金融理论与实务考点

2、信用货币：是指在信用基础上的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证3、货币力，即指一定价格水平下商品、劳务的能力4、财政指货币也可能是为弥补财政赤字而向银行透7、流通：是当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通职能8、信用或经济：是指增加是基于生产和流通扩大的需要，由此增加的货币是适应经济需要的。11、商业信用：企业之间相互提供的，与商品相联系的信用形式。商品的赊销和预付13、用：以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。分内债和外债。内要采取债券方式。16、直接融资指：盈余者直接者的债权或的一种融资方式17、间接融资指：是银行等金融中介机构，一方面，以人的将盈余者的盈余筹集起来，另一方面，又以债权人的对者提供。银行向盈余者的金融工具主要为各种存款凭证。向者提供的主要方式为各种。18、金融化即：资产化：指银行和其他资产转换成可在上和流通的有价。19、利息：西方从借贷关系表面出发，认为利息是货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，或者说是者从市场上筹金的成本。从本质上2021、利率：是利息与本金的比例，是一种反映利息水平高低的指标。：利率（R）=2223、单利率：是只以本金计算利息，不考虑利息再投资情况下使用的利率。其是I=P*R*T。I指：利息；P指本金；R是利率；T2425262728、官定利率：是由金融管理或即确定的利率。比如说，在我国各金融机构的存利率由作为的银行统一制定，各金融机构必须执行，这就29、公定利率：是由非机构的行业自律组织，如银行同业加以规定的，对组织成30、市场利率：是由的供求状况决定的利率。如国债市场形成的利率31的一般标准，又是金融宏观金融调控制的一种指示器。的再贴现率、再32、利率：是指国家通过金融机构或金融机构本身对于认为需要扶植的行业，企业或33、利率体系：是指一个国家由利率、同业拆借利率、银行存利率和市场利率等多种类型、多个层次的利率所形成的相互影响、相互制约，能够有效引导流34、一元式指：这种体制是在一个国家内只建立一家统一的、机构设置一般采取总分行制。目前世界上绝大部分国家的都实行这种体制。我国也是。35、二元式指：这种体制是在一国内建立和地方两级机构，机构是最36、国家的银行，指代表国家执行财政金融政策，国库收支以及为国家37、政策性金融机构是指：专门从事政策性金融活动，支持发展经济，促进社会全面3839、流动性指：商业银行能够随时满足客户提存和必要的需求的支付能力。包括资产4041、账户含义：是私人和企业为了目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、 命令账户、存款账户；自动转账制度等。42、同业拆借含义：银行间的同业拆借是银行获取短期的简便方法。通常，同业拆借是在会员银行之间通过银行间拆借系统完成。43、隔夜拆借：是指拆借必须在次日偿还，一般不需要抵押44、定期拆借：是指拆借时间较长，可以是几日、几星期或几个月，一般有协议45、信用：我国商业银行从申请贴现有一部分是通过票据贴现完成的，46、商业银行的资产业务：指商业银行体系对通过负债业务形成的加以运用的业务。内容有：现金资产业务、、贴现、投资等。4748、投资含义：为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限限定的资本的行为。进行投资主要有：获取收益、分散风险、增强流动性。49、商业银行中间业务：也称中介业务、业务、居间业务。