地产财务管理规定汇编

地 产 财 务 管 理 规 定 汇 编TheOfficewasrevisedontheafternoonofDecember13,2020某 地 产财务管理制度汇编目录一章二章三章四章五章六章十节七章八章九章十章、季、、专项（项、采购等）。三批准施机构部负责组织编施、由办公会（专题会议）审批同意后下达执编与审批、采自上而下零基模式办会于每1215年工作计划纲要各职能部门此指导与工作计划订。、各职能部门下达工作计划纲要部编要（式下达）编部门下下计划计划项项、、等工、、工、办、、工、、、、负、、、等每1231前各部门导后部。三、部下达工作计划纲要各职能部门交从计划审议、每125部办会议（专题会议）审批。、每131办会（专题会议）审批过签发后由部组织施。六、如果办会（专题会议）对调整各关部门再按上述程序、各职能部门在编制年度财务预算的同时，结合部门工作计划和其他相关情况，二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成月度预算。255送财务部。四、财务部根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。五、财务部于每月30日以前拟定下月财务预算，经总经理办公会批准后下达执行。第三节预算管理第条预算管理原则、年度预算经下达，原则上不得变更。二、年度预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能，各职能部门执行。三、财务预算并作公司各部门月度、年度考核和的据。第二条财务预算6，总经理办公会年度财务预算根据情况进行，经总经理签后。二、年度预算下原，不得1、素导致预算不能现；2、公司经营战略变化和导致预算改变；3、财务预算制定时不可预见的素导致预算需要；4、会定。三、月度预算1、月度预算根据情况，经财务部审核和总经理办公会审批同后在各月度内进行节。2、月度预算累计不得突破年度预算。第三条预算执行管理、成、费用时，财务部应照预算逐笔审核是否在预算内。二、每月编预算执行报。每年编制年度预算总结分报，并作编制下年度财务预算的决据。三、财务部每月上旬向各职能部门通报其上月费用支出情况。四、财务部经常检查、分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映存在的问题，提出改及处理意见。第四条预算外支出、无财务预算的开支原则上不作安排，开支由财务部负责控制。、未列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批后方可实施。第四节罚则第一条财务部未及时登记和反馈费用预算执行情况而致使费用超预算开支的，给予经办责任人每次100元的罚款，给予财务部负责人每次200元的罚款。第条其他部门未按时、按要求上报年度财务计划和月度财务计划的，给予部门经办人每次100元的罚款，给予部门负责人每次200元的罚款，。未经批准超预算开支的，给予经办责任人每次100元的罚款，给予部门负责人每次200元的罚款。第章 财务专项管理制度第一节财务会计报表管理第一条财务会计报表编制范围财务会计报表编制范围包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等部管理会计报表包括资金计划、资金执行情况表、及部需要报的各管理报表、报告。第条财务会计报表的编制原则要求一、会计报表按相关会计制度和准则编制；、财务部会计的及时、、准确、、反映的财务状况和经营成果。三、编制会计报告时，会计计量和报方上，后会计的一致。会计报告不报表的相关一致。报表、，要求。四、会计核算采用权责发生制原则进行。五、按月、季、年分别编制月度、季度、年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度分，年度财务情况分。第三条会计期间会计报表年度作会计，111231。第四条财务会计报表的报出一、的财务会计和会计报表的时一每月28，月资金计划表及附表于30日上午上报财务部。、报会计报表及相关分资时，按财务部的一要求和进行。三、会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报。、发生，按国家有关规用下税前、当不足5内延续还不足时，应在税后利三应按章程董事会有关规进行三纳税筹划原则、税筹划是在符合税法、不违反税法其他法规前提下进行、税筹划是在纳税义没有，存在多种纳税方法可选择时做出缴纳低税负决策。目的、合合法减轻税收负担。、纳税申报正，缴税时足额，不出现任何税收方面处罚等。三程序、在每制订时，应税收筹划方。、税收筹划，、等关三、目发是纳税筹划目税收筹划应目策划，筹目开发方、合订、、方等进行方筹划，税筹划报。、目后制订纳税划，报会，部门执行。报制度报原则、应按规报会报、报其他报报。、报内发生事，应报提出决方。报事项、会报、报、行、报关析材料；、发生额现、、、种方提担、行贷、对外投资其它大事件；三、未向外单账户进行资金划拨；、（）出划用出；五、专福与费用出；、年度工作计划和年度工作总结；七、财务会计税收自查工作报告和外部检查结论；八、公司财务制度实施细则、内部控制管理办法及其它各种补充规定；九、审计报告；十、成本控制分析报告；十一、财务分析报告；十二、其他需要报告的事项。第五节工资薪酬管理第一条工资审批一、工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由财务总监审批。二、年终奖金的发放由董事长审批。三、未经审批的工资、奖金，财务部门不得发放。第二条工资复核工资、奖金发放前，财务部应对所编制的工资、奖金发放表进行复核。第三条所得税扣除财务部负责计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。第四条员工离职员工离职时，行政人事部应事先通知财务部，由财务部查明是否有借支款项等应扣款项。有，由财务部员工离职时其应发工资扣除。第五条工资、奖金的发放工资行发工资；奖金金发放的第条工资奖金的发放一、员工工资一6前发放个月工资，年终奖金节放前发放。二、工资、奖金发放，由财务部负责。第节则第一条未会计制度财务人员未会计制度和则及公司规定及时编制会计报告，所会计，责200/的款。第二条未公司章程制度财务人员自编制会计报告及未经批对外会计报告的，责人500/的罚款。第三条未对纳税事项合理筹划未对税事项进行理划，理税的的，责人500/的罚款。第四条未及时报述重大事项财务人员未及时报述重大事项，处责任人100元/次的款。200/、以降低开发提高公司经济益特定二所称是对开发进、、监督定。、所称是开发项目所使用主、辅及各种设施设备。二、所称项目包括前期、建筑安装、基础设施、公共配套等项目。与重点：招标与价格监、签监、监二围项围包括项目、、项目对开发项4。、项目主包括项目降低对项目预进监对施进监及失。二、指价格主包括招议标价格、价格管、付、价格信息、其他、项目指付主包括、、签、建设、等、与公司等等。、对开发重点项对开发与调查。二项 能界定、：提对所提、、；配。二、：公司目标施对施全位现场监；配合复。、信息核：对前期全介入。四、：负复对重点进监――财务部与三项 材料中的一过中的

