财务报表创业大赛

8.财务8.1财务预算我们团队在对目前的女包市场进行分析的时候发现， 目前女包市场发展蓬勃，想要在女包市场占有一席之地，就必须立意新颖，因此我们创立了美觅潮包服务体验店， 我们的重点在于销售女包，但是为了吸引更多的消费者，我们把女包与服饰相搭配，为女性消费者提供服饰搭配服务。但是根据季节的不同我们的成本与销售额将围绕销售预计上下波动。以下是我们的财务预算：8.1.1财务假定中国女包线下市场销售量表精品文档交流 1中国淘宝线上女包销售量统计图根据数据调查表明，不同的季节女包的销售量不同，我们投入的数据围绕投资预算上下波动，并且针对不同的季节我们制定不同的推广计划。8.1.2项目投资分析对于资金的投入我们选择小额资金贷款与融资。项目追加投资一般投入产品补货投入一月20.5二月20.5三月31四月31五月31六月31七月51八月51精品文档交流 2九月51十月31十一月31.5十二月31.5合计408.1.3全面预算投资预算分析：预算金额为 85000元左右：月份123456789101112项目金额现月初现金800160210275279347384404383442468540金004040404040404040404040流现金销售收201191206195209178211220200217213205入入000000000000000000000000赊销收入贷款其他现金流入可支配现金824351416470488525595624583659681745（A）004040404040404040404040现现金采购支金出（列出项流目）出1员工餐180180180180180180180180180180180180补、车费费000000000000用2店铺装修603店铺推广200200200200费用（季推）0000赊购支出业主工资400400400400400400400400400400400400000000000000员工工资800800800800800800800800800800800800000000000000租金（1季300300300300度）0000营销费用2000公共事业费精品文档交流 3月份123456789101112项目金额维修费300300300300300300300300300300300300贷款利息偿还贷款本金保险费登记注册费设备其他（列出项目）税金现金总支出211141141191141141191141141191141141（B）600000000000000000000000月底现金（A-B）612210275279347384404483442468540604404040404040404040404040经营效果分析：经过一年多的销售，收回投资成本后，以每月月销 2万元计算，年营业总额为24万，刨除总成本 80000元，全年净利润为 16万元。以下是我们美觅采取体验式经营模式后的产品销售分析图。精品文档交流 4销售收入预测序号123456789101112合计月份销售情况销售的商品的服务第1销售数量504040503030105010403040产品00平均单价808080808080808080808080月销售额4032324024248040803224404100000000000000000000000600第2销售数量601040202040401010501020产品00平均单价505050505050505050505050月销售额30502010102020505050501028000000000000000000000000精品文档交流 50第3销售数量605050506040305050505050产品平均单价606060606060606060606060月销售额36303030362418303030303035000000000000000000000000400第4销售数量503070801050701020401010产品0000平均单价606060606060606060606060月销售额30184242603042601224606048000000000000000000000000000第5销售数量601040105010505010501050产品0000000平均单价503030303030303030303030月销售额30302030153015153050301531000000000000000000000000000第6销售数量505010508010801010508010产品00000平均单价303030303030303030303030月销售额15153015243024303015243028000000000000000000000000200第7销售数量504080701050301010401050产品0000平均单价404040404040404040404040月销售额20163228402012404016402032000000000000000000000000400月销售额201920192017212220212120241010605090801000007030504600000000000000销售成本分析：1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12项目金额（元）月份销 含流转税 201 191 206 195 209 178 211 220 200 217 213 205精品文档交流 6售销售收入000000000000000000000000流转税（增值税）销售净收入业主工资400400400400400400400400400400400400000000000000员工工资800800800800800800800800800800800800000000000000租金3003003003000000成营销费用200本0公共事业费维修费折旧费贷款利息保险费登记注册费原材料（列出项目）12345678总成本170120120150120120150120120150120120000000000000000000000000利润3107108604508905806101008006709308500000000000000税企业所得费税个人所得税其他净收入（税精品文档交流 7后）8.2财务分析8.2.1财务指标主要财务指标分析表编制单位：美觅公司指标名称资产负债率产权比率流动比率速动比率偿付能力充足率责任准备金分析未到期责任准备金未决赔款责任准备金寿险责任准备金长期健康险责任准备金责任准备金分析同比增长率流动资产周转率固定资产周转率总资产周转率存货周转

主要财务指标分主要财务主要财务指标分析表析表指标分析表表号：0102016/1/312016/1/31单位：元序号指标值公式说明1（负债总额/资产总额）×100%2（负债总额/所有者权益总额）×100%36954.（实际资本/最低资本*100%）(本期-上期)/上期*100%6（营业收入总额/流动资产平均总额）×100%7（营业收入总额/固定资产平均总额）×100%8（营业收入总额/资产平均总额）×100%9（主营成本总额/存货平均总额）×100%精品文档交流 8率营运资金资产总额比率退保率毛利润率净利润率主营收入利润率主营成本利润率资产净利率流动资产利润率固定资产利润率净资产收益率资本保值增值率营业利润率总资产净利率净资产收益率收入净利率综合赔付率