指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括：汇兑业务、结算业务；业务、业务、租贷业务、银5051、：是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托给机52、关系：指行为形成的以财产为中心的当事人之间的特定的53、财产含义：关系的中心，它是指委托人通过行为转移给受托人，并由受托人按照合同规定的目的进行管理和处理的财产，还包括管理和处产所获得的收54、：以货币为财产，各关系人以此建立的55、动产含义：是属于财产的一种。动产是指能自由移动而不改变性质、形状的财产，如交通工具、设备、原材料等。动产是以动产为标的物的。5657、不动产指：以不动产作为的物设立，即委托人把不动产的转移给信托机构，机构作为受托人按照契约的规定对不动产进行保管、管理和处理的一种58(出租人)把自己所有的资本设备租给另一方(租用人)在约定期限内使用，而由租用人依约按期付给出租人一定数额的。59、融资性租赁：出租人(租赁公司)用购置承租人(需要设备的企业)选定的设备，按照签订的租赁协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通的方式。6061、含义：是以契约形式确立双方经济关系，以多数单位和个人缴纳费建立起来的基金，对合同规定范围内的事故所造成的损失，进行经济补偿或给付的一62、合同：也称契约，是人与被人在自愿的基础上建立的关于接受与转移的法律性协议。63、市场：是商品关系的总和。现代市场一般由供给者、中介人、需求者组成。64、供给者：即人，它们是在市场上提供各种保障服务的公司65、合作社是公民为获得保障自愿集股设立的互助合作组织66、中介人：活动于人与投保人之间，通过服务把人和投保人联系起来，建立合同关系。中介人一般包括：人、经纪人、人。67、需求人：指对业务需求的单位或个人。68、财产：指是财产及其有关的利益作为标的或以造成经济损失的损害赔偿责任作为标的的。69、人身：是以人的生命和身体作为标的，并以人的生命、、疾病或遭到伤害为保障条件的一种。主要有人寿、人身意外；疾病。70、：是对于国内而言的，指：标的或责任已国界或带有因素的活动。主要有海上货物和海上工具。71、责任：又称第三者责任，被人依法对第三者负损害赔偿责任时，由人承担其补偿责任的一种。72、再：也称分保，指：人与被人或投保人签订契约后，为将其所承担的风险责任全部或部分地转移出去，再与其他人就同一标的签订契约的经济行为。这是以原契约的存在为前提的。73、业务管理指：对全部业务经营活动的管理。具体地说，就是对展业、承保、理赔、防灾与管理各项工作的组织与实施、协调与控制，以达到预期的目的。具体74、展业管理：是指企业合理运用自身和社会的力量，以最佳方法组织众多的人参加75、承保管理：是对合同签订过程中各项工作的管理76、理赔管理：是指在标的发生约定事故而遭到损失时，人根据合同规定，77、含义：是金融机制的概括，是通过金融工具进行融通的场所与行为的总和。是市场体系中的一个重要组成部分，它具有市场体系的共性，又有自身的特点，这些特点奠定了在市场体系中的特殊地位、狭义的是78、金融工具：的工具是金融的证明，简称金融工具79、信息公开：又称信息披露。是券上市公司按照要求将自身财务、经营等情况向监督管理部门报告，并向社会公众投资者公告的活动。80、信息初期披露：是券人在首次公开时应当依法如实披露有可能影响81、信息持续披露：是券后，人应当依法期向社会公众提供经营与财务状况82、有偿原则：指从事活动的民事主体在从事民事活动中应当按照价值规律83、：是的，用以证明投资者股东的有价。代表投资者对的所有权。按照投资者权益的不同，分为普通股和优先股84、债券是表示债权的有价，到期偿还本金，利息可定期支付或到期一次支付或通过贴现变相支付。按主体划分，债券可分为：国家债券、地方债券、金融债85、欧洲债券：是指不以所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债86、投资基金：是一种收益共享、风险共担的集合投资形式，筹金，交由专业的基金87、约：是赋予合约者在约定时期内或特定的日期，按约定的价格一定数量的某种金融资产或金融指标如股价指数、利率的权力，合约者也有权选择不执行合约，因此，也称为选择权。