序一、应将甲供材料汇总，经总办和主管领导后，时送核。、在签订材料合同前，将材料合同单送核核，核应对材料合同中涉到的数量、价格、合同金额、方式等行核。三、在确定招标合同前，事先应将招标合同评表送核行审核；核应对招标涉到的数量、价格、合同金额、方式等行核。四、核在核材料35的材料合同行使否决权。五、材料参与上述过。六、苗木时，园林景观专业人员参与全过。材料价格管理一、核和材料应专人材料咨询管，主要材料价格咨询材料价格。、上述的材料咨询管员不少于价格咨询材料价格，价格否与市场行，半向主管领导报告主材料价格行。三、和招标价格核，由上述材料价格员，材料价格员应在材料合同评表上签市场价格，材料，。四、材料价格管员材料、。一。三材料日常管事项一、的材料后，核，。、材料根据的材料分单位、分品种材料，于末与材料领核对材料的、领、。材料时，应行，领、核、材料均应签字。三、材料底应会同核、、清领料况，核对。对材料行一将领导。四、对材料提出的材料事项，应根据存材料数量和况定计划编，对的数量、规格、型号、质量。对不合的材料计划有权修改提出意见。四项项目中的一材料管理、信息审核部应对材料入库单进行审核，审核入库单是否有验收人员和采购员签致（包括材料数量、质量、价格、规）。符并签名。在支付材料款时，律按照公司材料款支付流程办理，在相关部门和公司领三、甲供材料的采购，财务部应协助材料采购部、成本控制部做好与乙方的结算，并在结算前全部扣回甲供材料款。第二条工程款支付、工程款支付原则上采用银行转账方式结算，确需使用现金方式支付的，应书面说并财务、理后方可采用现金支付方式。二、在工程款支付时，在的，财务部有付款：1、工程款资金使用申请单的，在工程款资金使用申请单上相关部门和公司领导签署同意付款意见的；2、工程进工程算书的；3、工程进和工程算金符的；4、供工程发票和甲方的有关材料的（现签、等等）；5、符合合同规定付款条件的；6、没有签订合同的；7、他符合制规定的。三、财务部每月末应会同成本控制部和工程部核实每个工程项目的进，如核实至本月止累计付款超过本月工程进，财务部应在笔工程进款中扣除超付的款项。第三条工程款日常管理、财务部在支付工程款时，原则上应根据施工单位供的正式的建安发票才可支付工程款。工单供式的发票，财务部门有付款。，经公司领导后，财务应扣除相关税金后才可支付。二、财务部应据合同金、工程进款、算金、付金、收发票等内容分单位建立电子台账。三、工进行程，有付工程款、付料款等款的，应财务部根据合同约定将付的款项逐步在进款中扣回。、成本控制部应对上工程签单进行核对，签的现。工程部应积极配合，供工程签证单细、工程签证台账等资料。、签理，工程部应工程签账。工程部前本原始签单公司，每月3前，成本控制部同工程部与工方核对上签证单，完毕后三方在核对清单上签字确认。三方核对清单原件份留工程部，份留成本控制部，另份送档案室归档。六、财务部凭成本控制部和工程部、理公司签字认可的签证单作为工程款结算的依据。签证单项金2万元上的，应有主管工程的副现场核实签字。、具备结算条件的项目，由工程部和成本控制部负责实施。经验收合格的项目才八、财务部根据成本控制部提供的《工程扣款通知书》进行编号管理并建立工程扣款台账，在每次支付工程款时，财务部应与成本控制部将工程扣款金额核对一致，并负责扣回应扣款项。九、财务部在支付工程尾款时，应会同工程部和成本控制部确定无质保金、无维修费、无代扣款，无工程扣款、和发票到齐等后才可支付。第四条建设过程中水、电等杂费管理一、财务部根据工程部编制的施工单位用水电清单，复核其水电数量、金额，并分单位设明细进行核算。二、在支付工程进度款时，财务部应扣除施工单位应承担的水电费。财务部每月根据工程部提交并经施工单位确认的水电费用明细件进行扣款。、财务部每月与工程部、成本控制部核对月施工单位用水、用电，用水用电，并将管。四、每一施工单位进3工，由成本控制部根据合同金额、算金额等编制应扣施工单位款项明细，并将财务部一，其应不供费用、维修费用、施工管理费用、定额编费、格金等。、财务部将应扣施工单位款项工程款账务管理电台账，并每月成本控制部应扣回金额和在项目，在支付每工程款时，部核对一致并扣回。第五条与物业衔接水电的财务管理一、在交付用，财务部根据编制的用水电清单，复核其水电数量、金额。财务部应将发的水电费用在支付的管理费用中扣回，根据前期物业合同列入成本费用。二、在交付用后15工，应行发部办理水电户手续。在交付用后，水电费用由承担，财务部不支付盘的水电费用。第五项 对开发成本的财务管理第一条成本控制部和信息审核部应做好以下成本控制重点事项一、制定成本管理制度和相关细则、制定成本开支标准；二、监控要材料价格；、审核材料、设备、工程合同金额；四、设备的验收；、控核工程项目、控制核工程项目结算。、与核工程项目工验收；八、参与审核工程项目现进度。第二条财务部应根据成本算明细项目进行成本核算和控制，建立成本控制，建立成本管理台账，时和成本控制部成本管理情、送成控部。第三条财务部应根据控部的需要时提供与有关的财务数据以便控部收集日常管理指标和对进使用。第四条财务部应配合工程部、控部、信息审核部、政人事部等部门对项目进检查和监督（检查和监督内容包括经济合同、工程进度、材料出入库、工程决、材料工程款支付流程等）写检查和监督。第三节管理流程第一条 零星材料款（金额在1万元以内）的付款流程材料采购部申请付款财务部审核管副总审核总经理审批财务支付明金额、数、一。第条材料款（1010）的付款流程材料采购部申请付款 财务部审核管副总审核总经理审批财务支付财务管理审核内容：采购申请单、入库单、发票明、合同金额、数、一合同付款。