2022高职会计技能大数据管理会计5（赛项赛题）

大数据管理会计技能环节赛题（5）

公共资源01:企业基本信息

1.公司基本资料

1.1工商信息简介

公司名称北京华美酒店管理有限责任公司

纳税人识别号91111021MA2ALXUT8X

公司类型有限责任公司

营业期限2011年1月12日至无固定期限

人员规模800

注册资金5000万元

公司法人李铭

公司地址北京市朝阳区华贸大厦

酒店管理咨询，住宿服务，餐饮服务，会议及展览服务，企业

营业执照范围自有房屋租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动）

邮政编码100002

电子信箱Iiming@

北京华美酒店管理有限公司是一家以“有限服务型酒店运营及管理业务”和“餐饮

业务”为主业的公司，成立于2011年1月，公司总部位于北京，目前在石家庄、太原

两地拥有40家直营有限服务酒店，3900间客房，800余名高素质员工。

北京华美酒店管理有限公司秉承开拓进取的精神与和极致化服务的理念，运用先进

的科学化管理、高效的信息管理平台，密切关注客户需求，不断提升服务水平，以“贴

心服务，宾至华美”为宗旨，致力于将企业打造成为广大客户最信赖、最放心、最满意

的伙伴。

1.2公司组织结构

北京华美酒店管理有限公司内设经理办公室、品牌中心、财务中心、人力行政中心、

北京华美酒店管理有限责任公司

经理办公室■品牌中心■运营中心■财务中心■人力行政中心

各店店长

后勤部S前台部B"客房部B餐饮部

运营中心5个总部中心部门，其中由运营中心负责各店运营管理，各店设店长一名，门

店设立后勤部、前台部、客房部、餐饮部四个部门。

1.3主要服务产品

北京华美酒店管理有限公司专注于有限服务酒店业务和餐饮业务（B&B服务，床、

免费早餐）。酒店类型设置上主要包括经济快捷酒店和中端快捷酒店两种。

有限服务，是指以适合大众消费，突出住宿核心产品，为客人提供基本的专业服务

的酒店。从酒店的功能设置来看，有限服务酒店在设备配置、组织结构、饭店服务等方

面具有与全服务酒店不同的特点。

餐饮服务，仅为住宿顾客提供简单的免费早餐服务。

酒店类型设置上主要包括经济快捷酒店和中端快捷酒店两种。

经济型：经济型酒店是指以客房为核心产品，以性价比为核心竞争力，装修采用统

一的舒适简约风格，以满足用户基本住宿需求，非必要电器设备（如冰箱、微波炉、洗

衣机）设施不进行配备。

中端型：中端酒店指的是指在经济型酒店基础上，在客房和服务方面向星级酒店看

齐，具有相对齐全的电器设备、上网设备，但不具备休闲、娱乐、会议、宴会等条件。

1.4酒店服务流程介绍

酒店服务的主要流程可以概括为:

预定：公司接受电话、微信、携程等多种方式途径进行客房预定，也可直接到店预

定。

入住办理：客户可根据预定，到店面前台出示证件，支付房费（押金），办理入住

登记，领取房卡。

早餐：中端酒店均为所有入住顾客提供免费早餐，凭餐券到早餐厅就餐。

客房服务：客房服务包括垃圾清理、客房打扫、布草更换、一次性洗漱用品补置等。

退房：收回房卡，检查房间，退还押金，（开具发票），客人离店。

2.公司文化

始终用心了解大众多元的旅行住宿需求和未来趋势，并专心为我们的宾客提供旅行

中的家，顾客享受精致体贴，宾至“华美”般的服务是华美酒店一直以来的品牌承诺。

2.1公司愿景

成为国内领先的酒店经营企业。

2.2公司使命

通过公司专业和激情的工作，引领大众旅行住宿方式，满足顾客的旅行住宿需求。

2.3价值观念

诚信、尊重、尽责、进取。

3.行业发展概况

3.1行业竞争格局

有限服务型酒店市场在中国正处于一个快速成长阶段。虽然已经出现少数优势企

业，并且按照客房规模大小排列前10位的经济型连锁酒店集团所占市场份额合计已占

较大比重。但是，我国经济型酒店的市场发展空间依然巨大，现有的少数优势企业以及

大批新进企业仍将在未来几年内实施较大规模的扩张。据中国饭店协会、上海盈蝶酒店

管理咨询有限公司发布的《2017年中国酒店连锁发展与投资报告》显示：截至2017年1

月1日，我国有限服务酒店总数已达到24,150家，同比增加2,69家，客房总数为

2,134,690间，同比增加165,545间，增长8.41%。其中中端酒店2,342家，增长3.91%;