88、掉期合约：是双方就在未来一段时期内交换资产或的流量而达成的协议89、国际收支的含义：一个国家或地区与其他国家或地区之间由于各种经济和交往所90、外汇：指以外币表示的用于国际结算的支付和资产9192、汇率制度：是一国对汇率所制定的政策、确定的原则和采取的措施的总括93、汇管理：也称，是一国为本国经济的发展、金融的稳定和对往的正常进行而对外汇的收支、、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场所94、外债：一国居民对非居民承担的已拨付尚未清偿的具有契约性偿还义务的全部。我国有关规定：外债系指直接从国外筹措并以外国货币承担的具有契约偿还义务的全部。9596、货币流通速度：同一单位货币，在一定时期中媒介商品的次数9798、社会总需求：一定时期内社会货币力总额，相应提出对商品和劳务的需求，它也99、通货膨胀：由于货币供应过多，超过流通中对货币的客户需要量，而引起的货币贬100101、货币政策指：为实现既定的经济目标，运用各种工具调节货币供给和利率102103分交存，本身不得使用。应交存的比率称：法定存款准备率。104、贴现率：商业银行向办理再贴现时使用的利率105、公开市场业务：这是通过上买进或卖出有价进行调节的一种106、再：银行通过对国有银行的进行调节的一种工具。从产生的信用关系来看，人民银行形成一种负债，国家相应取得商品和劳务；持有人是债权人，有权随时从社会取得某种价值物。从的程序看，是通过信用程序出去的，或是直接由贷款投放的，或是由客户从银行提取现钞而投放的。人民银行或收回，相应要引所以，增加是基于生产和流通扩大的需要，因而由此增加的货币是适应经济需要的，通常称之为经济或信用。1信用“范畴，就是要可以广泛集聚，支持规模经济。规模经济的发展需要支持，而银行信贷、向社会公开债券等信用形式征集到的可以满足发展需求。有利于提高使用率。银行信贷动用的信贷来源中，不仅包括企事业单位和个额对于事业单位和个人是无法挪用的，但对于存款银行，它在这个最低余额内以这类超期基本无风险，因此可以加快周转速度，从而提高使用效率。金的再分配，货币直接产生对社会总产品的需求，即信用分配将通过直接作用于社会商业信用是企业之间相互提供的，与商品直接相联系的信用形式。商品赊销是最续运转所需要自己能否从其他解决的问题有了银行信用的支持，如或贴现，授信银行信用基本上是一种单纯的货币借贷，借贷的授信范围要比商业信用广得多信贷，还作为受信方通过各种负债业务从社会广泛吸收信贷来源，使自有资本占银行信用在媒介社会运动过程中，具有积少成多续短为长变死为活等作用可以大大提高社会的利用效率。解决财政的较好途径可以筹集大量，改善投资环境创造投资机会可以成为国家宏观经济调控的重要简述用的特点及其积极作用家作为人的角度来划分，可分为内债和外债。内要采取债券的形式，外①是解决财政的较好途径解决财政赤字的途径不外有增税、向银行透支或举债。增税不仅程序繁杂，而且央银行法的规定，也财政向银行透支；举债是一种信用行为，有借有还，有经济补 然，用的过度膨胀，会导致财政赤字巨大，长期看②可以筹集大量，改善投资环境、创造投资机会债券既可以筹集大量，搞基础设施和市政建设，如修铁路、道路、水利③可以成为国家宏观经济调控的重要不仅可以主动利用用，在总量上调节总需求，还可以通过有选择的支出安消费信用的意义（简答）35间接融资与直接融资格局的优点，及局限性（简答）38国对金融中介机构的比一般企业严得多，金融中介机构的资信度和内部管理尽管银行一般比较严格，要求条件较高，但对于有良好资信记录的长期客户，授信额度可以使企业的流动性需要及时方便地获得解决在间接融资中，企业只对有关金融机构公开财务和投资计划，性较直接融强由于金融中介机构割断了市场最终需求者与最终供应者的联系并集供求于一身，因此，金融中介机构成为融资的，从而也集中了的风险与收益，在这种情况下，社会运行和资源配置的效率将较多地依赖于金融中介机构的素质，这不银行的社会性强，外部和内部控制均比较严格保守对新兴产业高风险项目的场监督的压力，必须注意规范自己的生产经营活动，将投向高效益的领域，直接融资的公开性要求，有时会与企业保守商业的需求相相互关系：①直接融资和间接融资都是的融通活动金融机构所起作用不同，在间接融资方式中，商业银行是中介机构。