第三条标材料款（10）的付款流程材料采购部申请付款控部审核财务部审核管审核总经理审批财务支付。财务部审核内容：采购申请单、入库单、发票明、标合同金额、数、一标合同付款。第四条工程款支付一、合同的合同支付工程款。、工程款的付款流程：工程部提出付款事项 控部申请付款信息部审核财务部审核管审核总经理审核财务支付财务部审核内容：工程进度、发票、合同。付款与工程进度、、合同一。三、工程流程：1、有合同的合同支付。2、25由乙方期工程28完审核。3、3由控部完复核完后3将复核果提交财务部。4、工程款付款流程完付款手续后3个工作日内付出。四、工程款支付工程付款管理度》“付件”管理成本控制部在签定采购和采购招标合同2采购和采购招标合同中“付件”建立电子台账送财务部，财务部复核其电子台账并对“付件”形成一致意见。在每笔申请支付审批表中，成本控制部应填写好“付件”事项，工程部、成本控制部、财务部必须审核其“付件”事项，对不符合“付件”的项一律不得签署同意付意见。六工程“付件”管理成本控制部每周星期一上午前将建立的分单位、分项目的工程进度及“付件”电子台账送财务部，财务部复核其电子台账是否与账面付情况一致，如有差异，当天反馈给成本控制部。在每笔工程申请支付审批表中，成本控制部应填写好“付件”事项，工程部、成本控制部、财务部必须审核其“付件”事项，对不符合“付件”的项一律不得签署同意付意见。四节罚则一未按期将预结算移交到下道程序的，每延期一天，扣应移交部门负责100元罚。预结算程中，成本控制部在工程部的上审5上的，工程部负责5%上部分2%的罚。审核部在成本控制部审核的上审3%上的，成本控制部负责3%上部分4%的罚。签管理中，未按理交送的，给延期部门负责每天100的罚，给责50的罚。未按50%罚。如有送的签，单1下的给部门负责每50的罚，单1上的给部门负责每100的罚。不等不规范的报送签，给部门负责每100的罚。签中有作的，给部门负责每1的罚，当事大一律，给成的，并律责。签核对程中，不合的责给每次500的罚。四成本控制程中，在定预算的上，成本节合理和建议并经公司同意后实施的，奖励公司认定节约的3－5%。成本控制部未将合同审表送财务部和审核部签定合同的，成本控制部负责每罚200，责罚每100成本控制部将合同审表送工程部、审核部、财务部，上部门未审核合同的，部门负责每罚200，经责每次罚100。六成本控制部未将招标合同审表送财务部签定合同的，成本控制部负责每罚1000，责罚每500成本控制部将招标合同审表送工程部、审核部、财务部，上部门未审核招标合同的，部门负责每次罚200，经责每次罚100。在合同审核，成本控制部和审核部单位3的，成本控制部负责罚每次200，经责每次罚100，审核部负责每次罚200，责每罚100。对与差审签署意见的，1000500200100100505%5001000200100“件”而没签署意意见工财务1000500二甲供及扣回财务500200施工位应提供而提供正式安发财务扣除相关而财务500200工扣工扣发200100工提供相施工位工25财务位水件工200100楼盘交15工发理该楼盘户名更名手续其500200七工财务照工流而其200100工根存数量工进度需而进或规型号量为工目匹配20001000已交房工目因客户投诉工组织量方将《工扣批表》工200100二工已将《工扣批表》至后工扣工扣施工位工扣财务1000500；第四章 销售流程中的财务管理制度 第一节总则 第一条为了加强公司的内部管理，提高工作效率，规范销售流程中的各项经营行为，杜绝差错和舞弊的现象，特制订本制度。第二条对销售流程管理的基本要求是：保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销售情况的真实性、完整性、充分性；促进销售行为程序化；对可销售产品实行动态管理。第二节销售收款的管理 第一条销售收款的内容：以各种形式（现金、支票、银行转账、信用卡支付等）缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。员为经。16“（）（）款员银行收款情况销售及收款。第三条销售收款的统计：收款员将收款情况统计后，晚上下班财务部有关员和主管领导。同时和销售部对账，营销部此销售台账。销售回笼明细，送至财务部、公司相关部门领导。收款情况进行统计和汇总，及时与财务部主管会计进行核对。第六条所有销售提成均以实际到账金为准。第三节应收销售款的管理 第一条应收销售款的范围：以各种销售形式形成的应收而未收的款项（按揭见第四章）。第二条应收销售款的催收职：销售部有关员对月客户房款的到位情况及应收款情况进行核对落实后，应按欠款时间的长短分类汇总统计金，填写“应收销售款分析，与财务部核对，月 10编制月度催款计划；要求理公司催促购房客户及时提供银行按揭、公积金贷款和组合贷款所需的资料；催促银行按揭、公积金及组合贷款房款的及时到位；逾期房款的催款工作。款明细，公司有关领导。、选择按揭贷，商业贷和公积金贷房般分别在购房合签3060（特殊情况例外）。如果未到位，分清情况，采取措施，促使房早到位。1、因资料全原因造成银行按揭或公积金贷未能及时到位，负责通知代理公司，要求在2。2、在各项资料、手续齐全，银行或公积金中心未能及时放，由负责向按揭银行和公积金中心（或者要求代理公司）。二、选择分期，需由总经理特别批准后可实行。及时清理，检查人员是及时，检查期，期资料。按揭贷理按揭贷是以购商房，由公司个人房贷。二按揭贷手续办理、在期个内，公司按揭合作银行签银行按揭业合作书规定关，要与沟通，告知办理按揭贷关事项。