2022高职会计技能大数据管理会计3（赛项赛题）

大数据管理会计技能环节赛题（3）

公共资源01:企业基本信息

1.公司基本资料

1.1工商信息简介

公司名称北京乐美集团有限公司

纳税人识别号91340000711771394K

公司类型有限责任公司

营业期限2008年01月01日至无固定期限

人员规模15000人（截止到2021年末）

注册资金100000万元

公司法人王臣

公司地址福建省福州市鼓楼区易利捷路26号

农副产品、粮油及制品、食品饮料、酒及其他副食品、日

营业执照范围

用百货等的零售和批发。

1.2公司基本情况

北京乐美集团有限公司成立于2008年，经营范围包括农副产品、粮油及制品、食

品饮料、酒及其他副食品、日用百货等，公司的主要销售商品包括生鲜农产品、日用百

货、服装鞋帽等。总部位于福建省福州市，目前在福建、浙江、广东、北京、上海、天

津、河北、辽宁、山西等10多个省市已发展100家连锁超市，员工人数由2019年底的

14400人增加至15000人，截止2020年底经营面积达到25万平方米。公司已经成为各

地政府保供稳价的重要力量，在福州是“流通”及“农业产业化”双龙头企业。在重庆

是“农业产业化”龙头企业和“重要商品应急保供重点企业”。

公司拟于2021年下半年在上海证券交易所进行IP0,目前正在走最后的审批流程。

1.3公司治理结构

股东会成员包含王臣（70%）、张宁（20%）、王仁华（10%）,设立董事会、监事

会、总经理。

张宁（20%）I王臣（70%）■王仁华（10%）

.股生会

1.4公司组织结构

北京乐美集团有限公司组织结构分为两个层级，公司总部职能部门和仓库及超市。

其中公司总部设综合管理中心、采购管理中心、销售运营中心、物流配送中心、仓储管

理中心、人力行政中心、财务管控中心七个中心。公司共有3类仓库和100家超市。

公司总部采购管理中心负责商品采购业务经营和管理；销售运营中心下设零售部,

零售部负责超市业务经营和管理。

易利捷超市有限公司

写令管理中心,采购管理中心■销售运力中心■物污配:"心■仓储管理中心J”人■"务管控中心

日用品类

日用品库

食品类

食品库

生鲜类生鲜库

北京乐美集团有限公司实行总部财务管控模式，全部财务核算和管理均在总部财务

管控中心进行。

北京乐美集团有限公司实行资源统一采购、统一配送、分散销售的经营模式。其中

批发业务在仓储管理中心开展，零售业务在超市开展。

1.5主要销售产品

北京乐美集团有限公司主要经营范围为农副产品、粮油及制品、食品饮料、酒及其

他副食品、日用百货等的零售和批发。其中零售批发业务主要包括：生鲜、食品、日用

品等。

商品类别及储存说明

商品类别品号使用说明

服装

健康美容

日用品常温保管

纸质

家庭用品

粮油

干货常温保管

食品

休闲食品

饮料部分需要冷藏

蔬果类部分需要冷藏

生鲜畜类

部分需要冷藏/冷冻

水产类

1.6主要服务区域

主要服务区域涵盖全国10多个省份，具体详见上述“1.2公司基本情况”部分。

1.7主要作业流程

公司主要业务流程可以概括为：

超市配送1

超市要货,

公司物流配送

超市检睑・

超市卸货・

商品采购・

商品配送・

商装卸-

库存管理，

批发业务―

商

销售

品

二

销

日报

售

费

管理

金

二

发

管理

票

二

直

业务

销

商

管理

品

商品采购：总部采购管理中心集中从供应商采购，并组织飞机、铁路及公路等运输

到仓库。

超市配送：总部物流配送中心统一组织运输车队将商品从仓库运送到超市，用以满

足零售需要。

超市零售：超市工作人员对运送到超市的商品进行销售。一般由顾客到超市采购。

结算的价格一般以“件”“千克”等为计量单位。

批发销售：”批发销售业务”是指将商品以“箱”等为计量单位销售给经销商客户。