经济型酒店21,808家，增长10.52%。同时，国务院第三次全国经济普查领导小组办公

室和国家统计局于2014年12月16日联合发布的截至2013年12月31日的全国第三次

经济普查数据公报（第三号）显示，全国住宿企业法人单位共计7.3万家，其中旅游饭店

家数为2.4万家，一般旅馆为4.2万家。按此计算，有限服务酒店家数目前大约分别仅

占全国住宿企业法人单位总数的33.08%和占一般旅馆总数的57.50%o

全国连锁餐饮企业门店数2016年末25,634个，比2015年末增加1,913个。连锁

餐饮企业营业额2016年度实现1,635.15亿元，比2015年增长7.1（资料来源：国家统计

局）：预计连锁餐饮企业门店数及其营业额也将维续保持一定程度的增长。

3.2行业发展趋势

随着国内旅游消费升级，中端酒店在2017年迎来了规模扩张、投资增速、利涧崛

起的高速发展时期。中端酒店无论从产品设计、消费服务和经营管理等方面，在消费者

心目中已被高度认可。国内各大酒店集团各自品牌的发展趋势中，中端品牌之间的竞

争已经加大，加盟商在品牌选择上的选择性比2016年以前更多，大型酒店集团在一线

城市快速布局后，中端酒店品牌已呈现从一线城市向二线、三线城市发展猛增之势。

4.公司经营发展

4.1公司经营情况

公司业绩保持增长，盈利承诺超额完成

2018年度公司经营情况良好，并保持持续增长。全年新开店数量为10家，累计40

家；新增客房数量901间，累计达3900间。客房出租率维持在较高水平，全年平均出

租率在73.13%,受经济大环境和新开店因素影响，出租率较上年降低0.29%。营业收入

达到20500万元，较上年增长6800万元，增幅49.64%0实现净利润为2800万元，较上

年增长1100万元，增幅64.71%。2018年公司业务增速高于行业平均水平。

4.2公司核心优势

1、人才优势

公司拥有一支“秉承服务之心，实践待客之道”的员工队伍，通过高频率的现场

培训及搭建网络学习平台，为员工提供更多更符合时代发展需求的酒店专业技能培训，

真诚地为客户、为业主提供既有精度又有温度的服务。在不断完善的人力资源管理体系

与市场化激励约束机制作用下，员工具有广阔的事业发展平台，公司战略目标亦逐步实

现，在市场竞争中形成极具特色的人才优势。

2、强大的信息化管理系统

公司拥有强大的信息化系统，面客系统、运营系统和支持系统分别应用服务、经营

和管理，并作持续地改进，为连锁酒店的高效管理和服务效率提供强大的IT工具支撑。

完善强大的信息系统不仅有助于公司积极利用互联网工具开拓新型业务和商业模式，更

是公司市场化的核心竞争力，并带动加盟商提高加盟酒店的管理和运营效率，挖掘更多

商业价值。

3、创新优势

公司的新产品致力于提升酒店的智慧化信息水平和服务功能，突出智能化、个性化、

信息化等特征，以此来变革传统意义上的酒店竞争方式和经营管理模式，并巩固公司较

为领先的市场地位。为精准定位中端和经济型酒店市场客群，针对其个性化的住宿需求

探索酒店空间运营SOP和收益模式，公共区域空间的衍生周边消费增加酒店收益。

公共资源02:大数据管理会计中心部门职责

集团财务中心，专门设立大数据管理会计中心，负责预测决策、规划控制及全面预

算管理；对内部账务数据进行账务审核、判断，对成本、销售、经营数据进行分析及可

视化设计；对外投融资进行项目分析，对同行业上市公司经营数据进行监控对比；对部

门和员工设立考核指标和考核表，并进行绩效分析。

大数据管理会计中心向位职责

1.投融资管理岗位职责

(1)参与生产经营短期决策和长期投资决策，提出有关决策分析的数据。

(2)负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算，设计融资方案。

(3)负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及较长期的资金需求进行预测，

及时出具分析报告，提出相应的应对措施，制定并实施相应的融资解决方案。

(4)积极开拓金融市场，与国内外目标融资机构沟通。

