任务31银行贷款业务基础知识简化1

制作单位：广东科学技术职业学院

财金学院

授课老师：缪苗

周璐瑶

王岚

银行综合技能大赛-赛项专业核心技能培训课程商业银行业务与经营项目三银行贷款业务

任务3-1银行贷款业务基础知识坚持合规为本防控金融风险[知识目标][能力目标]1.了解银行贷款业务的含义；2.熟悉银行贷款业务的分类；3.掌握银行贷款业务核算原则；4.掌握银行贷款业务处理流程。能在业务实践中规范运用银行贷款业务的规定进行贷款业务处理。1.银行贷款业务概念2.银行贷款业务分类3.银行贷款业务核算原则4.银行贷款业务流程商业银行非贷款资产的分类[知识拓展]任务3-1银行贷款业务基础知识---概念1

1银行贷款业务又称为信贷业务，是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行的主要赢利手段。概念又称零售贷款业务，是指银行或其他金融机构向符合贷款条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本、外币贷款。又称公司信贷业务，常规包括流动资金贷款等公司贷款业务、票据业务、供应链融资业务、担保业务等。个人贷款对公贷款1.按贷款发放对象分类任务3-1银行贷款业务基础知识---贷款分类任务3-1银行贷款业务基础知识---贷款分类个人贷款业务个人住房贷款个人消费贷款个人小额经营性贷款个人住房按揭贷款个人住房抵押贷款个人汽车消费贷款个人质押贷款个人助学贷款个人耐用品消费贷款个人贷款业务也称对私零售贷款，是发放给居民个人、家庭，用于购买自用住房、消费或者小额投资经营的贷款。因其数额较小得名为零售，属于个人金融业务。对公贷款也称单位贷款，是发放给企事业单位、团体、部队、村小组等，用于用来进行固定资产购建、技术改造等大额长期投资的贷款。因其数额较大得名为批发，属于公司金融业务。任务3-1银行贷款业务基础知识---贷款分类2.按贷款期限分类（1）短期贷款（2）中期贷款（3）长期贷款期限在1年以下(含1年)1年以上5年以下(含5年)5年以上(不含5年)（1）信用贷款（3）票据贴现3.按借款人信用不同分类指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款按担保方式又分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。是指资金需求者，将持有未到期的商业票据(银承和商承)或短期债券向银行申请贴现，支付一定的贴现利息，其本质是票据质押贷款。

保证贷款

抵押贷款

质押贷款按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。

按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为抵押物而发放的贷款。（2）担保贷款按担保方式分任务3-1银行贷款业务基础知识---贷款分类4.按贷款的风险程度分类（1）正常贷款（2）关注贷款（3）次级贷款（4）可疑贷款（5）损失贷款还款能力出现明显问题，正常经营收入无法还款按时足额偿付本金存在可能的不利还款因素执行抵押或担保，部分损失执行必要的法律程序后，极少部分收回任务3-1银行贷款业务基础---贷款分类5.按银行贷款主体不同自营贷款受托，代为发放（贷款对象、用途、金额、期限）。只收手续费，不承担贷款风险。自有信贷资金，风险自担，利息自收。政策性强,国家向特定的公司或工程项目发放的贷款。委托贷款特定贷款任务3-1银行贷款业务基础知识---贷款分类自营贷款和委托贷款的区别违约风险自营贷款委托贷款银行承担委托人承担任务3-1银行贷款业务基础知识---贷款分类6.按贷款本息是否逾期超过一定天数分类非应计以外的贷款,表内核算。贷款本金或利息逾期90天未收回,表外科目核算,收回时先冲减本金,再记当期利息收入。应计贷款非应计贷款任务3-1银行贷款业务基础知识---贷款分类原则要求1.短期贷款核算：期末按贷款本金和适用利率计算应收利息。2.中、长期贷款核算（1）本息分别核算;（2）商业性贷款与政策性贷款分别核算;（3）自营贷款与委托贷款分别核算;（4）应计贷款和非应计贷款分别核算;（5）发放的贷款在期末按制度规定计提贷款损失(呆账和坏账）准备。1.严格执行信贷政策，加强对贷款业务审批发放、催收收回、展期止损的会计监督。2.准确及时地办理各项贷款业务的核算手续，如实提供监管部门所需要的贷款信息。任务3-1银行贷款业务基础知识---核算原则提出贷款申请审批退回贷款申请发放贷款到期还款展期申请办理还款手续贷款展期审批转逾期贷款YESYESYESNONONO任务3-1银行贷款业务基础知识---贷款流程1.查看建行/工行或其他银行网站；2.了解建行/工行个人贷款业务种类及公司业务传统贷款业务，详细了解工行消费贷的贷款信息，主要包括贷款条件、贷款利率等；3.蚂蚁花呗、蚂蚁借呗、京东白条的区别是什么？蚂蚁借呗的利率是多少？日利率多少？年利率是多少？