业务流程按以下描述进行：仓库营业室员工在收到批发部业务员开具的销售订单后，财

务人员依据订单信息和财务管控中心确认的收款信息，为经销商客户开具销售发票及发

货凭证（其中一联为出门证），仓库配货员依据发货凭证给客户发货，客户依据出门证

提走货物。

直销业务：是指门市将商品直接销售给最终消费的客户，但是一次性销售量比普通

零售要多。例如：销售给某公司食堂、销售给某单位用于福利等。

2.行业发展概况

2.1行业政策

从“十三五”规划提出到2020年底，国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年

翻一番，“十三五”期间我国年均经济增长率约为6.5%,我国零售行业以每年超过10%

的增速增长，预计到2022年中国零售行业销售额将达到4056亿元。

2019年商务部等13部门联合印发《关于推动品牌连锁便利店加快发展的指导意

见》，栗健全城市公共服务基础设施，织密便民消费网格，优化便利店营商环境，推动

便利店品牌化、连锁化、智能化发展，更好地发挥便利店服务民生和促进消费的重要作

用。连锁超市在价格体系上实行低价格、低利润、高周转经营；在销售方式上采取开架

售货，顾客自选的方式，适应大量消费、大量销售、大量流通的新型零售流通手段。这

正是促进零售商业和流通机构、现代化、体系化的“流通革命”。

2.2市场现状

目前我国的超市行业发展已经较为成熟，整体已进入资本经营的规模化发展阶段，

因此行业竞争十分激烈，从竞争格局来看，我国超市行业呈现碎片化、区域割据的特征，

市场集中度低。

虽然疫情冲击线下实体零售，但超市行业在疫情期间保持正增长，且受益于居民在

家就餐增加、囤货需求增加、以及超市到家业务快速增长的拉动，超市行业疫情期间门

店销售始终保持正增长，表现优于其他线下零售板块。从渠道结构来看，据统计，2019

年中国线下超市合计零售规模达4.7万亿元，在食品、日用品的8.6万亿元市场中占比

为54.5%。电商相关渠道食品、日用品的销售规模约2万亿元，占比约24.3%；其余21.2%

的市场份额为菜市场、单体小店等非连锁经营渠道。中国超市行业参与者众多，竞争格

局较为分散，存在较大整合空间。

我国新零售起步晚，但发展强劲

伴随着互联网和电子商务的发展，“新零售”在全球悄然兴起，早在21世纪初，

沃尔玛、亚马逊等企业便对此有所布局。就目前情况来看，我国新零售仍然处于市场发

展初期，但增速强劲。根据易观分析调研，2017-2019年新零售行业年均复合增长率高

达115%,预计2022年新零售市场规模有望突破1.8万亿元。

后疫情时代推动食品、生鲜电商迅速发展

图表3,我国新零售市场规模现状及预测（单位，亿元）

资料来源：易加数据庠前或产业研究院整理@前般经济学人APP

2020年初新冠肺炎疫情冲击了传统的零售行业，大型商场等线下销售渠道受到极大

冲击，新零售凭借供应链的集成化、数字化和现代化获得迅速发展。

对食品、生鲜电商零售而言，疫情爆发后，超市、菜场开放时间缩短，小区严控出

入，人们对出入公众场合心存畏惧，这些在短期内促使新零售电商迅速发展的因素也有

利于人们尤其是中老年群体消费习惯的改变，给生鲜电商行业带来长期深远的影响，零

售电商在日常消费中的渗透率有望大幅提升。

疫情期间京东到家、每日优鲜和叮咚买菜等到家业务平台销售额均实现了较大增

长，尤其是蔬菜、水果、鸡蛋、乳制品、速冻食品等业务量增长更快。

600%

600%

500%470%

图2020年各季度社会消费品零售总额及增速

2.3竞争格局

经营成本持续攀升。当前零售行业依然普遍面临经营成本持续上升的客观现状。全

球超市产业主要可以分成大型综合超市、超市市场、便利店、折扣店与仓储超市、综超

五大类，前三类在我国各大城市普遍存在。

分类面积发展阶段

大型综合超市（大卖场）6000平米以上成为超市发展的主流

超级市场（标准超市）2000-6000平米超级市场是国内发展最为成熟的超市业态