(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护：使用数据挖掘工具，进行上交所、

深交所数据挖掘；数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。

2.预算管理岗位职责

(1)编制全面预算，确定各项财务目标。根据生产经营目标，编制企业的全面预

算，确定目标成本和目标利润。

(2)提出增收节支的措施，保证成本目标和利润目标的实现，提高经济效益。

(3)进行成本、销售和利润的预测。对财务成本进行预算，提出决策分析数据。

(4)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护：使用数据挖掘工具，进行上交所、

深交所数据挖掘；数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。

3.营运管理岗位职责

(1)定时完成各项财务及报表；

(2)推进各职能部门资金运营和有效内部控制；

(3)跟进库存运转情况和各项运营指标；

(4)进行营运指标分析。

(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护：使用数据挖掘工具，进行上交所、

深交所数据挖掘；数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。

4.绩效管理岗位职责

(1)拟制并维护公司的绩效考核制度，推进绩效考核的实施；

(2)根据业务特点设计并组织实施基于战略的绩效管理系统；

(3)收集整理部门考核指标和考核表，进行员工群体绩效分析，完成组织绩效分

析报告并组织改进；

(4)收集汇总衡量数据，计算部门、个人绩效考核结果，建立绩效档案，并落实

组织绩效考核结果。

(5)处理被考核者的投诉、复议申请及相关后续工作。

(6)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护：使用数据挖掘工具，进行上交所、

深交所数据挖掘；数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。

公共资源03:数据取舍规则

关于ROUND函数说明及数据取舍要求

一、ROUND函数说明

ROUND函数是EXCEL中的一个基本函数，作用是按指定的位数对数值进行四舍五人,

用法是ROUND(number,num_digits)oNumber为要四舍五人的数字。num_digits为四

舍五人保留的位数，即按此位数对number参数进行四舍五入，正数代表小数点后位数，

负数代表个位数左边的位数,0代表保留至个位。

例如：

ROUND(2.15,1)=2.2

ROUND(43.5%,1)=40%

ROUND(321.45,0)=321

ROUND(345,67,-1)=350

引申：

如果对数值进行向上取值或向下取值，则可使用ROUNDUP(number,num_digits)或

ROUNDDOWN(number,num_digits)函数，用法同ROUND函数。

例如：

ROUNDDOWN(2.15,1)=2.1

ROUNDUP(2.15,1)=2.2

ROUNDUP(3.11,1)=3.2

ROUNDDOWN(10.67,0)=10

ROUNDDOWN(2341.17,-2)=2300

二、数据取舍说明

在计算过程中分母出现0或0%时，结果以0.00或0.00%填制答案。如：3/0,答案

为：0.00或0.00%。在填制计算结果时，如果遇到-0.00或-0.00%,答案统一填制为：

0.00或0.00%o

本次比赛中有文字指明保留指定位数数值或标有函数的情形，均需按照上述说明进

行数值取舍，并以此结果进行后续计算。

函数标注规则：【函数：ROUND,num_digits]/【函数：ROUNDdown,num_digits]

/【函数：ROUNDup,num_digits](函数名称及表示不区分大小写)

