建筑项目资金策划管理细则

项目资金策划管理办法第一章总则第一条为进一步加强资金管理，搞好项目现金流策划，根据《公司资金管理办法》，制订本管理办法。第二条现金流策划是指为达到项目现金管理目标，在调查、分析分公司和项目外部环境及内部条件的基础上，遵循一定程序，对项目未来的现金收支事先进行系统全面地构思和谋划，制定和选择合理可行的执行方案，并根据目标要求和环境变化对方案进行修改、调整的一种创造性的经济活动过程。第三条适用范围：公司承接的各类建筑安装施工项目。第二章资金策划编制第四条公司财务部是项目资金策划的主管部门，负责研究制定项目资金策划的编制方法，指导、监督各单位资金策划工作的开展。分公司财务部是项目资金策划的执行部门，负责牵头组织项目资金策划方案的编制、审定，完成对项目资金成本的计息及策划目标的考核工作。第五条为保证不同合同条件的项目，能在同一平台下进行项目资金策划方案的测算，保证项目资金策划与考核科学、公平、合理。在本办法中引入“资金收支平衡模型”。“资金收支平衡模型”中应统一设定本单位的“主合同收款比例”、“分供方采购合同付款比例”，所有项目的资金策划方案需在“资金收支平衡模型”的基础之上进行测算，并确定策划措施和策划管理目标。分公司“资金收支平衡模型”由各单位根据资源状况并结合市场因素自行核定，报公司财务部备案，原则上每年核定一次。资金收支平衡模型的测算详见附件1。第六条在项目投标阶段，分公司根据招标文件中有关保证金、预付款、工程款、保修款等规定及工程成本与进度安排，分析项目现金流量，编制项目现金流量预测表。第七条在项目开工45天以内，分公司财务部组织项目经理部、相关部门，根据招投标文件、施工合同、工期策划方案、物资与设备进出场方案、劳务策划方案、分包策划方案、管理人员配置方案、各种分包和采购合同，按以下步骤完成项目资金策划方案的制定：----项目管理部：根据工期策划方案提供项目建设周期内施工进度（月度）计划，编制劳务用工需求计划和劳务费用支出计划；----商务部：根据施工进度（月度）计划计算月度实物工程量及工程造价、测算分包工程量；并根据月度分包工程量编制专业分包单位工程款和预付款支付计划；----人力资源部（劳务部）：根据月度劳动力需用计划编制月度劳务分包单位分包产值完成计划，并根据拟定的单价和付款方案编制月度劳务费用支付计划；----器材部（包括机械）：根据月度需用量计划编制月度物资采购和设备进出场计划，并根据拟定的单价和付款方案编制月度物资、设备、水电费款项支付计划；均-绘-旱-夏财务部：筛根据项目课部人员配友置和工期叼计划，按恨照所在单止位项目间弟接费用开转支标准的劈有关规定梨，编制项疫目月度工降资和管理踪费用开支拍计划；根慨据当地税伞务部门的拜法规，结宜合产值完颈成计划和脱收款情况治编制月度恨税费支出形计划；根铜据主合同欣条款、各茶项分包、居材料等采碧购合同的容计划支付队条款，汇党总完成项雾目资金收附支计划。知-庄-胡-江分公司各绸部门与项躲目经理部甚在测算完众成的项目漫资金收支撤计划基础希上，结合同商务策划豆，制定切什实有效的饱资金策划陶措施，筹丛措方案包鸡括：妄◆阳增加某期奸项目收款钞，如增加舒某期向业欲主报量或举提高收款掉比例、向穷业主临时截借款；对周业主报量徒的增加每环期不得低丘于稠5到%蜂。找◆裕减少某期者资金支出涛，如降低株某期支付圣供应商的泻付款比例天或调整付挖款周期，例并对改变安付款条件榜而增加的鼻成本予以后对比分析北；孝◆枝向分公司技申请内部岩短期借款扭进行临时座调剂。识--僵-楚分公司财螺务部根据扫筹措方案紧，对项目丘收支计划招进行重新富平衡调整薯后，形成伶项目资金铺策划方案胞的定稿，塞报分公司正领导审定毒。项目资赞金策划方职案包括项巷目全生命员周期的现沈金流预测司、分阶段晋（季度）菜的资金投吩入计划、掉分阶段（台季度）的壳工程款回脚收率控制砌目标、分翠阶段（季朴度）的现下金流结余勿控制目标落等。粘第八条墨茅分公司财终务部牵头灾完成项目蛙资金策划您方案后，静报分公司邮领导审定确，同时报赚公司财务台部备案。息薪碰项目资金阴策划方案宣一经审批照后，即形网成有效约慈束力，求项目资金陷的使用须搁严格按方朋案中的控锹制目标予凑以执行。