便利店100平米左右便利店集中在发达城市

折扣店与仓储超市目前不是国内超市发展助力

综超是占领市场空白衍生出的形态

2020年6月29日晚间，中国连锁经营协会发布了《2019年中国超市百强》。华润、

大润发、永辉、沃尔玛、联华等位列榜单前。2020年以来中国连锁经营超市运营质量有

所提升。虽然门店客流量普遍下降，平均减少4.9%,同店可比销售增速放缓至3.2%,

企业统一配送率平均达到59.3%。企业基本化解成本上涨压力，毛利率维持在18%左右，

净利润率达2.3%。

2.4行业发展

2021年，国际疫情形势严峻，我国进出口贸易受阻，中央定调“经济内循环”，内

循环的核心驱动力在于刺激消费，而就当前经济形势而言，就业压力增大，消费者选择

“花少存多”以应对未来的不确定性，艰难的日子必将持续较长一段时间，不仅是超市

行业，整个零售业乃至各行各业都要在寒冬下学会适应并生存。

虽然2021年存在面临疫情防控和全球经济恢复的一些不确定因素，但是从总的发

展趋势看，对连锁超市企业讲，我们面对很多难得的发展机遇。

一是扩大内需，市场的结构性变化，中等收入群体将逐步成为消费市场的主力；二

是受消费升级、90后、00后成为市场主体、资本推动三大因素影响，新消费品牌、新

消费品类快速爆发，快速发展，并逐步成为消费品市场的“生力军”。因此连锁超市企

业必须要快速抓住消费品市场这一新的重大变化，抓住新消费品牌带来的新市场发展机

遇。

随着高科技电子技术的运用，零售商会越来越多地考虑让消费者无时无刻参与购买

的线上销售。未来连锁超市行业发展会出现一下九大特点：创新业态多元化、抱团经营

规模化、市场定位差别化、自有品牌系列化、生鲜食品主打化、同业竞争激烈化、兼并

上市趋势化、投资主体多元化、物流配送中心化。

3.公司经营发展

3.1公司经营情况

快速扩张，加固全国渠道优势

公司自2008年成立至今，业务扩展迅速。截至2020年底，超市业务已经进入10

多个省市，主要分布在东南沿海、川渝地区、长江三角洲、华北地区等区域。

聚焦云超，做强线上到店业务

紧跟公司战略调整，提升各团队的业务协同能力。继续推动线上业务，超市为消费

者提供到家服务；搭建品牌管理体系，产品端从开发、管理、生产、销售等维度设置节

点进行管控，在供应链的源头端（产地/基地）、流通端（码头/物流/工厂）、超市端

建立检测站点。

打造平台，加深生态圈护城河

全面搭建生态组织与生态供应链，打造更具柔韧性的供应链体系，形成全国、省区、

地方供应链互补。实现平台、省区间协同开展供应链业务。遵循公司打造食品供应链服

务平台的发展规划，关注成本，提升效率，按照市场化模式运营供应链业务。着力打造

自营到家一易利捷生活APP,快速拓展线上业务，强化线上场景服务能力。

3.2公司核心优势

运营模式优势

一是营销成功转型提升。通过集群平台，商行统一规划使厂商资源最大化，线下+

线上双重宣传，扩大活动的影响力。

二是调整新店经营思路。根据经营数据分析确定超市面积区间和品类布局，合理分

配资源，实现品类利益最大化；推出了新店合伙人方案，提出“盈利即分红”的思路。

三是优选门店树立标杆。致力打造“优选•实惠•便利•新鲜”的购物体验，满足

周边1公里范围内居民的基本生活需求。

供应链整合优势

供应链整合从品牌商合作转向工业化采购、向市场化贸易商机制转变，全面提升采

购服务和效率。规模化采购与区域灵活性兼顾，优化商品结构，聚焦核心商品。试行第

三方人力派遣公司顾客体验合作与超市维护合作，尝试精准营销及终端维护整合；重新

优化OEM工厂与商品，提升OEM商品形象。

安全云体系优势

升级食品安全体系，推动易利捷食品安全云网建设。不断迭代升级易利捷食品安全

云网，实现了部分食用农产品从田间到物流再到销售超市全程可追溯，产品检测数据可

实时监测。

信息化网络优势

推动信息技术应用平台化、智能化和场景化。上线移动数据平台“易利捷数据中心”