如：【函数：R0UND,-1】/【函数：round,-1],即指四舍五入保留至十位。如对

经营量(假设经营量为3465)四舍五入保留至十位【函数：ROUND,-1],则经营量结

果保留后为3470o

公共资源04:全面预算管理制度

第一章总则

为增强各单位的计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加

强内部控制和防范经营风险，北京华美酒店管理有限责任公司建立全面预算管理体系，

实现公司经营目标和发展战略，制定本制度。

第二章全面预算管理体制

实行公司统一规划、责任单位分级管理的预算管理体制，确定以下原则：

一、统一规划原则。

全面预算目标由公司统一规划，并与公司经营目标相一致，各中心、部门、门店必

须服从于公司的战略目标和经营目标。

二、分级管理原则。

全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全面预算指标由各级运营

及管理单位负责落实，并对预算执行负责，公司统一对各单位全面预算执行情况分析考

核。

第三章全面预算组织体系

全面预算组织机构设置：预算决策机构、预算组织机构、预算执行机构、预算监控

机构和预算考核机构。

预算决策机构：预算管理委员会

1、预算管理委员会，总经理任组长，财务总监任副组长、由副总经理、主要职能

部门负责人等人员组成。

预算管理委员会职责：审议公司预算管理制度；根据年度经营目标，审批确定目标

分解方案；负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见；根据预算授权审批制

度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制；组织召开预算执行分

析会议、协调各部门制定下一步工作计划；根据预算授权审批制度对预算调整事项的决

策和审核；预算考核意见的审核；其他相关事项。

预算组织机构：预算管理部

财务中心执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括：制定预算的编制方针、

程序、具体指导中心、门店预算的编制；根据预算编制方针，对中心、门店编制预算草

案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会审查。

根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会审批；汇总和分析预算责任

单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批；

三、预算执行机构：预算责任中心

预算执行机构即各预算责任中心，是根据各运营单位和管理部门在预算总目标实现

过程中的作用和职责划分的，承担一定责任并享有相应权力和利益的企业内部单位，是

预算的责任主体。各运营单位应设立专（兼）职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。

预算执行机构的主栗职责包括：根据下达的年度经营目标编制业务计划和年度预

算报相关部门审核；执行和控制预算委员会下达的预算；定期分析、报告预算执行情况；

根据预算制度，向预算管理委员会提出预算调整申请；协调本单位或部门内部资源及单

位或部门之间的预算关系。

四、预算监控机构：财务部门

公司预算监控机构为预算监控小组，由财务部门负责人负责。其主要职责包括：对

预算执行情况进行监控和预警；定期或不定期进行预算执行情况分析，编制分析报告，

提交预算管理委员会审核；对预算制度的执行情况进行检查和监督。

五、预算考核机构：人事、财务部门

公司预算考核机构为预算考核小组，由人事和财务部门负责人等组成。其主要职责

包括：会同预算责任单位确定预算考核指标，报预算管理委员会审批：根据各预算责

任单位的预算执行情况，由各具体负责预算指标考核、评价部门，出具预算指标达成结

果和意见，组织实施考核工作。

第四章全面预算期与全面预算编制期

全面预算期，指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期。年度预算期间为

公历年度的1月1日一12月31日，按月份编制执行。

第五章全面预算的编制

一、全面预算编制的主要内容

按预算涉及的业务活动领域划分为经营预算、专项预算和财务预算三部分。

(1)经营预算具体包括销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费

用预算、单位成本预算、管理费用销售费用预算、税金预算等等。主要预算项目见附表

1.