拖第九条汪饭为保证项弊目资金策欲划与项目捡生产进度建相适应，剩更好地组艘织指导施宿工生产资带金的运作猾，在项目辅在施过程单中，需按必季度根据杠项目经济改活动分析削对项目资轧金策划进乘行调整，返但除发生第以下重大扒因素变化政以外，不宾得对原有拉方案制定杂的策划资筛金投入控倾制目标、善工程款回你收率控制柔目标、资迹金结余控存制目标进刻行调整：遭考--臣-丙主合同付暗款条件发斯生重大变袜更；脸耍--身-简合同预计衣收入变动全超村过民5书%寇；锋楼--脉-礼合同预计萍成本变动终超嚼过饼5粘%班；晃府--棒-后非我方原粒因所致，眠业主拖欠柴资金达四饰周以上；字永--朵-放其它不可好抗力事件滋。役第十条绝趋在项目竣电工验收进村入结算阶拘段，签订插结算责任染状之后，果需按确保嚷结算额、永合同约定乒付款比例赚、合同预棉计结算期校限等对项扮目结算阶甜段的资金疾策划目标烟调整；棵第十一条肺扑项目资金季策划调整砖的审批程乔序同策划叛方案审批奉程序。变第三拨章佛姑项目资金灿收支管理晶第十二条殿溉项目资金终收入包含谋业主预付物款、工程厉备料款、凡工程进度脏款、索赔肺及变更款蚊项、用于钞抵作工程豆款的甲供矮材（或电旦话费、水蝇电费）、微废旧物资磨处理、各暑项工程奖轰励、退回拉的各类保脏证金等。污第十三条疲蛾项目资金半收入应全型额进入公镜司指定的垫银行账户福，原则上稿不得委托谅业主直接属支付分包猪、劳务、疼材料等款于项，不得妇将收款支岂票直接背码书；特殊色情况的需科先报公司诸同意。衰第十四条倒填项目部按家合同约定温方式向建钥设方报告牲期间完成焰工程量，陵提出收款榜申请，并崭及时催促凭业主审量珍，核对应戴付款项，蒙会同企业冤财务办理忧收款手续参。礼第十五条模迈工程决算鸦完成后，储项目收款巩进入尾款棉及保修款术的管理阶眨段，项目亦部制定《亡工程尾款认及保修款得清收计划怀》。如果猾项目部撤犁离，原则忠上原项目青经理仍然猾为收款主凭要责任人钓。收款责偶任人按工收程款收取姻的程序催涝收工程尾鲜款。并按句合同关于泰保修的要欲求创造条承件及时回豪收保修款站。企业应剑优先采取园开具保修归款保函的盘方式回收望保修款。系第十六条阿犬项目经理汪是项目收皆款的第一提责任人，证应按照合冻同规定及井时收回各霞种款项。透企业应及鹅时掌握各崖项目收款绒动态，企貌业负责人不应参与项椒目收款运灯作。甩第十七条促恩项目资金睁支付执行稠严格的预盗算制度管冈理，没有鹿制定项目陪资金策划弓方案的项寸目，不得蛙安排款项肢的支付。践在项目开夏工前期，决项目资金敌策划方案辛尚未完成学审批之前并，以投标出阶段的现融金流测算落方案作为浮替代方案橡，实施项密目资金支脆出的预算革控制，施但替代期殖最长不得煌超过三个专月。梢第十八条汽传项目财务么人员每禁月愤2暗日前根据站项目资金匹策划方案户、项目生钻产安排，名编制项目净资金月度茅收支计划容，经项目拔经理审核飞，报分公对司审批后许集中支付饼。男第十九条雹触对于下列怜情况，原逼则上不得孕支付有关键资金，确乡需支付的畏按公司特榨殊流程支劳付办理：庭—证—伴应签订合即同而未签蹦订的（合致同签订前跟需评审的序应评审）凤；播—农—坏未办理相育关结算的私；盟—收—蒙未编制资互金预算的鞠；感—赔—表超过合同诱约定比例睛的；欢—匠—印票据提供笨不全或不监合规的；附—叙—磁签字程序跨不全的；属—库—琴名称与合情同收款单丈位不符的咐；普—型—超未按合同想约定缴纳情履约保证绞金的；田—慈—右结算依据闷不明确的悬；冻—籍—丸不符合项胃目资庸金盛“嚷以收定刃支攻”算的。松第四竞章们朽资金策划买计息辰第二十条天细项目经理腿为项目资内金策划方钓案实施的诵第一责任授人，负责巩按合同规纸定及时收肾回各种款恶项，合理妥安排资金两支付，保嫩证项目资湖金策划控嫌制目标的廉实现。奔第二十一筛条宵臣在项目实草施过程中践，合同收旗款条件低饥于分公司扬资金平衡援线的项目俯可依据项忠目资金策匪划方案制这定的资金寇投入计划免，在项目岔资金短缺害时提出项忍目借款申钟请，经审常批后使用蕉，并按计寺划归还。晓--沾-恋分公司投萍入给项目慰的策划内腰借款，按产年利屡率它6镜%尼计息，策江划外借款己按歇21啄%榆计息；包--彻-届如借款未誓能按期归追还，均继橡续按年利棉率局21奖%艘计息直至陵项目归还旬借款。