和供应商移动服务平台。实现内部员工沟通、经营报表查询与供应商服务系统移动办公

功能。

推进新企业文化

为顾客提供价廉物美的商品和便捷的购物服务；

提供和销售与百姓日常生活息息相关的商品；

坚持“大众化”路线，把家庭作为目标顾客；

坚持薄利多销，做大流量；

努力营造良好的购物环境，树立平价超市的社会形象；

易利捷建在社区，易利捷员工来自社区，易利捷服务社区顾客。

公共资源02:大数据管理会计中心部门职责

集团财务中心，专门设立大数据管理会计中心，负责预测决策、规划控制及全面预

算管理；对内部账务数据进行账务审核、判断，对成本、销售、经营数据进行分析及可

视化设计；对外投融资进行项目分析，对同行业上市公司经营数据进行监控对比；对部

门和员工设立考核指标和考核表，并进行绩效分析。

大数据管理会计中心岗位职责

1.投融资管理岗位职责

(1)参与生产经营短期决策和长期投资决策，提出有关决策分析的数据。

(2)负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算，设计融资方案。

(3)负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及较长期的资金需求进行预测，

及时出具分析报告，提出相应的应对措施，制定并实施相应的融资解决方案。

(4)积极开拓金融市场，与国内外目标融资机构沟通。

(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护：使用数据挖掘工具，进行上交所、

深交所数据挖掘；数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。

2.预算管理岗位职责

(1)编制全面预算，确定各项财务目标。根据生产经营目标，编制企业的全面预

算，确定目标成本和目标利润。

(2)提出增收节支的措施，保证成本目标和利润目标的实现，提高经济效益。

(3)进行成本、销售和利润的预测。对财务成本进行预算，提出决策分析数据。

(4)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护：使用数据挖掘工具，进行上交所、

深交所数据挖掘；数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。

3.营运管理岗位职责

(1)定时完成各项财务及报表；

(2)推进各职能部门资金运营和有效内部控制；

(3)跟进库存运转情况和各项运营指标；

(4)进行营运指标分析。

(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护：使用数据挖掘工具，进行上交所、

深交所数据挖掘；数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。

4.绩效管理岗位职责

(1)拟制并维护公司的绩效考核制度，推进绩效考核的实施；

(2)根据业务特点设计并组织实施基于战略的绩效管理系统；

(3)收集整理部门考核指标和考核表，进行员工群体绩效分析，完成组织绩效分

析报告并组织改进；

(4)收集汇总衡量数据，计算部门、个人绩效考核结果，建立绩效档案，并落实

组织绩效考核结果。

(5)处理被考核者的投诉、复议申请及相关后续工作。

(6)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护：使用数据挖掘工具，进行上交所、

深交所数据挖掘；数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。

公共资源03：数据取舍规则

关于ROUND函数说明及数据取舍要求

一、ROUND函数说明

ROUND函数是EXCEL中的一个基本函数，作用是按指定的位数对数值进行四舍五入，

用法是ROUND(number,num_digits)oNumber为要四舍五人的数字。num_digits为四

舍五人保留的位数，即按此位数对number参数进行四舍五入，正数代表小数点后位数，

负数代表个位数左边的位数,0代表保留至个位。

例如：

ROUND(2.15,1)=2.2

ROUND(43.5%,1)=40%

ROUND(321.45,0)=321

ROUND(345.67,7)=350

引申：

如果对数值进行向上取值或向下取值，则可使用ROUNDUP(number,num_digits)或

ROUNDDOWN(number,num_digits)函数，用法同ROUND函数。

例如：

ROUNDDOWN(2.15,1)=2.1

ROUNDUP(2.15,1)=2.2

ROUNDUP(3.11,1)=3.2

ROUNDDOWN(10.67,0)=10

ROUNDDOWN(2341.17,-2)=2300

二、数据取舍说明

在计算过程中分母出现0或0%时，结果以0.00或0.00%填制答案。如：3/0,答案

为：0.00或0.00%。在填制计算结果时，如果遇到-0.00或-0.00%,答案统一填制为：

0.00或0.00%o

本次比赛中有文字指明保留指定位数数值或标有函数的情形，均需按照上述说明进

行数值取舍，并以此结果进行后续计算。

函数标注规则：【函数：ROUND,num_digits]/【函数：ROUNDdown,num_digits]

/【函数：ROUNDup,num_digits](函数名称及表示不区分大小写)