(2)专门预算是指企业不经常发生的、需要根据特定决策编制的预算，包括投融

资决策预算等；

(3)财务预算是指与企业资金收支、财务状况和经营成果等有关的预算，包括资

金预算、预计资产负债表、预计利涧表等。

第六章全面预算考核评价

一、预算执行按季度进行评价，考核奖惩按具体考核制度周期执行。

二、财务、审计部监控全面预算执行情况，组织进行预算差异分析，找原因，落

实责任归属，提出对相关责任单位全面预算执行的考核意见。

三、各责任单位的预算数据指标完成评价结果由财务部门出具，报公司预算管理委

员会审核，预算管理委员会依据预算执行结果及相关意见审批后转人力资源部执行考

核。

四、人力资源部接收审批后的预算执行结果及意见，依据公司《绩效考核管理制度》

及相关制度规定，对相关责任单位、责任人进行奖惩。

公共资源05:成本管理说明

一■、成本控制概况

北京华美酒店有限责任公司成本控制以酒店管理相关服务和作业作为其控制的重

点，采用传统的成本核算方法对各部门发生的资源耗费进行核算，除餐饮和有偿商品外,

各部门发生的为主营业务相关的资源费用统一计入销售费用（营业费用），其余为办公

发生的费用统一计入管理费用。具体成本费用核算对应见附表1.预算项目明细表。

二、成本费用管控模式新探索

北京华美酒店有限责任公司经营管理层，通过对当前核算方式下进行成本分析，发

现目前的成本管理方法，很难将成本费用科学、合理地分配至客房服务收入，同时也不

易对各部门，各环节的成本进行成本分析和评价，进而改进作业流程，提升成本考核的

效果和质量。

鉴于此，酒店经营管理层积极寻求新型成本核算方式，通过调研发现行业内优秀的

竞争对手多采用作业成本法，因而公司决定在内部建立以作业成本法为核心的成本控制

模型，以解决间接费用分摊不准确的问题，从而使公司成本核算及管控更加精确化。

由于公司初次尝试作业成本法，为保持管理的稳定性和连贯性，避免成本变革失败

或实施不利带来的不利影响，因而2021年成本预算汇总编制依然由营运岗按照传统成

本方法和预算方法进行编制。而2021年季度营业成本预算、成本核算、成本分摊、成

本归集采用作业成本法由成本管理岗位进行尝试实施。

二、作业成本实施情况

酒店的业务流程具有较强的可分解性，因此在确定作业时，绘制企业的作业流程图，

在确定主要作业时坚持重要性原则；太粗则难以细化作业链，不易发现问题；太细则会

造成分析复杂、工作量增加而不能实现预期效果。此外，还要注重同质性原则，尽量降

低人为主观因素可能造成的负面影响。在经过实地调研，与公司各部门代表人员反复地

研究和探讨之后，按照各部门的职能总结出重点作业，最终综合顾客接受服务所经历的

环节和酒店内部管理作业的流程，以及酒店内部的部门设置划分为了四个作业中心：前

台服务中心、客房服务中心、餐饮服务中心、后勤保障中心。

附表1.预算项目明细表

大类序号费用大类明细序号费用细类财务核算入账科目

1餐厅1餐饮费用营业成本

2布草洗涤销售费用

3客房清洁品销售费用

2客房经营4棉织品更新销售费用

5办公用品销售费用

6消杀清运费销售费用

7员工工资销售费用

3人力费用8劳动保险费销售费用

9提成和奖金销售费用

10能源（水电气）销售费用

4能耗费用

11共吸销售费用

12网络'监控'电视'空调等维修维护销售费用

5维修维护费

13消防器材年检更新销售费用

14中介佣金销售费用

6宣传推广类

15广告宣传销售费用

16工装费管理费用

17办公费管理费用

18通讯费管理费用

7行政管理类19交通费管理费用

20差旅费管理费用

21培训费管理费用

22招待费管理费用

23银行手续费财务费用

8财芬费用24利息支出财务费用

25利息收入财务费用

9税金及附加26税金及附加税金及附加

27租金销售费用

10物业类28固定资产折旧销售费用

29资产装修摊销销售费用

总部费用

11总部30管理费用

注：总部费用实务中按照部门和业务明细编制时应预算项目，此案例为简化模型，突出门店经营管

理，故将总部费用全部放入总部费用，并近似按照计入管理费用处理。

公共资源06:绩效管理制度说明:

