历年考试真题税法二

D.经营规模较小的税务师利润率对其进行核定征收企业所得税。2012（）万元。列举项目），均取得注明设备价款100万元、进项税额17万元，该厂可抵免企业所得税税额（）万元。依据企业所得税相关规定，预约定价安排适用期限是（）A.企业提交正式申请年度的次年起1至3个连续年B.企业提交正式申请年度的次年起3至5个连续年20128该合伙企业所得税征收管理的说法，错误的是（）。依据企业所得税相关规定，下列各项收入，不属于搬迁收入的是（）下列各项所得，免征个人所得税的是（）B.个人根据遗嘱继承的所下列所得，不属于个人所得税“工资薪金所得”应税项目的是（）A.个人取得的所C.任职于社的在本单位上作品取得的所下列关于个人所得税征收管理的说法，符合政策规定的是()A.个人转让上市公司而取得的所得，应缴纳个人所得C.上市公司高管人员取得所得时，纳税确有的，可自其行权之日起，在不超过12依据个人所得税相关规定，受赠人无偿受赠房屋所得应归属于（）D.劳务所方某接受赠与，手续齐全、合法，赠与合同上注明该原值25万元，方某支付相关税费2.5万元。经评估，该市场价格为35万元。方某获赠应缴纳个人所得税（）万元。王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务应缴纳个人所得税（）元。2012年张某将其一项专利权转让给A国一家企业，取得转让收入120000元，按A法缴纳了个人所得税15000元；同年在A国提供劳务，取得劳务200000元，按A法缴纳了个人所得税55000元。2012来源于A税（）元。某在8公司2股，平均买价为5.4确2012年8月钱某以8元/股的价格卖出公司4万股。在不考虑过程中其他相关税费的情况下，钱某转让4万股应缴纳个人所得税()元。郑某为某上市公司独立董事（未在该公司任职），201212董事费8金会捐款3元。201212纳个人所得税（）元。2012年初余某将自有商铺对外出租，8000元/月。在不考虑其他税费的情况下，余某每月应缴纳个人所得税（）元。2012年12月一高校聘用美籍陈某，当月应税工资10000元。陈某当月应缴纳个人所得税（）对竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在（）以上的，主管可要求进行土地。甲公司2012年12月与某签订一份法律咨询合同，合同约定咨询费金额共计100万元，另位，并签订相关合同。该公司当月应缴纳印花税()元。某企业与甲公司签订委托加工合同，约定由甲公司提供原材料100工费10。该企业当月应缴纳印花税()元。同一类应纳税凭证需要频繁贴花的，可向当地申请按期汇总缴纳印花税，按照确定的期限计算纳税，最长期限不得超过（）个月。甲企业2012房原值2000库原值500元。2012520库以1000元的价格转让给乙企业，当地规定税减除比例为30%。甲企业当年应缴纳税（）万元。某企业2012年有一处建筑物，为商业用途（原值80万元）,10月底将其。当地规定税减除比例为30%,商业用途建筑以的70%作为应税原值。2012年该企业应缴纳税（）某公司2012年有如下工具：卡车10辆，整备质量12.4吨/辆，4月购入乘用车12辆，当月办理登记取得车辆行驶证，当地规定的乘用车车船税税额1000元/辆，卡车车船税税额80元/吨。2012（)元。下列说法，不符合车船税法定免税规定的是（）B.车船免征车船某企业201231让金30001000520套费500率为4%。该企业应缴纳契税（元。依据契税的相关规定，下列各项应征收契税的是（）续。负责城镇土地使用税减免税的为（）。位于某县城的一化工厂，2012年1月企业土地使用记载占用土地的面积为80000平方米，8月新征用耕地10000用税税率为10工厂2012应缴纳城镇土地使用税（）元。为20元/平方米。应缴纳耕地占用税（)元。依据企业所得税相关规定，下列对所得来源地的确定，正确的有（）用于职工或福企业从县级以上财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性，作为不征入，应同时符合的条件有（）。企业能够提供规定专项用途的拨付文企业对该以及以该发生的支出单独进行核该不得用于资本性支对该有专门的管理办法或具体管理要对工资薪金进行合理性确认应遵循的原则有（）C.企业在3年内所的工资薪金是相对固定的的有()。下列资产损失，应以申报的方式向申报扣除的有（）企业按照市场公平原则，通过各种场所、市场等债券、、、基金以及金融衍生产下列关于企业重组的说法，符合特殊性税务处理条件规定的有（）收购企业的股权不低于被收购企业全部股权的企业发生下列情形，适用居民企业核定征收企业所得税的有（）联系的非居民企业的所得，计算应纳税所得额的方法有()。C.所得，以收入全额为应纳税所得国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。