二、人员在签商房合时，按揭贷代理公司要时理好银行按揭、公积金贷手续。促在签商房合后5按揭资料。在按揭贷理期，按揭资料由代理公司负责。、按揭贷资料后按7-10个批10)取在商房合签后30，公积金贷在商房合签署后约45。按揭贷情况及时按揭贷，经人员取按揭贷通知，分别按银行及按揭贷，按揭贷情况，10经后，分别和，由和主报本门负责人。按揭贷情况汇总及反馈将每批次按揭贷名单、应放金额报财务备查，贷发放后由和财务双经办人员进行核对登台账，对未放，于 3日之内查明原因，如因原因反馈至负责人，及时通知；如因公司原因，则上报公司关领导。按揭贷情况实时在房未理，必情况，购（）：、后天，按揭经人员按揭银行，公司期内未按时人员，行和负责人。1510营销人员必须上报营销部负责人后采取有效措施处理。三、连续三个月以上未按时供楼的，由按揭经办人员先与银行协商，暂不回购（解压）；供楼（未交楼除外）。第五节销售产品的管理第一条销售产品管理的范围：包括可售房屋的数量、单价的确定，管理报表的报送，营销宣传资料的定制，销售（预售）手续的申报，项销售后的效，房的处理。第条可售房屋数面的确定：房屋可以预售的，可售房屋数相数必须经办、程部、制部、销售部后可。可售面可售有效面应以房屋管理部、书、确书，经办、程部、制部、销售部后确定。第三条可售房屋销售价的确定：定价，由制部进行项楼的成预，制项预报，经经理后，报批。营销部项预算，拟定《项定价建议报告》，交经理办公并经后，以确定房屋单销售价，并报部。价，营销部应按程序报，时报部，部此作为销售合同评审记录应收款项的依。第四条管理报表的报送一、管理报表的种类：主要是《销售及收款日报表》（日报表）；《按揭进度表》、《销售回款明细表》、《月度催款计划》（以上是周、月报表）。、财务部收款员根每日销售情况对《销售及收款日报表》进行对确认，并以。五5，的销售可售房屋与销售部有人员进行核对，报公司相领导。三、销售部有人员按揭回款制楼按揭款进表，经销售部负责人后，报销售部负责人。部主管月后一天上下月按揭款表报送报部负责人。、报表必须五5以报公司领导。月报表数月后一天，上报时间为次月第一天上午10之前。报表名称销售报表名称销售款销售回款表按揭款进表月催款责任人报款员部、出销售部有人员销售部有人员报出频率报出时间天五以五以月第一天上午10之前100/、会计、出纳营销营销时编制相关销售管理报表或进行统计、核对并报出50/三在销售过中出现差错导致少或错销售200/四销售有关在揭贷期间妥善保管揭贷资料资料遗或毁200/代公司相关规定将揭贷资料及时、完整地报送主银行此导致揭贷放滞后（超过应放10日）销售有关100/负责赔偿销售有关及时编制《揭贷进度表》积极跟进揭贷揭贷滞后（超过应放时间10日）100/营销擅自取销售定金和销售给营销、营销销售500/给营销1000/营销、营销销售赔偿50%。营销在《》后5银行揭申并规给营销、营销销售100/的给营销50/超过15日（核）、（核）、制（三复核）、销售（四核）规定,售,给相关50/套每套屋价格错误200/套相关负责赔偿。营销有及时营销销售100/给营销200/五章 付管制度目的保有计、有、及时和应少行；杜绝错付、超付确保进度并控制三确保尾支付不产生遗留问题。适用围、进度、（保金）、；材料、设备审批、支付；三设计、报建、营销、策划、行政、等门类付三付原则支付必须依据严格计划进行支付；725日5、封面、编说明、总（编应采用网络返、、、、。、、封面、说明、、、、证材料设备确认等供电子版件是电脑打印版样供电子根据约定确是否到约随起到取消、、、、。、封面、说明、横道、、、。根据需,由填《》师根据、质状况履情况《》意见必注明根据具体、实际、何种等；六专业主师负《》并署意见根据合、、、、署意见；七长主专业师意见；八师根据履约情况重并署意见见；九长《》署意见；；、建、营销、策、行政、等门除外）施承包20支施行师、在在日已完行施、况扣除相在中予施、、等）长认可连施所送派月月。造价在在日之当月付算完毕。长、、汇出具体为款门中参考。门填写填将相关送；在当月算由长认可送分；分副；分副给当月付；完拨编月月拨过；、成本控制部等门备案；时必须要有收单位开具的合法发票、各种应该提交的检测告和档案资料。凡是提交资料不齐全的不予；对应项尽量安排在宽限免责期内减少公司违约为。第四条 文件归档将审批完后的审批、申请复印件交监理公司、、成本控制存档原件在审批完成后三日内交存档；在28交、成本控制备案；和成本控制核对无误后据此作为审批的依据之一。第六节 施单位用水、用电费用出的审批程第一条 门的对水电费发的核；第条 核后的水电费用制水电费用据各施单位用的水电费用水电费用单位责结算时从中扣回。水电费用单位的责者可需用单位书面定。第三条 据核的水电写请单在请单后附水电费用的用单位责的费用；第四条 按照公司费用的账序请；第五条 将理好审核手续的请单交据请款单费用；第六条 将凭证交的到水电门开具费用发票交入账；第七条 在账处理时应据提供的水电费用将公司的水电费备在项时和核对后在项。第七节 相关规定 第一条申请适用于类申施单位申送交监理公司审师、成本控制师、复审；第条审批作为公司内审批适用于类及非类审批。类审批之前必须完成申请的复核非类直接请门相关门及领导审批；第三条 完成。第八节 罚则 第一条 没有达到节点而理审批时没有特别注明的罚业主管师500元/；300200/300/1000-2000/50/、原件日内交存档50/九节 附件一、与管理流、、、己与管理流程阶段 流程 执行人记录或输出文件 20出理专业