北京华美酒店有限责任公司绩效考核制度总则

第一条绩效考核的目的

为系统的提升公司的管理水平和员工的综合素质，建立科学的绩效管理制度，充分

调动员工的积极性、创新能力和工作规划能力，使公司每一名员工都紧紧围绕公司的发

展战略目标，高效的完成工作任务，更好的体现责权利的关系，实现优胜劣汰的考核机

制，根据公司的实际情况，特制定本考核制度。

第二条绩效的定义

1、绩效是指成绩和效果。包括个人绩效和组织团队绩效，是组织期望的结果，为

实现组织目标、个人目标而展现在不同层面的有效输出。

2、绩效是指被考核人所取得的工作成果，考核员工的工作态度、工作技能和本职

工作任务完成情况，包括每个岗位的岗位职责指标和公司年度任务分解到各部门及岗位

的指标。

第三条绩效考核的意义

1、通过目标逐级分解和考核，促进公司经营目标的实现。

2、规范工作流程，提高公司的整体管理水平。

3、提高员工的主观能动性，发挥员工个人才能，高质高效的完成工作任务。

4、建立良好的激励机制，通过考核给予员工与其贡献相应的激励以及公正合理的

待遇，激发员工工作热情和提高工作效率。

5、通过对员工在一定时期内所表现出来的工作成绩、态度、能力、素质和努力程

度的考核，做出客观评价。帮助员工提升自身工作水平和综合素质水平，从而有效提升

公司的整体绩效和员工整体素质。

6、了解每一位员工的实际工作状况，工作执行和适应情况，为教育培训、工作调

动以及提薪、晋升、奖励表彰等提供客观可靠的依据。

7、通过绩效考核促进上下级双向沟通和各部门间的相互协作。

第四条绩效考核的原则

1、自始至终应保持公平、公正、公开的透明性原则，决不允许营私舞弊

2、上下级垂直考核与自评相结合的原则。

3、考核不是制造员工的差距，而是实事求是的发现员工工作中的优点和缺点、帮

助员工扬长避短，起到改进与提升的作用。

4、定性考核与定量考核相结合原则，以规定的考核项目、确定的事实或者可靠的

材料为依据。

5、责、权、利相结合的原则，即绩效评估的结果与激励、奖惩挂钩。

第五条考核结果的用途

考核结果的用途主要体现在以下几个方面：

1、月度绩效工资的发放；

2、年度效益工资的发放；

3、薪酬层级的调整；

4、岗位晋升及下降调整：

5、员工培训安排；

6、先进评比；

7、股东资格积分。

第六条适用范围

1、本考核制度适用于公司通过试用期的全体正式员工。

第七条本考核制度下列人员例外

1、月度出勤率不足80%的员工，不参加月度绩效考核。

以实际出勤为准，含公假。

2、通过试用期后不满三个月的员工不参加年度考核。

3、合同期未满或合同期满提出离职的员工只支付在公司期间的月度固定工资（固

定工资=基础工资+学历工资+岗位工资+职务工资+技能工资+工龄工资）

第三章考核方法

第十条考核指标的设立

1、与公司总体任务挂钩。从公司层面考核财务层面指标。

2、与本部门任务挂钩。考核指标根据岗位职责、工作计划、部门重点、年度目标

等，绩效指标可从公司下达的考核指标库中选取，亦可结合工作实际情况由上下级之间

共同协商，形成绩效考核指标，报总经理审批后实施。

3、与相关部门业绩挂钩。部门指标不是孤立的，要与上下游相关部门的业绩指标

结合考虑。

4、设定目标值要求与企业年度整体任务挂钩。确定岗位标准考核指标的依据：A

指标一企业历史数据；B指标一行业平均数据；C指标一企业计划增长值。

5、指标数量以不同层级、结合岗位自身职责与公司各层次目标制定，结合公司目

前工作重点的方式选择考核周期内的工作重点或岗位职责中的关键性工作作为考核指

标。

6、绩效考核指标一旦确定不得轻易更改，如确因工作需要更改的，需经被考核人

直接上级与办公室负责人商定，报总经理批准后方可生效。如有争议，薪酬管理委员会

有最终裁决权。

第十一条考核指标设立的要求

1、重要性：考核项目数量不宜过多，选择考核周期内的工作重点或岗位职责中的

关键性工作或亟需解决、改善的问题作为考核指标；

2、挑战性：考核标准的制定应力求接近实际，以使员工可以达到目标，并具有一

定的挑战性；

3、一致性：各层次目标应保持一致，部门目标要以分解、保证以公司战略目标为

基础；

4、民主性：考核指标的制定可由上下级人员共同商定，而不单单由上级指定。

第十二条考评程序

1、指标与权重的确定。根据工作重点和行为表现合理分配考核指标的权重，各部

门负责人与办公室沟通确定直接下级的考核指标。

2、各级考评主体进行逐级考核评分，考核采用先自我评价，再由上至下进行逐级

评分的方式。

3、各级同时考核，即自评与直接上级考评同时开展，员工进行自评时应同时提交

由统一制定的相关工作报告文件。

4、各级负责人按规定时间收齐被考核对象的考核表进行打分并汇总，考核结果提

交办公室。

5、办公室

将各部门考核结果进行统计、汇总，整理后报总经理审批。

6、办公室将审批后的考核结果进行统计、归档，并交财务部，作为月度绩效考核

工资、效益工资发放的依据。

7、直接上级对直接下级进行绩效面谈，将考核结果反馈给员工本人并与员工沟通

（如有异议可书面形式向公司薪酬管理委员会提出申诉），提出改进建议，协商改进计

划。

第十三条绩效考核评分

公司级指标完成情况评分。

绩效得分和绩效工资系数对应表3

评审分数.，绩效工资系数（K）。

B>98”1.30-

95WBV98。1.20-

90WBV95"1.10“