如:【函数：R0UND,7】/【函数：round,-1],即指四舍五人保留至十位。如对

经营量（假设经营量为3465）四舍五人保留至十位【函数：ROUND,-1],则经营量结

果保留后为3470o

公共资源04:信息系统报表清单

信息系统报表清单

序号报表性质报表名称

1实际报表2019-2021年资产负债表

2实际报表2019-2021年利润表

3实际报表2019-2021年实际销售明细表

4实际报表2021年实际费用明细表

5实际报表2020年实际费用明细表

6实际报表2019年实际费用明细表

7预计报表2019-2021年预计资产负债表

8预计报表2019-2021年预计利润表

9预计报表2019-2021年预计销售明细表

10预计报表2021年预计费用明细表

11预计报表2020年预计费用明细表

12预计报表2019年预计费用明细表

13实际报表2021年实际进销存表

14凭证信息系统：2022年凭证列表

15账簿信息系统：2022年总分类账、明细账

16业务明细信息系统：2022年供应链明细账

公共资源05:2019-2021年实际资产负债表

公共资源06:2019-2021年实际利润表

公共资源07:2019-2021年实际销售明细表

公共资源08:2021年实际费用明细表

公共资源09:2020年实际费用明细表

公共资源10:2019年实际费用明细表

公共资源11:2019-2021年预计资产负债表

公共资源12:2019-2021年预计利润表

公共资源13:2019-2021年预计销售明细表

公共资源14：2021年预计费用明细表

公共资源15:2020年预计费用明细表

公共资源16:2019年预计费用明细表

公共资源17：2021年实际进销存表

公共资源18:相关制度要求

投融资管理岗任务：

任务1:现金流量表检查

2021年12月13日，大数据管理会计中心-投融资管理岗检查大连乐美集团有限公

司2021年11月现金流量表，相关现金流量科目发生额，请在会计信息系统中查询日记

账或明细科目。

对于大连乐美集团有限公司2021年11月现金流量表检查中发现问题，存在的问题

的有（）。

A.将房屋租赁收到的现金计入销售商品、提供劳务收到的现金项目

B.将购买固定资产的现金支出计入购买商品、接受劳务支付的现金项目

C.将支付银行手续费支出计入支付其他与经营活动有关的现金项目

D.将收到的股票分红计入收回投资收到的现金项目

E.将融资租赁支付的现金计入支付的其他与经营活动有关的现金项目

任务2:融资费用检查判断

2021年12月31日，根据所给资料，大数据管理会计中心-投融资管理岗对天津乐

美集团有限公司的财务费用进行检查，财务费用各月份发生额在会计信息系统中查询财

务费用总账、明细账以及辅助账，相关原始凭证在税务云平台报销台账中查询。

对于天津宏图集团有限公司的财务费用报销业务中，存在的问题有（）。

A.第XXX张融资费用记账凭证计提利息应予以资本化

B.中国银行借款单印章、账号名称填写不正确

C.工商银行借款单计提利息计算有误

D.第XXX号利息结存凭证科目使用错误

任务3：备用金检查

2021年12月18日，大数据管理会计中心-投融资管理岗检查辽阳乐美集团有限公

司2021年截至11月各月备用金储备情况，相关备用金借用归还单据查询会计信息系统。

对于辽阳乐美集团有限公司2021年1月至11月备用金储备检查过程中，存在的问

题是（）。

A.编号为202109XXXXXX的已完成的借款单，冲销金额及还款金额之和不等于借款

金额

B.编号为202103XXXXXX的已完成的借款单，不存在对应的报销单和还款单。

C.编号为202110XXXXXX的借款单，借支差旅费金额不符合差旅费借支标准