出

、、、、行、。理行认理

理

上并出审度阶段

准量算准并

并出意见人

式附件。核

并出意见根据理、、主管副总 副总1.核人

意见出、并出意见并出意见

：根据副总意见阶段 核 人 填写管领导

非：如主管领并出意见核

、、、策财务

财务经办人及财务总监

《月进度拨》对度及

、行政、财务等由履约情况直接填《付呈送总经理 总经理 》报相关领导拨拨付阶段执行

财务及有关领导财务及相关人员

进行《月进度拨》《已支报》

。财务报财务总监备案每月《已支报》由财务月底进行统月初报、预算、成本控制等备案归档 财务部 《》归档 《支申》

将完后的《》、《支申、算及件

《支申

》复印交存档，成本控制《》号 位

件交财务存档

门 、支何种项、项目质量、工履约情况、是否有违约行为若有对方应支的违约等）负责人：经办人： 长： 主管领导：销售经办人： 长： 主管领导：成本控制经办人： 长： 主管领导：、进度、结算、质保金等；工程必须附《工程支申请表》及相关资料工程支申请表合同编号： 金额单位元工程名称

累已请单位 已次数请金额 当期应扣除当期水电费：当期奖罚：扣除甲供材料实际应事由 事由（明原因根据合同何支何种项）施工单位（签字盖章）年月日

单位（签字盖章）年月日工程审核意见成本控制审核意见副总审核意见部元 、项目名本应累计付本实际累计欠称 第六章 资管理度第一节总则第一条为了加强对货币资的内控和管理，保障货币资的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内会计控规范》等法律法规，定本度。第二条本度所称货币资是指所拥有的现、银行存和其他货币资。第二节岗职责及相关规定第一条建立货币资业的岗责任，明确相关门和岗位、制约和监督。第二条公司应当配备合格人员并根据公司具体情况进行轮换。人员应当具备良好道德忠于守廉洁奉公遵纪守法客观公正断提高素质和道德水平。第三条公司对建立严格授审批制度明审批人对授批准方式、、程序、任和关控制措施，定经人范围和工作要求。第四条审批人应当根据授审批制度规定在授范围内进行审批得超越审批。经人应当在范围内按照审批人批准意见。对于审批人超越授范围审批经人员有拒绝并及时向审批人上级授部门或上级授人。第条程序、公司有关部门或人时应当提向部提明、、、方式内并有经合或关。二、主管会计对进行程序正及关备准方式、单是否妥当。无误后由审批人审批。三、审批审批人根据、和应程序对进行审批。对符合规定审批人应当拒绝批准。四、出纳人员应当根据经审批按规定支手续及时登记现和银行存日记账。第六条公司对于重要应当实行集体决策和审批并建立任追究制度防范贪污、侵占、挪行为。第条严经授或人员或货。第三节现管理第条现使范围、公品、运杂费1万元以下日常零星出；二、工工及各劳福利费；三、差旅费出；四、为正常而准备备。第二条公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。公司与其他单位的经济往来，凡是能够通过转账结算的，不得使用现金结算。第三条所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，须上报财务部负责人并于第二天上班时及时存入银行。在法定节假日获得的现金，公司必须妥善保管并在开户行营业后的当天上午立即存入银行。公司任何员工不得以库存现金收入直接支付各项开支(不准坐支)。理，库存现金限额为5后，能额。第条发生的现金收支业务，必须得法的。各收支款项的必须为，不得为。如情况须经公司总经理准。第条公司各部应立严格的，现金支出业务的授准人现金报的准，不得。发生的库存现金收 支(收据报发)是法规准，财务部必须管出纳人员有理，及。如情节严，报。“记全面连续逐笔记录源途随掌握动态防止发生差错。第八条现金出纳员根据无误的收支，按经济业务发生的后顺序逐日逐笔登记现金日记账，并做到日清日结，账款相。九内牵则兼稽档案费债债目登记余调表编内约分离杜私自挪其他的不法行为。第十条严格支鉴的管理专章章分专章章期间印鉴指专鉴代交手续代章的使用情况行登记。二公司严禁出纳员在保管空白支的时，代管财务专用章。则将已盖专章章预留司，如因工需，需先好限额，并经财务总准；四、开具的支票须写明收款人全称，收取的发票须与收款用途和金额相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经财务总监批准；第十一条现金存取的时候必须由公司派车，且有2人在场。第十二条公司在现金的存取过程中，发生被抢劫或被偷等情况，应 立即向事故发生地公安部门进行报案，并同时向公司领导汇报。第十三条现金出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉 公，并根据实际情况进行岗位轮换，但轮换一。第十四条现金的，现金出纳员实、，财 务部人须一地部现金进行，出 纳员应配合，发现、，应时明因、报批处。出纳人员条。发生，有人的。第四行存款的第一条公司发生的一收付款，相用现金支付的 以，必须通过行。中人行发的支付相行，守行，业务的正进行。 金的收支，开行金、存款，“行存款日记”进行序时。第四条到开行收取行凭。第五条所有的行凭，会计和财务人必须进行 审，以防和杜绝挪用、贪污等犯罪行发生。六审始凭记凭逐日逐笔登记“行存款日记”。七“日记”“单”清楚(差错更份终了“日记”余“单”余该逐笔核编“余调表”调调的“日记”余“单”余完致调表的挂数应在下全部催入，时。第八条公司守行，准出租、出借行。第九条领用支票时，领用人需填“用款申请单”，写明日、收 ()“申请”对收等现致向总监汇查明原处理。二收据管理：收据鉴管理现了收据交纳自行开要做到纳收开核管理行汇行货等。二行汇行申请总监总理办理。管理据度四为总地反映监督各种增减余设立“”总科目总科目同种类分设二级科目汇开行行汇行收明行明细。对进行督促管理中心对进行清理。六备管理业合理要申请数备审权向预二据要总监总理方可备实行年初申请年末清度逾未清说明5。以。能途并实节计划全额预算列入公司计划付。二公司编计划逐编列计划 表。三公司编预算执行情况表了解实际 运情况（详见预算）。根公司计划编公司长短计划并好公司筹措与融等系协调董会授董长公司向任何融机构 位融担如此造成损失最终决定和直接任人赔偿。目融融机制目融计划提交董会执行。