高新技术企业除拥有自主知识产权外，还应同时符合的条件有（）。依据企业所得税特别纳税调整的相关规定，转让定价的方法主要包括（）再下列说法，符合个人所得税稿酬所得相关规定的有（）社员工在本单位上作品取得的属于稿酬所专业作者翻译的作品以形式取得的属于稿酬所下列各项所得，按工资、薪金所得缴纳个人所得税的有（）D.年终奖（）D.对主管采取的相关核定方法有异议的，应当提供相关,主管认定属实后,E.知识等占资产总额比例达到75%以上，须由中介机构评估核实转让限售股需自行申报纳税的情形有（）下列情形，必须自行向申报缴纳个人所得税的有（）从中国取得所得外籍境内取得劳务所得下列各种情形，不征收土地的有（）下列合同或凭证，应缴纳印花税的有（）工商下列合同和书据，应按“转移书据”税目征收印花税的有（）E.个人无偿赠与书立的转移书下列关于征收印花税的说法，正确的有（）印花应贴在应纳税凭证上，由注销或画可以委托单位或个人印花，按金额5%的比例支付手续依据税相关规定，下列说法，正确的有（）房屋出典的由出典人缴纳老年服务机构自用的免征专门经营农产品批发市场使用的在限定年度内免征银行总行所属分支机构自用免征下列，可以免征税的有( 国有企业自办的自用关于车船税纳税义务发生时间，下列说法正确的有（）车船管理部门核驶所记载日期的当未按规定到车船管理部门办理登记且无法提供购置的应税车船，由主管核定纳税义务发生下列车船，自《车船税法》实施之日起5的有（）生用家庭唯一住房换取赵先生一套85先生10税率为3%。下列关于契税纳税义务的说法，正确的有（）。下列关于契税的特点及原则的说法，正确的有（）下列说法，符合城镇土地使用税政策的有（）下列关于城镇土地使用税征收管理的说法，正确的有（）下列说法，符合耕地占用税政策的有（）从任职的取得应税工资7000元，通信和交通补贴1000元，办理业务分成收入23000元，在分成收入办理过程中，以个人名义聘请了一位刘某协助，支付刘某5000（2）10月份为一家公司做法律咨询，取得该公司劳务30000元，直接捐给一家养老10000（1）10月份的工资、薪金所得应缴纳个人所得税（）元刘某协助完成取得的应缴纳个人所得税（）元（3）10月份法律咨询劳务所得应缴纳个人所得税（）元（4）10月份取得报社的稿酬所得应缴纳个人所得税（）元某企业2012年初原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办原值300万元，业用仓库原值100企业2012务（1）6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同约定每年24万元，7月1日起租，租赁期年（2）7月份新建的商铺用于商业用途，合同金额200万元，9月份交付使用2000卸费500（注：当地规定的计算余值的扣除比例是20%，工业用途建筑以的50%作为应税房产原值，商业用途建筑以的70%作为应税原值。）（1）2012年该企业的应缴纳税（)元。（2）2012年该企业地上应缴纳税（）元（3）201210税（）（4）2012年该企业与相关的合同应缴纳印花税（）元年至20152012全年购进与生产电子产品相关的原材料取得，注明价款3200万元、进项税额544万元，并通过主管认证；购进安全生产设备（属于企业所得税规定）取得，注明价款50万元、进项税额8.5万元，并通过主管认证育经费支出13（注：该企业适用税率17%，营业税税率5%，城市建设税税率7%，教育费附加征收率3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费）（1）2012年度该企业应缴纳的、营业税、城市建设税、教育费附加共计是（）万元（2）2012（）万元计算2012有（）费额（）万元（5）2012为（）（6）2012（）万元位于某市区的甲房地产开发公司，2012栋，1220销合同，将办公楼销售给乙企业，销售金额共计3000货币2500万元，另将一块未作任何开发的土地的使用权作价500万元转让给甲房地产开发公司，并过程中发生用120万元（包括业务招待费50万元，未包括印花税）、销售费用200万元、财务费用150（属于向其他企业借款支付的年利息，约定利率10%，银行同期利率6%）。“营业外支出”账户记载金额160元。乙企业转让给甲房地产开发公司的土地使用权为抵债所得，抵债时作价300关税费10（注：当地确定房地产开发费用扣除比例为8%）（1）2012合计（）（2）2012年甲公司计算土地时的“准予扣除项目”合计（）万元（3）2012年甲公司应缴纳土地（）万元（4）2012是（）（5）2012税（）（6）2012年乙企业应缴纳土地（）万元—D1.5.2.6.3.7.C9.10.B11.15.12.16.13.17.A19.20.D21.25.22.26.23.27.D29.30.B31.35.32.36.33.37.D39.40.二1.B,C,D,2.A,B,D3.A,E4.A,B,D,5.