D.编号为202101XXXXXX的借款单，借款人李玲在此笔借款前存在未清还或未核销

个人借款

任务4T:仪器仪表制造业数据采集

乐美集团北京分公司投资管理部门发现现在市场仪表仪器方向潜力巨大，准备选择

几家公司进行投资，现申请大数据管理中心采集相关行业数据：

任务要求：进入上交所网站页面，查看公司的相关信息，打开Python代码编译界

面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板，采集“川仪股份”“弘讯科技”“信

捷电气”“三星医疗”2017-2021年销售及成本数据。

任务4-2:数据清洗、整理

任务要求：使用数据建模工具对挖掘到的数据进行清洗。

(1)配置全局清洗规则；

(2)为进行客户分布分析，请将客户ID字段进行切分，切分出分析该主题

所需要的客户名称和客户编号数据；

(3)为分析受欢迎商品，需要提取产品的品牌、产品名称、产品规格数据，

尝试对需要源字段进行按字段的清洗规则，并进行第一次切分，切分出品牌

信息。

任务5:投资方案决策说明

任务要求：根据所提供的资料，完成健康体检有限公司加油站收入成本利润预测表。

投资项目现金流量预测情况

单位：万元

项目2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年

项目A

项目B

项目C

项目D

项目E

附：折现系数

折现现金流量

项目A

项目B

项目c

项目D

项目E

任务6:投资现金流量预测

任务要求：根据所提供的资料，完成松原石油有限公司加油站项目现金流量预测表。

松原石油有限公司加油站项目现金流量分析表

序号项目第。年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

1项目初始现金流出

2项目所得税后收入—

3项目所得税后付现成本—

4项目折旧摊销费用抵税—

5项目营业现金流量合计—

履约保证金和营运资本收

6——————————

回

7项目现金净流量

任务7:资本成本计算

任务要求：根据所提供的资料，完成健康体检有限公司资本成本计算。

加权平均资本成本计算表

项目数值

债务税前资本成本（％）

所得税税率（％）

税后债务资本成本（％）

公司净财务杠杆

公司当前B权益

公司当前B资产

项目筹资净财务杠杆

项目B权益

无风险报酬率（％）

市场风险溢价（％）

项目权益资本成本（％）

项目债务目标比重（％）

项目权益目标比重（％）

加权平均资本成本（％）

任务8:预计项目投资决策分析

任务要求：根据所提供的资料，完成松原石油有限公司加油站项目投资决策分析。

松原石油有限公司加油站项目净现值计算表

序号项目第。年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

项目现金净

1

流量

2折现系数

折现现金流

3

量

4净现值

项目是否可

5

行

任务9:设备更新决策

任务要求：根据所提供的资料，完成超市设备更新决策表。

设备更新决策表

时间（年末）2020年2021年2022年2023年2024年2025年

方式1:继续使用旧设备

丧失旧设备变现价值—————

丧失旧设备变现抵税—————

税后维护成本———

税法折旧———

税法折旧抵税———

税后大修理成本———

残值变现—————

残值变现抵税（或纳税）—————

各期税后现金流量——

复利现值系数——

平均年成本

方式2：购买新设备

设备投资—————

税后维护成本—

税法折旧—

税法折旧抵税—

残值变现—————

残值变现抵税(或纳税)—————

各期税后现金流量

复利现值系数

平均年成本

选择何种方式(1/2)