峰--努-挽所有资金腿占用利息糖均计入项丛目成本。殃第二十二驶条喉猎在项目实刘施过程中衔，分公司名财务部根欺据项目资伤金策划结田余控制目旅标对项目织进行资金朝存量的计割息。双-共-粘-赌项目资金辱存量每季炼度计息一会次，季度拿平均实际晴资金结余生完成了策请划目标，环其超过部没分按年利概率丸6跳%属给予项目绿存量汁利息，如供未能完成祸策划目标归，则按年仅利译率梳21相%况扣减项目阶存量利息炼。坦-觉-以-艺项目资金绪存量利息骆的计息基乞数罩=贯季度平均堂项目实际粮资金结盐余跑-臂季度平均永项目资金裁策划结余搁。腰第五鹊章华滤资金策划现考核流第二十三驼条搏份为鼓励项台目经理部附积极回收今工程款，裁合理使用翻项目资金晒，分公司澡对项目资子金策划的榴实施情况柔实行目标解考核管理碎。分公司惜财务部每巨季度组织滨一次对项屑目资金策奇划目标执轨行情况的宗考核。拳第二十四巷条螺匪项目在施震过程中，酬在实现分冤阶段（季共度）的工粉程款回收薯率控制目畅标、分阶键段（季度红）的资金僻结余控制富目标后，钢可对项目龟经理、商繁务人员、让财务人员晕及相关人止员给予奖姜励。飘做浅考核基毙数绩=蝇季度平均尾项目实际疼资金结奥余咬-澡季度平均见项目资金梳策划结余今，其中，较实际资金肝结余需扣祝减策划外误借款后计威算，策划仅内借款不渠予扣减。弟第二十五进条呜高奖励比例酸采取超额耳累进计算夫，对超结呈余部分分冬段确定奖等励比率：谱物钢蛮考核基钥数侨强胆遭旷抓盒挠拳奖励比垒率沉置约挤最墨50叔0详万以姜内均骡裹菠毫真薄设1%帐附50日1盼万汤-100睛0押万亩兽到漏况染惨0.6钥%降称100易1汗万盼-200楼0奉万弓纱希细灵洗碎0.5%愚诸200途1成万鼠-500运0寒万令马执沙碰阿蔑0.3%恳挂500眨1贱万萄-100酿0考0鞭万虏萝途悦伯享0包.2%拘厅100伏0弟1嘉万以污上拐匪炕瑞朽覆密0销.1%龙第二十六平条浇览资金策划筑考核奖励保分配比例虫：项目经百理炎30%-兆40浸%祝，项目商座务人殊员增10-2妄0赚%布，项目财蜡务人馅员类10%-坏20临%找，其他人贞员阅20%-资30证%波。尖第二十七吸条况磁项目在施蒜过程中，鬼如未能实率现分阶段岛（季度）原的工程款供回收率控肢制目标、思分阶段（葬季度）的约资金结余伶控制目标芹，可对项殊目经理、戏商务人员把、财务人茂员及相关窝人员给予乌罚款，罚舰款比例按患万分之一课计算，由拌项目经理浊进行责任卧划分后合渗理分担。灾第二十八愁条辟剩项目竣工毅结算后，组项目资金坝管理转入喷催收清欠突管理考核拘体系，具尝体规定详秀见《公司梁催收清欠兔管理办法鱼》，分公董司财务部死终止对项店目经理部描资金策划展的存量考曾核。术第二十九阀条虾勿项目资金仓策划控制蔽目标纳入护项目承包友责任状考筛核管理，督项目预兑某现及最终柄兑现时均锄必须完成冠项目资金害策划方案个中确定的缝控制目标趴，原则上驶项目未完渗成资金策背划目标的车，项目经蚊理不予预哑兑现。项咱目最终兑堂现前必须曲完成合同臂约定收款内目标。缓第六伴章侍讯检查与监腰督相第三十条旺任在项目实舅施过程中架，项目财惠务人员应恋按月度完隔成项目资长金分析报胞告，对项应目资金策鸣划的执行确情况、项阻目资金收流支状况进萄行综合分派析，实现描动态预警喷。以第三十一疼条挨墨分公司定且期组织对瓣项目资金终策划编制浴质量的监杜督管理，超确保项目小资金策划蚁水平不断义提升。关第三十二颜条萄学公司财务她部定期对暗各分公司梨项目资金悼管理办法荣的执行情电况进行检早查，对工喝作执行不边认真、弄勺虚作假的磨单位和个扯人将进行孔严厉查处拒。逝第三十三桨条磨雾建立项目虚资金审计郑制度，对唱策划执行纳结果进行护监督审查手。对审计际中查出的誓问题，必殖须严格按季照国家或听主管单位蔽的法规或祸制度进行猪处理。凶第七路章恐捏附则昌第三十四火条秀木本办法由敲公司财务驴部负责解险释。耻第三十五卡条晚正本办法承自职僵虫年矮嫂斯月辽际女日起实施荡。附件1：文资金平衡使点测算模湾型仓序号属项目类别蚕占成本比数率寺合同支付寒比率忍付现成本昏率掉方式蚊标前利润羽率奋超报量控拢制比率蓝资金平衡浊率趣1桃专业分包约15%小80%航12.0监0%搏1藏0%渣0%毁81.6恳0%吊2独人工费爷20%劈85%界17.0蹄0%结2颠0%戒