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文档简介
第十八堂课26-63笔业务处理(90分钟1,500 贷:固定资产—— 应交税费——应交(进项税额)68,000 元。鉴于长期合作关系,经双方协商,经公司研究决定放弃对亚太部分债权,双方签订重组,亚太以银行存款支付902,800元,双方债权结清。重组是指在人发生财务的情况下,债权人按照其与人达成的协议或的裁(2)转为资修改其它条人以现金清偿的,人应当将重组的账面价值与支付的现金之间的差额确认为重组利得,作为营业外收入,计入当期损益,其中,相关重组应当在满足金融负债终止确人以现金清偿的,债权人应当将重组债权的账面价值与收到的现金之间的差额确认为计入营业外支出(重组损失);冲减后减值准备仍有余额的,应予转回并抵减当期资产减值损贷:应收账款——亚12%部分,准予所得税前扣除。《中民公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。 =22,916.33)元(11月计提累计摊销时整数进位),专利权免征,双方签订转让合0.5‰(300)。 33.122342-LED550,47-LED2,00042-LED3,000,47-LED5,50020%支付手续 34.12月25日,太福超市经营情况好转,承诺近期付款。(14.12月7日,太福超市希望公司能提供42-LED电视机200台,售价依旧是2,800元/台。公司得知太福超市近期因投资失败,现金运费4,440元(业开给了太福超市))。127借:发出商品——42-LED贷:库存商品——42-LED1225借:主营业务成本——42-LED 127借:应收账款——广州太福 1225借:应收账款——广州太福贷:主营业务收入——42-LED180 贷:应收账款——大家 贷:应收账款——大家 期末处理(1230):39.1230金。(特别说明:根据税定,给职工的非货币利,需要缴纳个人所得税) 40.12311=8.16 43.12月31日,代扣个人所得税(附:代扣个人所得税计算表,仅考虑货币利产生的个44.12月31日,计提企业负担的各项费用(附:企业负担社保计算表)。(特别说明:45.1231617,610.002%、2.5%分别计提工会经费、职工153,333.33) 50.123169,000 、、、 ——应交城市建设 59.12月31日,通过银行存款预交30,000元。借:应交税费——应交(已交税金)30,000 贷:应交税费——未交借:营业税金及附加——应交城市建设税 建设 1112借:应收利息贷:投资收益62.12月31
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