《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》培训

《国家自然科学基金资助

项目资金管理办法》培训财务处2015年7月21日第一页，共四十八页。修订政策依据《国家自然科学基金条例》《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项资金管理办法若干规定的通知》（财教〔2011〕434号）《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）《国务院印发关于深化中央财政科技计划（专项、基金）管理改革方案的通知》（国发〔2014〕64号）第二页，共四十八页。目录第一部分资金管理办法第二部分预算编报说明第三页，共四十八页。1.1资金管理办法-管理职责财政部基金委依托单位项目负责人履行国家财政管理职能；编列科学基金财政预算；科学基金预算管理的指导和监督。履行科学基金管理职能。项目的立项、评审和审批。经费的分配、拨付和管理；对依托单位的指导和监督。明确直接责任人角色。应熟悉掌握有关法规制度；依法据实编制预算和决算；按照项目批复预算使用资金；接受上级和本级监督检查。明确责任主体角色；“统一领导、分级管理、责任到人”的管理体制。应对项目组织实施提供条件保障。第四页，共四十八页。1.2项目资助方式定额补助申请量大，自由探索性强占基金资助体量较大的项目类型成本补偿研究目标明确，资金需求量较大重大项目、国家重大科研仪器研制项目第五页，共四十八页。1.3项目资金开支范围项目资金开支范围分为直接费用和间接费用。建立了项目间接成本补偿机制。在间接费用中设置了绩效支出预算。第六页，共四十八页。开支范围-直接费用直接费用：指与项目研究直接相关的费用。

——设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出11项。直接费用预算不设比例限制：据实申报，审核确定。第七页，共四十八页。开支范围-间接费用间接费用：指无法在直接费用中列支的相关费用。

——依托单位提供的现有仪器设备、房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。间接费用实行总额控制，一般按照不超过项目资金中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定。绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。第八页，共四十八页。开支范围-间接费用按照（直接费用-设备购置费）后的一定比例核定，具体比例如下：500万元及以下部分为20%；超过500万元至1000万元的部分为13%；超过1000万元的部分为10%。举例：计划申请一个成本补偿式项目，直接费用7800万元，设备费4500万元，其中购置费1800万元，那么间接费用是多少？第九页，共四十八页。1.4预算调整预算的执行与调整-管理权下放项目负责人应该严格执行预算。项目预算一般不予调整，确有必要调整的，应当按照规定报批。实行定额补助方式资助的项目，预算调整情况应在项目年度进展报告和结题报告中予以说明。实行成本补偿方式资助的项目，预算调整情况应在中期财务检查或财务验收时予以确认。确需调整的项目预算，分不同的情况，分别报基金委或依托单位审批调整。项目间接费用预算不得调整。第十页，共四十八页。预算调整设备费、劳务费、专家咨询费预算一般不予调增。调减报依托单位审批。会议费、差旅费、国际合作与交流费在不突破三项支出预算总额的前提下可调剂使用。直接费用中材料费、测试化验加工费、燃动费等科目预算的调整，一般由项目负责人提出，报依托单位审批。预算总额需调整，或同一项目课题间资金需调整的情况，报基金委审批。情况1情况2情况3情况4第十一页，共四十八页。1.5资金决算结题项目决算及年度收支报告项目结束后，项目负责人应当会同科研、财务部门及时清理账目，如实编制项目决算，不得随意调账变动支出、不得账表不符。多个单位共同承担一个项目的，应当分别编报项目资金决算，由依托单位项目负责人汇总编制。对于实行成本补偿方式资助的项目，项目应当在委托第三方对资金决算进行审计认证后，提出财务验收申请，基金委组织专家对项目进行财务验收。第十二页，共四十八页。1.6结余资金留用通过结题验收的项目，且依托单位信用评价好的，项目结余资金在2年内由依托单位统筹安排，专门用于基础研究的直接支出。退回未通过验收和整改后通过结题验收的项目，或单位信用评价差的，结余资金应在验收后30日内，按原渠道退回。项目负责人：如需继续使用结余资金，可向依托单位提出申请。第十三页，共四十八页。1.7资金拨付010203