二于公司筹措融标准融额3千万元下%3（）-11%1（）-2%2（）%。三新目贷4阶段使融1目启动可20；230%；330%；420四、融资奖励按银行贷款到位金额的%计算。第八节监督检查第一条公司应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。第二条监督检查的内容主要包括一、货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。二、货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。三、支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。四、票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。第三条对监督检查现的货币资金内部制的节，应当及时，和。第节第一条务人员不资金管理制度，出现下情况一的，公司应对务人员，100/，对下行为现不理的管理者和督办检查人员处50/次。一、出按定的办理货币资金支付业务，的；损失的，由出纳全额承担；二、现金收入直接支付各项开支的（坐支现金）；三、审批人权限审批款，的；的；由审批人全额承担；四、出定限额使用现金，或出定的存现金限额存现金的；五、不按务印鉴管理办法分管务印鉴的；、不按资金审批权限和按资金计（理批的）付款的；、出员不及时现金和银行存款额的；八、会计人员每月末不定期检查出纳员现金和银行存款余额，并无检查记录和盘点表的；九、出纳员对每月的银行存款对账单保存不全的；十、违反本管理制度条款经认定应予以处罚的。第二条其他处罚一、违反“前不清、后不借”借款原则的，处罚财务人员100元/次；二、出纳员每月末不根据银行存款对帐单编制银行存款余额调节表的，处罚相关责任人100元/次；三、违反支票领用条款，处罚相关责任人50元/次；四、未按时登记“银行存款日记账”，出现漏记、错记情况的，处罚出纳50元/次；五、违反银行存款管理条款第一条，处罚相关责任人200员/次；200/次；、管会计未对的银行行，错的，对管会计罚款200元/次；关，财务总监罚款500总监200元、300元、500元。第四条未经会及经，任单或对保的，对公司财务总监、总经理予 50010000元的处罚，并 予财务总监和总经理。因，定人和直责任人责。工作门财务部管副总经理总工作门财务部管副总经理总会3下12批3定3—20万12批3批320上12批3批4工程款及采购100元以123批4付100元以上 1234批52123212341234512123412345300012343000—1123411234123宣传广告1234市交1234汽车1234第七章 管制度第一节则第一条管目的加强公司财务管明确开支管流程各环节职责与权限，严格控制支出。第二条管原则公司实行预算管标准控制集中反映有效监督节奖罚管原则。第三条管实施一所有均按公司要求编制年度预算并分解到月并按月实施。二、公司各部门须在每月 25日前根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，报财务部后经公司总经理办公会议通过，经财务总监、总经理批准后，做为各部门当月的费用开支计划指标。第四条计划外费用审批计划外费用开支，根据实际情况一律报财务总监、总经理审批后由财务部进行调整下达。第五条费用管理职能部门财务部是公司各项费用管理的职能部门。各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。第六条费用支出的内容本制度所称费用支出包括：工资、福利费、社保费、工会经费、餐 费、佣金、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房费、通讯费、费、费、费、费、费用管理费用及财务费 用、费用。第二费用审批的本第一条费用审批制度公司费用开支实行审批制度，所费用须经财务总监审，总 经理批准后，由财务部支。第二条费用开支审批部财务总监审总经理批准。第条总经理下的费用开支由财务总监总经理行审批用开支由审批。第四条“一支笔”审批制度费用报实行“一支笔”审批制度，所的费用须经当人签字、部门负最签如遇特殊或者总经理可后补签字，总经理费用由审批。第费用报的要求第一条费用报凭证发生时上应取得可正规发票，应取得非经营性一收据，发票须是发票联报联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写。存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。第二条报销票据要求报销票据的内容必须要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致，涂改无效。第三条印章齐全印章要齐全，须有收款单位公章（或发票专用章）及收款人签字（章）。事业单位的收据，除了要有财务专用章外，而且须是税务部门统一印刷的收据。第四条票据遗失（）有效证据的，报销。第条用明清单用报销，事人必须填写“用明清单，明报销用的。第条用报销用原始单据，报销由手人(或事人)分整后，整齐粘贴(一律统一使用原始凭证粘贴单)，左上角对齐横向依次粘 贴。对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管要求的，财务人员有权要求重新粘贴。在用报销单或差旅报销单后面，要注明单据张数和 用金额，确填列在报销单上，由部门负责人查签字后，事人交财务部，主管会计要核开支是否有预算、票据是否合法、金额是 否正确，核无误后由财务监核、签字后方支付。第七条销售清单致方报销。邮资报销随发票寄往目的的凭证。第四节差旅的管理第一条基本原则出差员工的住宿、伙食补贴、目的市内交通，行“额包干、分项计算、限额扣除、超支不补的办法（报销人员除外）。 额包干按际住宿天数计算报销，伙食补贴按出差的日历天数减去际住宿天数计算报销，市内交通按在出差目的天数减际住宿 天数计算报销。天往返的不报销住宿。→负责核→主管核→财监核→（）两职最高者（职最高者）。实际超过扣除包8较高50%贴（另当日助）。亲友家无依30%贴家并家贴但按贴。四交通具1飞机项目 火轮船飞机 汽车高管员 软卧 舱 普通舱 实轨道交通管高级它