80WBV90-1.00P

65WBV85一0.80~

B<65d0.00~

注：A-公司级指标得分

2、部门级指标完

在结合公司级指标完成情况基础成情况评分。上，再考虑部门级指标完成情况。

注：B-部门级指标得分

绩效得分和绩效工资系数对应表。

评审分数~绩效工资系数（K）。

B?98》1.30-

95WBV98。1.20P

900BV95~1.10,

80WBV90a1.00P

65WBV85a0.80P

B<65-0.00P

第十四条考核记录

1、月度或年度考核在实施前，被考核对象的直接上级负责将考核维度、指标和权

重向被考核人说明并相互认可。

2、被考核人上级负责建立日常考核记录，将考核内容进行记录，作为考核打分的

依据，同时作为考核结果反馈和考核申诉处理的依据。

3、考核结果以文件档案形式保存，保存期限为二年。

信息系统报表清单

序号报表性质报表名称

1实际报表2019-2021年实际资产负债表

2实际报表2019-2021年实际利润表

3实际报表2019-2021年产品销售收入成本明细表

4实际报表2019-2021年实际销售量表

5实际报表2020年经营费用明细表

6实际报表2021年经营费用明细表

7实际报表2021年实际进销存表

8实际报表2019-2021年人员构成表

9实际报表13号加油站资产清单

10实际报表2020年油库配送量及运费明细表

11预算报表2019-2021年资产负债表预算

12预算报表2019-2021年利润表预算

13预算报表2019-2021年产品销售收入成本明细预算表

14预算报表2019-2021年销售量预算表

15预算报表2020年进销存预算表

16实际报表2019-2021年1号油库维修费用明细表

17凭证信息系统：2022年凭证列表

18账簿信息系统2022年总分类账、明细账

19业务明细信息系统2022年供应链明细账

公共资源07:2019-2021年资产负债表

公共资源08:2019-2021年利润表

公共资源09:2019-2021年销售明细表

公共资源10:2019-2021年成本费用明细表

公共资源11:2019-2021年预计资产负债表

公共资源12:2019-2021年预计利润表

公共资源13:22019-2021年销售预算表

公共资源14:2019-2021年成本费用预算表

公共资源15:2019-2021年人员构成表

公共资源16:关于借款的相关制度要求如下

1）员工连续出差超过30天（含30天）的，允许员工预借差旅费。借款标准不得

超过300元/天。

2）员工有尚未清还或未核销个人借款的，不得再次借款，即前款不清后款不借原

则；

公司招待费报销制度部分要求：

1、严格控制招待费支出，没有审批不得不得报销；招待费2000元以下，部门经理

审批，超过2000元由总经理审批。

2、单次招待费礼品支出不得超过500元。

3、餐费标准按照200元/人执行，且本方出席人数不得超过对方公司人数。超标部

分不予报销。

4、餐费单次超过500元以上者需提供消费清单。

5、业务招待必须经过事前审批，没有业务招待费审批单不得报销。

投融资管理岗任务：

任务1:融资费用检查判断

2021年12月31日，根据所给资料，大数据管理会计中心-投融资管理岗对天津宏

图集团有限公司的财务费用进行检查，财务费用各月份发生额在会计信息系统中查询财

务费用总账、明细账以及辅助账，相关原始凭证在税务云平台报销台账中查询。

对于天津宏图集团有限公司的财务费用报销业务中，存在的问题有（）。

A.第XXX张融资费用记账凭证计提利息应予以资本化

B.中国银行借款单印章、账号名称填写不正确

C.工商银行借款单计提利息计算有误

D.第XXX号利息结存凭证科目使用错误

任务2：现金流量项目使用检查

2021年12月12日，大数据管理会计中心-投融资管理岗检查京北华美酒店有限公

司2021年11月现金流量明细表，相关现金流量项目使用明细，请在会计信息系统中查

询日记账或明细科目。

对于京北华美酒店有限公司2021年11月现金流量表检查中发现问题，存在的问题

的有（）。

A.将房屋租赁收到的现金计入销售商品、提供劳务收到的现金项目

B.将购买低值易耗品的现金支出计入购买商品、接受劳务支付的现金项目

C.将支付银行手续费支出计入支付其他与经营活动有关的现金项目

D.将融资租赁支付的现金计入支付的其他与经营活动有关的现金项目

任务3:项目储备金检查

2021年12月18日，大数据管理会计中心-投融资管理岗检查辽阳华美酒店有限公

司2021年截至11月各月项目储备金使用情况，相关备用金借用归还单据查询会计信息

系统。

对于辽阳华美酒店有限公司2021年1月至11月项目储备金使用检查过程中，存在

的问题是（）。

A.编号为202106XXXXX的已完成的借款单，冲销金额及还款金额之和不等于借款金

额

B.编号为202104XXXXX的已完成的借款单，不存在对应的报销单和还款单

C.编号为202107XXXXX的借款单，借支差旅费金额不符合差旅费借支标准

D.编号为202102XXXXX的借款单，借款人李玲在此笔借款前存在未清还或未核销个

人借款

任务4-1:电视盒子相关供应商数据采集

华美酒店北京分公司投资管理部门发现现在电视盒子与酒店投资相对契合，准备选