任务10:支付方式决策

任务要求：根据所提供的资料，根据所给超市租金支付方式等条件，完成超市租金支付方式决策表。

租金支付方式决策表

项目第。年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

一次性付款

——————————

现金流量

按年支付方

式现金流量

差额现金流

量（一次性

付款与按年

支付现金流

量之差）

复利现值系

数（折现率

10%）

各年差额现

金流量折现

至第2020年

末

各年差额现

金流量折现

至第2020年

末合计

应该选择何

种方式（一

次付/按年

付）

任务11-1:银行借款利率数据采集

任务要求：进入上交所网站页面，查看公司的相关信息，打开Python代码编译界

面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板，采集“工商银行”“建设银行”“招

商银行”“中国银行”2021年12月份3年期贷款利率。

任务11-2:借款方式决策

任务要求：根据所提供的资料，完成乐美集团股份有限公司借款方式决策。

任务要求：根据所提供的资料，完成响亮青城股份有限公司借款方式决策。

银行借款方式

项目偿还方式有效年利率（％）

在银行中保持按贷款额的10%的最低存

A

款金额，到期归还本息

B到期一次还本付息

取得贷款时先扣除全部利息，到期归还

C

本金

D按照贷款全额计息，按月等额归还本息

应该选择哪种方式（A/B/C/D）

任务12:资金流量分析

任务要求：2021年12月，在分析云中根据乐美集团公司数据集，进行资金流量

分析看板设计，实现：

1.实时展示本日基本月资金的流入流出数量；

2.实时展示本月资金贡献度最大的资金流入来源；

3.实时展示集团资金流入流出趋势。

任务13:财务风险及预警

任务要求：2021年12月，分析云中根据乐美集团公司数据集，进行银行债务分析

看板设计。

1.显示本期的长短期贷款金额及未还本金；

2.显示销售获现比；分析其历史趋势；

3.显示盈利现金比率，分析其历史趋势；

4.显示欠款的银行、穿透查询每家银行的还款期限、大额未还款项（＞=100万）

设置预警。

任务14:存量分析

任务要求：2021年12月，在分析云中根据乐美集团公司数据集，进行资金结构

看板设计。

1.分析的指标：集团资金存量、集团资金结构、集团各机构的资金存量；

2.点击某一机构能穿透查询其资金结构。

预算管理岗任务

任务1：增值税计算

2021年12月31日，乐美集团蓝天科技有限公司税务会计按工作要求计算本月应缴

纳增值税情况。主要涉及增值税信息汇总如下：

1）开票情况：增值税开票统计表

2）进项情况：当期增值税进项税额统计表

3）收入情况：销售收入分类统计表

4）增值税情况：增值税计算表

问题：根据上述业务，乐美集团蓝天科技在增值税计算过程中存在的问题有（）。

A.开票统计表数据有误

B.当期进项税额数据有误

C.增值税计算表中销项税额数据有误

D.增值税计算表中当期进项税数据有误

E.增值税计算表中留抵进项税数据有误

F.增值税计算表中当期要缴纳增值税计算有误

任务2：固定资产处置

2020年3月31日，乐美集团蓝天科技有限公司财务部经理检查资产处置业务工作

的合规性。

（资产处置审批单、增值税专用发票记账联、收款收据、记账凭证）

问题：上述业务和相关发票表单有哪些不合理之处（）。

A.处置审批单审批不完整

B.收款凭据填写有误

C.处置审批单与发票信息核对不符

D.处置当月末正确计提折旧

E.处置产生的净损益对应入账科目不正确

F.处置产生的净损益金额计算有误

G.处置开票时应用的增值税率错误

任务3：社保计提及缴纳

2021年12月20日，大数据管理会计中心-预算管理岗检查乐美集团蓝天科技有限

公司2021年8月份的社保计提及缴纳相关工作。

（工资计提汇总表、工资发放汇总表、记社保缴纳汇总表、银行付款业务回单、记

账凭证）

上述业务有哪些不合理之处（）。

A.社保计提与缴纳表核对不符

B.社保缴纳表计算错误

C.社保缴纳表与银行回单核对不符

D.社保计提基数没有包括发放共职工的生活补贴以及高温补贴

任务4:同行业市场销售量数据采集及销售量预算

任务要求：进入上交所网站页面，查看公司的相关信息，打开Python代码编译界