硬卧 硬卧下

准准

（）轨道交通汽注1实实2高管指（含相当于级别）中级管含高级员指受聘高级职称3特殊情况提高先4除工短交通具。四交通管法交通实实则具体火从晚 8至次日晨 7之过夜 4个12、出差路程200高速公路豪华客三、相同性别两人出差1人标准限额加双人交通费、伙食补贴计算包干费用按差旅费用报销原则凭报销。四、两人同出差低级别员工随其中享受高标准一同交通工具和住宿（因工作需要必须同住）一人单独出差携带重要资料经总经理及财务总监批准按本人报销标准倍报销住宿费用副总领导住单间。五、夜间轮船4三等舱位第五条住宿费、伙食补助及市内交通费标准出差住勤补贴实行包干标准如（/）：总经理及总经理及副总经理及相当职 部门正副职及高级务员工普通员工目住宿费伙食费市内交通合计住宿费伙食费市内交通合计住宿费伙食费市内交通合计住宿费伙食费市内交通合计、级市及下级市辖城市20 28 16 2230 50 30 300 0 0 01503020200300400506070410530220300404050503004002102303030604040270310500607063035050504502605040350总经理级别住宿费、伙食费、交通费实报实销享受补贴。第条差旅费报销一、员工出差工作经单位领导批准其、船出差单程、船费部分由人自理标准按快（包括特快）价计算符合乘硬条件按 硬中算；轮船按四等舱位价计算符合三等舱位按三等舱位价计算如果、船费少于单程、船费时，应凭、船票按实报销，不发给绕道和在家期间的出差伙食费、住宿费，并不予报销绕道期间的市内交通费。二、出差员工经批准乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客费用，可在包干费用之外凭据报销（可以报机场至市内的出租费用一次）。三、出差员工经批准自带交通工具的，可报销路桥费和汽油费，不报销出差地市内交通费。四、伙食补助不分途中与住宿，统一按抵达地计算。五、员工参加在外地召开的各类会议，由主办单位统一安排食宿的，凭票实报实销，不再计发食宿补贴，交通费凭票在限额内报销。凡会议主办单位出具食宿费自理证明的，回各单位按按差旅费用报销原则凭票报销。集团公司内部会议按会议统一安排，据实报销。六、员工出差如果需要特，住宿费需准以及需地租的，经理和部可开，由经理批据实报销，不计包干费用，租租的市内交通补贴。、工原需在出差地客的的，客一次伙食补50%计发，客两次天不发给伙食补贴。八、员工到集团公司内部各公司出差，其住宿费、伙食费、汽费费用在开时应部，不单，各公司不。如由各公司免费安排食宿的，不再享受出差食宿补贴、享受市内交通补贴。九、公司司机出市外长途，以实际天数按一般员工长途出差的住宿、伙食准包干执行，非特殊情况不享受市内交通补贴。、员工出差期间，要票、单据，如发，需证明证据，并经部主，主，监核，经理批准，方能报销。一、公司员工员一出差，其出差准可按别员应准。公司员工以员一出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。二、公司各部差旅费应据出差地、时间、本差费准额。出差员工在返回公司一内到部报并回，不报的，部工资中回借款，在尚未清之前不得重复借款。第五节业招待费管理第一条报销业招待费时，所附发票必是开有期的正式发票，、娱乐、洗理等）不论额度大小事前先请示总经理或董事长同意后再执对此类提供相关联有效证明才可报每以文字告形式总经理或董事长审批后方可进相应账务处理。三交际应酬客人生品500元以出具购货单位商场、酒店等）电脑打印明细清单否财务一律不予四招待果联提供联单总经理同意。有招待人以人）经相务待账出具单明细，否不予、、等经证后不论金额大小通批评节严重予以除。六除公司业务及招待客人烟外一律不准香烟 客经总经理或董事长）批经人总经理或董事长）批准定额内掌握使人以不经批不进应酬、待待对、事先同意先斩后奏一律不予九公司内部因加班而误经副总以领导同意部门负责人提出申请加班员每人每不得超过 30元有有人员签字方可入账。六节其他一交为有不或不相交换、客交人提供有关有效财务批额账不。三人每批额际生额一通讯只能人使一部机不得部机或家电话账。四公司公车辆汽车办公室负责人财务人员应审、、、保险费、过路费、过桥费等等），如未按公司的汽车费用管理规定进行审 核，按照违纪行为给予处罚。各项违章罚款一律不得报销。第五条广告宣传费费用，由营销部提出计划并按程序申报，财务部进行相应审核。如果属于月度计划内项目，财务部审核并报总经理批准后，可以安排支付。如果属于计划外项目，根据营销战略应该开支的，报总经理或董事长批准并完成追加预算程序后，方可安排支付。第六条公司内部装修费用发生时，由工程部提出计划并申报，信息审核部、成本控制部进行相应审核。如果属于计划内项目，财务部审核并报总经理批准后，可以安排支付。如果属于计划外项目，报总经理或董事长批准并完成追加预算程序后，方可安排支付。第七节费用控制 登，并月要财务部账。给各部门。程报销人按规定费用报销按要费用）→部门领导→→任副）签字。在在上栏在票递中任副）就能楚地了解次当尚余额利预算双向控制。