直接费用

间接费用

转拨经费由自然科学基金委，按项目研究进度和资金需要，及时拨付。依照依托单位承担项目的间接费用预算、项目执行期限，以及单位管理情况、信用等级情况等因素，由基金委按年度核定，集中拨付。有多个单位共同承担一个项目的，项目依托单位应及时按预算和合同转拨合作研究单位资金，并加强对转拨资金的监督管理。第十四页，共四十八页。1.8监督检查信用管理机制信息公开机制公务卡制度违规、违纪惩处机制绩效管理机制五大保障机制第十五页，共四十八页。2.1预算编制说明-设计思路尽可能降低科研人员学习成本，表格设计易于理解，便于填报。符合现行财政、科技政策对科研项目预算的编报要求。结合新的资金管理办法和实际管理需要进行相应调整。简明易懂政策相符口径一致适应需求各科目支出范围和标准原则上与国家其他各类科技计划、专项等保持一致。设计目的：加强资金管理，完善管理流程，为后期进一步的管理、监督、绩效考评奠定基础。设计原则：第十六页，共四十八页。2.2变化之处全新的预算科目名称未按照规定审核、报送的依托单位将记入其信用记录表格存在一定的勾稽关系间接费用的核定标准和管理方式增设预算说明书，预算资金明细表五点不同第十七页，共四十八页。2.3填报内容说明（一）编制总体要求

本表用于项目申请时由项目负责人（或申请人）根据目标相关性、政策相符性和经济合理性原则编制。依托单位组织科研和财务管理部门对项目预算进行审核。第十八页，共四十八页。填报内容说明（二）预算表分类自然科学基金项目1.定额补助式2.成本补偿式项目资金预算表1.定额补助式2.成本补偿式第十九页，共四十八页。填报内容说明-定额补助式资金预算表填列在项目组织实施过程中与研究活动相关的、申请基金资助的各项费用支出定额补助式预算表预算说明书对各项支出的主要用途和测算理由及合作研究外拨资金等内容进行说明1、定额补助式预算表第二十页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元第二十一页，共四十八页。序号科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。备注说明：1.购置或试制单台价值5万元（含）以上设备，与研究任务的关系和必要性、现有同样设备的利用情况、新设备用途、新设备与现有设备的配套情况、设备使用率、设备拟安置单位、购置设备的开放共享方案、试制设备的方案和成本构成等。2.对于成本补偿式资助的项目，单价5万元（含）以上设备，应提供三家以上报价单，附在预算说明书后作为辅助说明材料。第二十二页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。备注说明：1.购置的各种材料与研究的关系和必要性、所需数量的测算依据，并详细列示各种材料的名称、购买单价、数量以及总金额。2.对于成本补偿式资助的项目，单笔总额10万元（含）以上的材料应提供相关报价单，附在预算说明书后作为辅助说明材料。第二十三页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。备注说明：1.各种测试化验加工项目与研究的相关性和必要性、测试化验加工次数的测算依据以及委托该单位的理由等。2.对于成本补偿式资助项目，单笔总额10万元（含）以上的测试化验加工应提供相关报价单，附在预算说明书后作为辅助说明材料。第二十四页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。备注说明：各种燃料与研究的相关性和必要性、所需数量、单价的测算依据等。第二十五页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。备注说明：各项出差任务与研究的关系和必要性，以及出差次数、标准的预算依据。第二十六页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。备注说明：各种会议与研究的关系和必要性，以及预算的会议次数、会议标准的预算依据。第二十七页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。备注说明：各项国际合作交流与研究的关系和必要性，并详细列示出访或邀请来华专家的国家或地区名称、机构名称、人数、天数、标准的预算依据。第二十八页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。备注说明：各项预算与研究的关系和必要性，以及数量、单价的预算依据。第二十九页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生、博士后和临时聘用人员的劳务费用，以及临时聘用人员的社会保险补助费用。备注说明：各种聘用人员在研究中承担的任务，以及聘用人数、支付标准的预算依据。第三十页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。

备注说明：咨询专家与研究的关系和必要性，以及咨询专家人次数，、支付标准的预算依据。第三十一页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指在项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出。第三十二页，共四十八页。序号

科目名称金额备注（1）（2）（3）1一、项目资金支出//2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、自筹资金国家自然科学基金项目资金预算表（定额补助）项目名称：项目负责人：金额单位：万元是指依托单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括依托单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。间接费用由系统自动生成，无需项目负责人填报，绩效支出按照5%的上限由系统自动计算出结果，但可按照实际需要修改为不超过上限的任意数值。第三十三页，共四十八页。预算说明书（请对各项支出的主要用途和测算理由及合作研究外拨资金等内容进行详细说明，可根据需要另加附页。）