面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板，采集电器行业2020-2021年市场销售

量数据，并完成乐美海地格电器有限公司2022年销售量预算。

1.查看查看上交所网页内容，列表页面：

2.点击任意财报，进入财报详情页面；

3.点击上方的财报类型筛选框，选择对应的财报季度和年份后确定；

4.点击切换基本信息表、利润表等表格。

同行业销售量采集表

海尔美的格力

产品销售方式

2020年2021年2020年2021年2020年2021年

线上

波轮洗衣机

线下

线上

滚筒洗衣机

线下

线上

洗烘一体机

线下

乐美海地格电器2022年销售量预算表

产品销售方式复合增长率（％）预算增长率（％）预计销售量

波轮洗衣机线上

波轮洗衣机线下

滚筒洗衣机线上

滚筒洗衣机线下

洗烘一体机线上

洗烘一体机线下

合计———

任务5:同行业售价采集及销售收入预算

任务要求：进入上交所网站页面，查看公司的相关信息，打开Python代码编译界

面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板，采集电器行业2020-2021年产品售价

数据，并完成乐美海地格电器有限公司2022年销售收入预算。

1.查看上交所网页内容，列表页面；

2.点击任意财报，进入财报详情页面；

3.点击上方的财报类型筛选框，选择对应的财报季度和年份后确定：

4.点击切换基本信息表、利润表等表格。

同行业2021年销售收入采集表

海尔美的格力

序号产品类别

销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入

1波轮洗衣机

2滚筒洗衣机

3洗烘一^本机

4合计

乐美海地格电器2022年销售预算表

合计线上线下

序号产品类别

销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入

1波轮洗衣机

2滚筒洗衣机

3洗烘一^本机

4合计

任务6:人工成本预算

任务要求：根据所提供的资料，完成乐美海地格电器有限公司2022年人工成本预

测。

人员编制预算表

单位：人

部门人员编制平均增减员预计编制

综合行政中心

财务管理中心

人力资源中心

采购管理中心

销售运营中心

客户服务中心

2021年人工成本预算明细表

单位：元

单位承担社保、

人均年工资

项目公积金及附加合计

固定工资

固定工资绩效工资/提成工资总额*40%

综合管

理中心

采购管

理中心

人力资

源中心

财务管

控中心

服务中

心

市场营

销中心

合计

任务7:同行业采购价格采集及营业成本预算

任务要求：进入上交所网站页面，查看公司的相关信息，打开Python代码编译界

面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板，采集电器行业2020-2021年原材料采

购价格数据，并完成乐美海地格电器有限公司2022年营业成本预算。

同行业原材料采购价格采集表

单位：元/件

海尔美的格力

原材料

2020年2021年2020年2021年2020年2021年

铜板

铝

发泡料

电子元件

塑料

其他

同行业销售收入采集表

单位：元

原材料类别销售数量销售收入合计

铜板

铝

发泡料

电子元件

塑料

其他

合计

任务8:同行业费用数据采集及费用预算

任务要求：进入上交所网站页面，查看公司的相关信息，打开Python代码编译界

面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板，采集电器行业2020-2021年费用数据，

并完成乐美海她格电器有限公司2022年费用预算。

同行业费用采集表

金额单位：元

海尔美的格力

部门

2020年2021年2020年2021年2020年2021年

费用合计

人工成本

折旧费

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

租赁费

材料消耗费

交通运输费

网络通讯费

日常办公费

业务招待费

差旅费

业务宣传费

广告费

维