第三条预算结余可以跨月度用，但不能跨年度。第四条不同性质的费用类别间不能调剂用，同类费用间经总经理 或董事长）同意可调剂用，但工资项目等公司集团）有确规定 的除外。 第五条公司预算执行过程中，各部门领导应随时检查、追踪预算的 执行，形成分析报告并整改发现的问题。第八节罚则第一条未按审批程序办理费用报销的，任人罚款 100元/次。第条越权审批费用开支，未造成损失的，审批任人罚款 100元/次；造成损失的，由审批任人全额承担。三所有必须在年额超额分别超和500第四条费用开支弄虚作假，除收回弄虚作假金额外，另对相关责任 人处以违纪金额 100%的罚款，情节严重的，依法追究法律责任。第五条财务人员未按规定的报销程序支付费用的罚款 100元/次。第六条财务人员未按预算管理限额费用的报销严格把关，致使责任 人超计划开支，对相关财务人员罚款 100元/次。第七条与本公司工作业务无关，自行宴请亲朋好友发生的招待费私 自报销的，责成责任人退回所报销金额并处罚款 500元/次。第八条总经理所有费用报销不经董事长审批的，对总经理罚款 500元/次。 第七章 会计档案管理制度 第一节总则 共和国档案法的规定》，结本公司管理，制定本制度。、。。第节会计档案管理本第一条会计档案的成一、会计档案以四：一会计括原始、记账、汇总、其他会计 ；会计账簿括总账、明细账、日记账和其它辅助账簿；会计报表括年度决算表、月报表和半年报表以报表附 表、附注和会计情况说明书；四会计预算执行表、成本控制表、销售明细表；、、税务资料；六其它会计资料银行对账单、发票或收据存根联、各种经济同、电脑备份软件操作资料、相关学习会议资料、会计档案移交清 册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。第条会计档案的管理财务和行人事档案管理负责本公司的会计档案管理工 作。财务安排专人负责会计资料收集、整理和装订；行人事设置专门的会计档案室，指定专人保管。会计档案室必须专用并一级保 护。 第三条会计档案的整理会计档案由形成档案的各部门和人员按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，对同一年度的会计档案先按会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料四大类别进行归类，对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理、立卷、装订成册。一、会计凭证的整理（一）每月中旬之前应将上月的各种会计凭证分类按编号顺序分本 进行装订成册，每本厚度不超过 3厘米。（二）每本凭证要求折叠整齐，凭证编号连续，附件齐全，并统一 将左上角订成三角形，每本凭证订牢不松。（三）每本凭证应加制封面、封底，凭证封面和每册凭证背脊对各 骑。（四）装订的凭证应上凭证，并填写凭证二、会计账簿的整理（一）会计年度的年 2月内，应对各种账册进行整 理、装订。整理账簿时应账并应账内，各种账 按的编号顺序和先整齐，账面、、，账账之间的，每账填号和 ，对盖章，、按定写“空”字样末转下在摘注“转下”字样流水断。（）缺多独少可合多账合并装订时，同一的账应集中一本账册内，不能将其分散装订多本账册中。（三）电脑账应每会计年度2月分类打印装订成册， 并加盖章。三、会计报表的整理、装订（一）办完年决算的第二月应对各种报表进行整理、装订， 报表齐全，数短缺，章盖全。（二）各种月度报表应按月装订成册，年度决算报表应独装订成 册。 （三）分册制作报表录，加制封面封底，封面上填位，、其他资料整理平时应做好其他资料收集、积累和保管工作根据其他资料不同类型分别按照上述凭证、账簿、求进行整理、并及时归档。第条档案移交与保管当档案在终了后可暂由财务部保管一期满之后各种档案由财务部编造清册移交给行政事部档案室由专保管财务部不得自行包保存财务部将档案移交给档案室时应编制移交清册一式两连同实物交档案室档案室应根据移交清册逐件验收不符合规定应财务部整理验收后将移交清册一存一验收后移交部保存。进行应当保存档案条件应、、保存档案。档案管理存档档案应根据档案管理求和档案档案件进行分类、编、和存做保管、存、保证档案整并行保制第五条档案保存求一、档案档案保档案。、做好档案、、、、、、、防高温、防强工作。第六条档案保管限档案保管期限）档案保管期限）注一、凭证类原始凭证其及证凭证账凭证凭证工资及收条、账簿类总分类账明细分类账15永久15153包件包件包件1515其账清25251551555555年10年1555年1515同号留装订。二因和时应出具 并接待申机批准。安检察法院商等因相关件时应出具正介绍信核认后意“登记薄”情况做好记第八条鉴鉴。鉴直限致起述两见下要凭。二。鉴要交申请报 告编制“册”审核按法程序。三撤消随全移交指定按规办交接手续。派专现场监督个过程。第三节容包括书面磁盘容是所有文凭账簿报表等书面形式核算资料。第条书面存手续：打输凭账册报表必会章才能存二打输凭账册报表等书面形式按《办法》规限办法三机器打输发生缺必补充打人打输账页盖章盖章认任何伪造非法变更故意凭账册报表 、现金记账凭证及日