第三十四页，共四十八页。填报内容说明-成本补偿式2、成本补偿式预算表成本补偿式预算表预算说明书项目资金预算表合作研究资金预算表设备费预算表测试化验加工费预算表国际合作与交流费预算表劳务费预算表第三十五页，共四十八页。序号科目名称合计基金资助自筹资金（1）（2）（3）（4）1一、项目资金支出///2（一）直接费用31、设备费4（1）设备购置费5（2）设备试制费6（3）设备改造与租赁费72、材料费83、测试化验加工费94、燃料动力费105、差旅费116、会议费127、国际合作与交流费138、出版/文献/信息传播/知识产权事务费149、劳务费1510、专家咨询费1611、其他支出17（二）间接费用18其中：绩效支出19二、项目资金来源20（一）申请基金资助/21（二）自筹资金来源/221、其他财政拨款/232、单位自有货币资金/243、其他资金/填表说明：成本补偿资助方式的项目须填写本套表格。国家自然科学基金项目资金预算表（成本补偿）预表1项目名称：项目负责人：金额单位：万元

第三十六页，共四十八页。预算说明书（请对各项支出的主要用途和测算理由及合作研究外拨资金等内容进行详细说明，可根据需要另加附页。）第三十七页，共四十八页。填表说明：1、单位类型：A、高校

B、科研院所

C、其他。2、本表仅填报基金资助资金。序号单位名称是否为已注册依托单位单位类型任务分工研究任务负责人承担资金额其中：间接费用是否已签订合作协议（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）累计/合作研究单位项目资金支出预算明细表（成本补偿）预表2项目名称：项目负责人：金额单位：万元第三十八页，共四十八页。合作研究资金有多个单位共同承担一个项目的，依托单位的项目负责人和合作研究单位参与者，根据各自承担的研究任务，分别编报资金预算，经所在单位科研、财务部门审核并签署同意后，由项目负责人汇总编制。其中，间接费用按项目统一测算，并明确各承担单位的金额。说明合作研究单位的名称、单位类型、任务分工、研究任务负责人、资助金额、占总资助金额的比例以及是否签订合作协议。

第三十九页，共四十八页。填表说明：1、设备分类代码：A购置、B试制。2、试制设备不需填列本表（6）列、（7）列。3、单价超过5万元（含5万元）的设备需填写明细，单价低于5万元的设备只需填写合计数。4、本表仅填报基金资助资金。序号设备名称设备分类单价(万元/台件)数量（台件）金额

购置设备型号购置设备生产国别与地区主要技术性能指标用途（与研究任务的关系）(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)单价5万元以上购置设备合计／／/／／／单价5万元以下购置设备合计／／/／／／单价5万元以上试制设备合计／／/／／／单价5万元以下试制设备合计／／/／／／累计／／/／／／设备费——购置/试制设备预算明细表（成本补偿）预表3项目名称：项目负责人：金额单位：万元第四十页，共四十八页。填表说明：1、量大及价高测试化验，是指项目研究过程中需测试化验加工的数量过多或单位价格较高、总费

用在5万元及以上的测试化验加工，需填写明细。2、本表仅填报基金资助资金。3、本表填报的单价以“元”为单位，精确到个位，金额以“万元”为单位，精确到小数点后两位。序号测试化验加工的内容测试化验加工单位计量单位单价（元/单位数量）数量金额(1)(2)(3)(4)(5)(6)量大及价高测试化验费合计////其他测试化验费合计////累计////测试化验加工费预算明细表（成本补偿）预表4项目名称：项目负责人：金额单位：万元

第四十一页，共四十八页。填表说明：1、费用支出范围为：A、出境国际旅费B、在华会议费C、来华接待费D、境外生活费E、

会议注册费F、其他。2、本表仅填报基金资助资金。序号费用支出范围国家和地区人数（人）时间（天）人员名单预算理由（交流内容及与对完成本项目研究目标的作用）预算依据（标准）金额(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)累计//国际合作与交流费预算明细表（成本补偿）预表5项目名称： 项目负责人： 金额单位：万元注：境内人员出访、接待来华人员等活动预算按现行国家规定编制。第四十二页，共四十八页。填表说明：1、人员分类代码：A、在校研究生

B、博士后

C、临时聘用人员。2、请在备注中说明劳务费支出标准依据。3、本表仅填报基金资助资金。4、本表填报的支出标准以“元”为单位，精确到个位，金额合计以“万元”为单位，精确到小数

点后两位。序号人员分类所需人数投入本项目的全时工作时间（月）支出标准（元/月）金额合计是否有工资性