完整财务报表附注模板

苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司2014年度财务报表附注一、公司基本情况苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司（以下简称公司）成立于2014年07月24日，注册资本580万元，注册地址内蒙古锡林郭勒盟苏尼特右旗赛汉塔拉镇赛汉大街杭盖路，注册号152524000008237号，法定代表人：高志胜，公司经营范围：住宿、娱乐、洗浴、茶吧、咖啡厅、健身房。。二、重要会计政策、会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行《企业会计制度》。会计期间采用公历制，即每年 1月1日至12月31日。记账本位币公司采用人民币为记账本位币。记账原则和计价基础公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。坏帐核算方法1）公司坏帐采用“备抵法”核算。2）坏账确认标准在发生下列情况之一时，报公司批准后确认为坏账，冲销坏账准备：1）因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍无.法收回的应收款项；2）因债务人死亡，以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还，确定无法收回的应收款项；3）因债务人逾期三年未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。存货计价方法存货采用实际成本法核算，发生存货以加权平均法计算成本。固定资产计价及其折旧核算方法（1）固定资产标准单位价值2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，均属固定资产。（2）固定资产计价外购、自建固定资产按实际成本记价；投资转入的固定资产按合同约定确认的价值记账。3）固定资产折旧方法采用直线法计提，折旧年限5年，残值率为5％。税项税种增值税营业税

税率％％

金额2精选WORD文档交流！.城建税 ％教育费附加 ％企业所得税 ％收入确认原则在同时满足以下 4个条件时确认收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出实施控制；3）与交易相关的经济利益能够流入本企业；4）相关的收入和成本能够可靠地计量。三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明会计政策变更2014年度无会计政策变更。会计估计变更2014年度无会计估计变更。重大会计差错2014年度无重大会计差错。四、不符合会计核算前提的说明。五、会计报表主要事项注释（金额单位：人民币元）1.货币资金项目 期初余额 期末余额现金12580.0026142.003精选WORD文档交流！.银行存款703009.871212799.64合计715589.871238941.642、应收票据主要债务人单位名称 期末余额 备注合计3、应收股利主要债务人单位名称 期末余额 备注合计4、应收利息主要债务人单位名称 期末余额 备注4精选WORD文档交流！.合计5、应收账款主要债务人项目

账面余额

年初余额

坏账准备

账面余额

年末余额坏账准备1

年以内1-2年2-3年年以上合计单位或项目名称 所欠金额 款项性质呼伦贝尔兴龙科技有限公司锡林浩特市和顺园合作社锡林浩特国储库268000货款约翰迪尔公司1000000货款5精选WORD文档交流！.呼和浩特市国储库 182000 货款6、其他应收款主要债务人年初余额 年末余额项目账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备年以内1-2年2-3年年以上合计单位或项目名称

所欠金额

款项性质华明月范维文合计7、预付账款主要债务人6精选WORD文档交流！.年初余额 年末余额项目账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备年以内1-2年2-3年年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质哈拉盖图农牧场678000锡林浩特市恒泰有限责任公司738000乌拉盖长春配件有限公司400000合计8、存货项目期初余额期末余额备注小麦种子625411.701921541.20饲料270020.45593271.86合计895432.152514813.069、待摊费用主要债务人7精选WORD文档交流！.项目 期末余额 备注合计10、长期股权投资单位名称 期末余额 备注合计11、固定资产及累计折旧固定资产项目 期初余额 期末余额8精选WORD文档交流！.累计折旧项目 期初余额 期末余额固定资产净值12、工程物资项目 期末余额 备注合计13、在建工程项目 期末余额 备注9精选WORD文档交流！.合计14、无形资产种类 期初余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销 期末余数 额合计15、生产性生物资产种类 期初余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末余额合计16、长期待摊费用主要债务人主要债务人 期末余额 备注10精选WORD文档交流！.合计17、短期借款主要债务人项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额信用社合计18、应付票据主要债务人项目 期末余额 备注11精选WORD文档交流！.合计19、应付账款主要债权人年初余额 年末余额项目账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备年以内1-2年2-3年年以上合计单位或项目名称 金额 款项性质合计12精选WORD文档交流！.20、预收账款主要债权人年初余额 年末余额项目账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备年以内1-2年2-3年年以上合计单位或项目名称 余额 款项性质合计21、应付工资人员 期末余额 备注13精选WORD文档交流！.合计22、应付福利费人员 期末余额 备注合计23、应付股利项目 期末余额 备注合计14精选WORD文档交流！.24、应交税费税种 税率 期初 期末合计25、其他应交款单位名称 期末余额 备注合计15精选WORD文档交流！.26、其他应付款单位名称 期末余额 备注合计27、长期借款主要债务人主要债务人 期末余额 备注合计28、应付债券主要债务人主要债务人 期末余额 备注16精选WORD文档交流！.合计29、长期应付款主要债务人主要债务人 期末余额 备注合计30、专项应付款主要债务人主要债务人 期末余额 备注17精选WORD文档交流！.合计31、实收资本出资额投资人合计

比例 备注32、资本公积期初余额项目合计

期末余额 备注33、盈余公积期初余额项目

期末余额 备注18精选WORD文档交流！.合计34、营业收入、营业成本本期发生额备注项目收入 成本合计35、营业税金及附加项目合计

本期发生额36、管理费用项目 本期发生额合计37、销售费用项目 本期发生额19精选WORD文档交流！.合计38、财务费用项目 本期发生额合计营业外支出项目 本期发生额合计营业外收入项目 本期发生额合计六、或有事项：无