择几家供应商公司进行融资与合作，现申请大数据管理中心采集相关企业公司数据：

任务要求：进入上交所网站页面，查看公司的相关信息，打开Python代码编译界

面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板，采集“爱奇艺”“芒TV科技”“可

立新”“奇异果”2017-2021年销售及成本数据。

任务4-2:电视盒子应用数据清洗、整理

任务要求：使用数据建模工具对挖掘到的数据进行清洗。

1.配置全局清洗规则；

2.为进行客户分布分析，请将客户ID字段进行切分，切分出分析该主题所

需要的客户名称和客户编号数据；

3.为分析受欢迎商品，需要提取产品的品牌、产品名称、产品规格数据，尝

试对需票源字段进行按字段的清洗规则，并进行第一次切分，切分出品牌信息。

任务5:预计项目经营分析

任务要求：根据已知资源，运用PEST分析方法，将调研情况要点进行归类，

分别用大写字母P/E/S/T作答。

PEST分析表

主要观点因素

A

B

C

D

E

F

任务6T:投资项目收入预算

任务要求：根据资源，完成酒店项目收入预算，金额单位为元。可供出租房天数和实际出租房天数以四舍五入保留整数填制答案,

并以取整后结果进行计算，其余中间过程以完整小数位数引用计算。带有％的项目以％形式四舍五人保留2位小数填制答案，如：3.05%,

其余结果以四舍五人保留2位小数填制答案。

天津中端酒店项目收入预算

项目合计2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年

门店数量——22222222

房间数量——220220220220220220220220

天数——365365365365365365365365

可供出租房天数(房间数量*天数)

出租率(%)

实际出租房天数

平均房价

出租房收入

餐饮收入

总收入

任务6-2:投资项目利润预算

任务要求：根据所提供的资料，完成项目利润预算。金额单位为元，以完整小数位数引用计算。计算结果以四舍五入保留2位小

数填制答案。

天津中端酒店项目利润预算

项目合计2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年

门店数量——22222222

房间数量一220220220220220220220220

天数——365365365365365365365365

营业收入

总成本

固定成本

其中：付现固定成本

非浮现固定成本

变动成本

营业利润

任务7:投资现金流量预测

任务要求：根据所提供的资料，根据资源和前面完成的任务，完成现金流量预测。金额单位为元，中间过程以完整小数位数

引用计算。计算结果均四舍五入保留2位小数填制答案。

现金流量预测表

自营方式

项目2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年

筹建投资支出（负数表示）

营业利润（正数表示）

折旧摊销（正数表示）

税前现金流量（流入为正，流出为负）

所得税费用

税后现金流量（流入为正、流出为负）

自营方式

项目2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年

筹建支出（本公司承担部分，负数表示）

销售收入（正数表示）

加盟费（营业利润，正数表示）

所得税费用

税后现金流量（流出为负，流入为正）

任务8:资本成本计算

任务要求：根据所提供的资料，完成华美酒店有限公司资本成本计算。

可比上市公司债券资本成本计算

序号项目现值系数可比上市公司债券市价（元）

1利率为7%时的年金现值系数

2利率为7%时的复利现值系数

3利率为9%时的年金现值系数

4利率为9%时的复利现值系数

5插值法计算的债券资本成本（％）

加权平均资本成本计算

项目目标资本结构（％）税后资本成本（％）

负债

所有者权益

加权平均资本成本（％）

任务9:预计项目投资决策分析

任务要求：根据所提供的资料，完成华美酒店有限公司天津中端酒店项目投资决策分析。

华美酒店有限公司天津中端酒店项目净现值计算表

序号项目第0年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

项目现

1金净流

量

折现系

2

数

折现现

3

金流量

4净现值

项目是

5

否可行

任务11:设备更新决策

任务要求：根据所提供的资料，完成超市设备更新决策表。

设备更新决策表

时间（年末）2020年2021年2022年2023年2024年2025年

方式1:继续使用旧设备

丧失旧设备变现价值—————

丧失旧设备变现抵税—————

税后维护成本———

税法折旧———

税法折旧抵税———

税后大修理成本———

残值变现—————

残值变现抵税（或纳税）—————

各期税后现金流量——

复利现值系数——

平均年成本

方式2：购买新设备

设备投资—————

税后维护成本—

税法折旧—

税法折旧抵税—

残值变现—————

残值变现抵税（或纳税）—————

各期税后现金流量

复利现值系数

平均年成本

选择何种方式（1/2）

任务10:租金支付方式决策

任务要求：根据所提供的资料，完成超