤干石等，下设工序1、集装(含底价）2、运输３、初平（含推土机、人工整平）4、精平(含平地机)（注：设表格时初平与精平工序应设合计栏)5、洒水６、压实7、整形（检查、验收或交工时的整修边坡、路拱、）备注:若存在借土包边,包边土需按路基填土石方单独列工程细目,其中人工、推土机费用、切槽费用归集于初平工序.五、工程细目:挖土方下设工序1、挖装２、运输（即弃方）六、工程细目:挖石方下设工序1、爆破2、挖装3、运输（即弃方）七、工程细目：软土处理(可按不同基础处理类型分列）下设工序1、挖装2、运输（即弃方)3、换填材料４、初平5、精平6、洒水７、压实８、整形备注:其它桩处理、塑料插板工序设置时各项目部与企业策划部、财务科沟通确定。八、工程细目：换填土方下设工序参照软土处理。九、工程细目:浆砌片石排水沟下设工序1、挖基２、垫层、砌筑、勾缝、养生3、其它工作十、工程细目：预制块排水沟下设工序1、挖基2、垫层3、预制4、运输５、安装十一、工程细目：其它类型排水结构下设工序与企业策划科、财务科沟通确定十二、工程细目：临时工程下设工序与企业策划科、财务科沟通确定。十三、工程细目:补修或旧路帮宽公路下设工序与企业策划科、财务科沟通确定。十四、工程细目：挖台阶下设工序与企业策划科、财务科沟通确定【四】路面工程一、工程细目:拆除旧路面二、分项工程：垫层垫层按工程细目核算下设工序●工程细目：＊*＊垫层培路肩下设工序１、集装运２、成形（含切槽)3、碾压●工程细目：＊＊＊垫层下设工序１、填料2、整平3、洒水4、碾压三、分项工程：基层(分层填写)按工程细目核算下设工序工序下分设人机料费。●工程细目:＊＊*基层培路肩下设工序1、挖装运(含底价）2、成形（含切槽）3、碾压●工程细目：拌和站建设下设工序１、场地建设（含场地硬化）２、拌合站安拆３、设电（用电设施及电路）●工程细目：基层（例6%水泥稳定砂砾等)下设工序1、送料2、上料3、拌合４、运输5、摊铺6、碾压7、养生8、整形四、分项工程：水泥混凝土面层(按不同厚度分别设置）按工程细目核算，下设工序工序分设人机料费。●工程细目:拌和站建设下设工序1、场地建设(含硬化场地）２、拌和站安拆３、设电(用电设施及电路）●工程细目：*＊*砼路面培路肩下设工序1、挖装运(含底价）2、成形（含切槽）３、碾压●工程细目:中央分隔带下设人机料●工程细目：白色混凝土面层下设工序1、送料2、上料３、拌合(含材料费,同时规定钢筋在此核算）4、运输5、人工摊铺或机械摊铺（含支模、安装钢筋、浇筑、捣固、真空吸水、抹平、压纹、切缝、人工养生）6、养生（材料、机械）五、分项工程：沥青混凝土面层（按层填写）按工程细目核算，下设工序工序下分设人机料费。●工程细目:透层、粘层、上封层下设人机料费进行核算。●工程细目：拌和站建设下设工序1、场地建设（包括场地硬化）2、拌和站安拆３、设电（用电设施及电路）●工程细目:培路肩下设工序１、挖装（含底价）２、切槽●工程细目：中央分隔带参照培路肩工序●工程细目：沥青混凝土面层下设工序1、送料2、上料3、拌合４、运输5、摊铺及整平6、碾压【五】防护工程防护工程按工程细目核算,下设工序工序下分设人机料费一、工程细目:浆砌片石防护下设工序1、挖基2、垫层3、砌筑、勾缝、养生４、其它工作二、工程细目:预制块防护下设工序1、挖基2、预制3、运输4、安装5、其它工作三、工程细目:其它类型防护结构与企业策划部、财务科沟通确定。补充说明：１、项目部可根据项目合同清单实际情况并结合以上要求对分项工程进行合并,合并原则是以小并大，相同工程结构合并，如：同是6%的水泥稳定砂砾，可将不同厚度的予以合并，此时工序分析时，可以把统一单位“立方米"作为分析单位.2、项目部需从合同清单入手,由计划员和会计等人员逐一分析清单和图纸，确定科目设置，因此如何合并是个关键环节，应本着满足核算要求为目的，不能漏项。并形成文字材料,从工程副经理、总工、各股股长、工长、材料员都要熟悉清单项目是如何合并的，为做好三单原始凭证的正确填制做好基础工作。3、合同外工程需单独设置核算科目，设置原则按本办法