这种融资方式的特点是，面对众多的盈余者，银行以需求者的向他们自己的金融工具，将社会闲置集中起来，然后再将筹集来的统筹安排，以供给者的提供给的短缺者。直接融资是以公司为的。直接融资指的是盈余者直接债权或的融资方式。不过，这种也并非是绕过金融中介机构进行的。与银行不同的是，公司对余缺双方来说只是一种服务性的中介机构，它接受客户委托代为有价时，与委托人发生的是委托关系而不是债权关系，当然，这并不排除公金融化对融资方式及其结构的影金融化是指把银行存款和其他资产转换成可在上和流通的有价证券，即资产化。利率市场化的内利率市场化是指使利率能够真正发挥引导流向，合理配置资源的作用，市场化主在基准利率和商业银行的储蓄及存利率方面扭转过去那种由按一国金融体系最基本的经济职能首先是充当流通的媒介，使由盈余的单位迅速向缺乏的单位，让发挥最大的效益。各国金融作为金融体系的最高机构发挥稳定金融体系保障金融体系安全有效信用中介职能。通过商业银行的负债业务，把社会上的闲散集中到银行，再通过资产业务，把它投向社会经济，商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币上，转化为派生存款，在不提取和不完全提现的情况下，就增加了来源。金融服务职能。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如、租由于银行券统一的必建立一个统一而又有的、公正的机构为之服务可以避免债权关系错综复在经济发展周期中，商业银行由于原因缺乏稳定性，不利于经济稳定发展，需要一个统一的金融机构作为后盾，必要时为他们提供支持银行业竞争激烈，会造成社会巨大的，因此需要有一意志的（1）的银行国家的银行。是指代表国家执行财政金融政策，国库收支以及为国家提供各种金融服务，负责国库、国家债券的、对国家给予信贷支持、保管及管理外汇、黄金储备，制定并监督执行有关金融管理。资本为银行的组织营业以及存款进入前的经营提供起动银行资本为银行的扩张银行新业务新计划的开拓与发展提供了为什么要对进行信用分析？信用分析的主要内容有哪些款人的未来发展趋势。包括借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。借款偿还的可能性，降低银行损失的风险所采取的保护性措施。它为银行提供了一个商业银行进行投资的目的商业银行作为经营货币的特殊企业，进行投资主要有获取收益、分散风险和获取收益。投资是商业银行使其闲置的产生效益的最好办法，银行从事投资，使闲置得到了充分利用，增加了收益。商业银行投资的收益包括利息就必须承担全部风险。银行将部分用于投资业务，有利于分散风险。银行通过对不同者、不同期限、不同收益率的采取分散化投资策略，将银行经营风险与投资重要前提。商业银行的现金资产作为应付提存的第一准备，其缺陷在于它们不是资产，如果其所占过大，商业银行的资产收益率势必受到影响。由于短期可以迅速商业银行五级分类法的基本内容的五类分类法是按照的风险程度，将划分为五类商业银行的中间业务是指不运用或较少运用自己的资财，以中间人的替客户办理市场经济的发展，要求商业银行发挥的中介服务功能。商业银行服务功能的最大转变，在中间业务的发展上。各家商业银行和金融机构，无一不把中间业务做为了，提高了竞争能力，是商业银行最有潜力的利润增长点。商业银行中间业务的种类有：汇兑业务、结算业务、业务、租赁业务、业务、业务等等。是租人（租赁公司）用购置承租人（需要设备企业）选定的设备，按照签订的租赁协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通方式。是现代租赁中最重要的在不足的情况下引进设备提高使用率分析说明深入发展的意义的最基本功能就是媒介融通，对社会资源进行再分配。为短缺者和盈余者提供了调剂余缺的市场机制，使闲置消费转化成生产，对还具有支持规模经济的功能。