（流动资产-流动负债）/资产总额*100%当期退保金/(年初寿险、长期健康险责任准备金+年末寿险、长期健康险责任准备金)/2*100%1011（毛利润额/营业收入总额）×100%月指标12（净利润/营业收入总额）×100%月指标13（利润总额/营业收入总额）×100%月指标14（利润总额/主营成本总额）×100%月指标15（净利润/资产平均总额）×100%16（利润总额/流动资产平均总额）×100%17（利润总额/固定资产平均总额）×100%18（净利润/平均净资产）×100%19（期末所有者权益/期初所有者权益）×100%本月净利21（本月净利润-上月净利润）非百分比润增长额指标，取实际数本月净利22（本月净利润-上月净利润）/上月净利润润增长率×100%资本积累23（所有者权益增长额/期初所有者权益）率×100%精品文档交流 98.2.2现金流量表（单位：元）项目第一季度第二季度第三季度第四季度一.经营活动产生的现金流量销售商品收到的现金790.671621.765245.727089.20现金流入小计790.671621.765245.727089.20项目第一季度第二季度第三季度第四季度购买商品、接受劳务支付的现金736.45832.5622282338.66支付职工以及为职工支付的现金54108324486支付的各项税费15.5130.22224.00376.08现金流出小计805.96970.782776.003200.74经营活动产生的现金净流量-15.29650.992469.723888.46二、投资活动产生的现金流量支付固定资产的现金280772投资活动产生的现金流量净额-280-772三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所受到的现金565借款所受到的现金0000现金流入小计565偿还借款所支付的现金0000分配股利所支付的现金17.8100.83228.76448.07偿付利息所支付的现金15.94000现金流出小计33.74100.83228.76448.07筹资活动产生的现金流量净额531.26-100.83-228.76-448.07四、现金及现金等价物净增加额235.97550.161468.963440.398.3融资店铺起步初期，需要大量费用，所以前期融资金额较多。考虑到创业者身份，是在校的大学生。我们采取大学生创业贷款方式，来开展融资计划。精品文档交流 108.3.1融资需求1）产品进价2）店面租用及装修3）广告宣传推广4）淘宝店铺装修8.3.2计算投资方案公司成立初期需要筹集资 100000元。包括：创业团队大学生创业基金50000元，自筹资金50000元。资金到位后，公司将完成公司性质、股权登记等注册手续。资金主要运于购置固定资产 80000元，流动资金20000。明细如下：固定资产：租房 10000元/年；产品进价10000元。流动资金：购买原料 5000元；各种期间费用5000元；宣传和先期市场开拓、推广 5000元。投资现金流量表（单位：元）初期一二三四五固定资产投资80000流动资金20000销售收入829.601615.805346.007016.4011070.40固定成本498.94606117316422242变动成本148.52978911336.52079税前利润182.16712.802682.004037.906749.40税收0001052.461660.56税后利润182.16712.802682.002985.445088.84折旧22.7022.7067.9767.9767.97无形资产摊销10.0010.0010.0010.0010.00精品文档交流 11净现金流量-565214.86745.502759.973063.415166.81累积净现金流量-565.00-350.14395.363155.336218.7411385.548.4财务报表分析利润表第一季度第二季度第三季度第四季度一产品销售收入829.601615.805346.007016.40减：销售成本400.50591.00758.002009.50二产品销售利润429.101024.803388.005006.90减：销售费用2754162243管理费用204258544726财务费用15.94000三利润总额182.16712.802682.004037.90减：所得税0.000.000.001052.46四净利润182.16712.826822985.44推广活动前后的销售量比较示意图精品文档交流 12美觅潮包服务体验公司销量如以上两幅图可知：2016年第一季度照比自企业创立以来第三季度的经营状况，均有大幅度的提高，直观地说明了第一季度我们美觅潮包服务体验公司的新经营模式（服饰搭配体验店）与情人节推广活动有了较好的效果，从图中可以看出，营业收入相对提高了30.98%，说明企业销售收入上升了；毛利率相对上升了51.75%，利润总额大幅度提高,相对提高了78.96%,纵观此三项指标,利润总额的提升幅度最大,毛利率次之,营业收入的上升幅度最小。这从侧面说明:企业在刚起步的15年第三季度销售收入大幅下降的同时,成本费用等没有以适当的比例下降,成本费用还是保持在比较高的水平,使得利润总额以更大的幅度下降。15年第三季度与 16年第一季度此三项指标的对比，我