金融工具和的大众化发展，使小额也可以参与投资，积少成多，满足投资需求。价格发现也是的重要功能.价格发现指的是在充分竞争的情况下，金融市场上的价格能充分反映金融资产供状况，是市场均衡价格，代表金融资产的内在还具有调节宏观和微观经济的功能,可以通过调节货币的供给与需求金融对象的内在价值和价格的确定与商品实物内在价值和价格的确定是有所区别的，析，我们应该知道，的价格基础在于经济部门的平均利润率水平，但其具体确定全面论述以银行为的市场体系和以券商为的市场体系的各自的体系结构及二以银行为的是一种塔式的构造，塔类为，塔腰为商业银行，塔底众多盈余者和需求者。三个层次的主体形成三种性质的金融。塔腰与塔底为基础；商业银行之间的来调剂商业银行的头寸，以调节商业银行的信用能力；商业银行与之间的直接改变银行体系的信货能力，影响信贷规模的以公司为的市场运行是一种双层构造，公司作为的代表，处在市场的表层，是市场的直接者，市场的真正者则一般不能直接参与，在市场的下是以银行为的市场运行和以券商为的市场运行所构成的既相互独立、又相互转化的有机整体。需求者可通过这两种市场进行融通。在以银行为核心的上进行融资属间接融资；在以券商为的上进行的融资属直接融资。这两种既相互独立，又相互转化。发展衍生有什么积极意义在中的地位和作用尽管不能为社会投资作出直接的贡献，但却是的一个重要组成部可以成为资本市场的积极支撑，，如回购市场可以为资本市场融通，是进行货币政策操作的主要领域，，可以为实现货币政策服1.对象。对象是货币的使用2.工具。工具是的载体。的工具是金融的证明，简称金3.主体。主体分筹资者、投资者和作为调控者的4.价格。价格与资产价值的偏离决定投资者的行5.组织系统。传统上划分为所和场是金融工具的市场组织机制；是市场机制的概念，而非特定场所的（1）的最基本功能就是媒介融通，对社会资源进行再分配（2）还具有支持规模经济的功能（3）价格发现也是的重要功能（4）还具有调节宏观和微观经济的功普通股融资的好处在于，普通股筹集的不需归还、无固定的股利负担、可以增强公司的举债能力、比较容易、可以提高公司及其产品知名度，问题在于，普通股的成本较高，会分散公司的控制权，增发新股会降低普通股的每股收益，上市后公司需定期公布财务状况，性差，易为，的，它的特点有：优先股筹集的也不需归还，成本相对固定，可以增强公司的实力与举债能力，不会分散股东控股权，但优先股的成本率较之债券要高，数额过大仍会给公试列举可供企业选择的融资方式，比较说明在什么情况下以融资对企业最有利？债券、借贷、。普通股融资的好处在于，普通股筹集的不需归还、无固定的股利负担、可以增强公司的举债能力、比较容易、可以提高公司及其产品知名度，问题在于，普通股的资金成本较高，会分散公司的控制权，增发新股会降低普通股的每股收益，上市后公司需定期公布财务状况，性差，易为，影响公司形象优先股筹集的也不需归还，成本相对固定，可以增强公司的实力与举债能力，不会分散股东控股权，但优先股的成本率较之债券要高，数额过大仍会给在进行投资决策时，有基础分析法、技术分析法和数量化的组合管理方法三种基础分析法是以价值决定价格为其理论依据，以价值为研究对象。信息掌握的及时技术分析法是以供求决定价格为其理论依据，以价格为研究对象。省时，省力，客算机技术为工具以的历史价格为基础数据，对资产和资产组合的风险和收益进行分析违约风险和利率风险是债券投资的基本风险。无论是国债还是企业债，都利率风引起价格上升，带来资本收益，因此债券投资管理的是利率风险管理。投资基金的收益来自两个方面：一是投资基金的价差收益，二是投资基金的分红使我国市场上出现了一批崭新的专业投资管理机构，这些投资机构职业化的组织形式，科学化的投资管理方式有助于促进市场的规范发展。对于基金的职业化、科学化管理做了原则性的规定，为基金的和成功动作创造了经常项目帐户反映的是在国际收支中经常发生的的情况。经常帐户包括货资本与金融帐户包括资本帐户与金融帐户。资本帐户：包括转移、减免等资本性转移；金融帐户：包括直接投资、投资和其他投资。储备资产变动反映我国在黄金储备、外汇储备、在国际金组织中的储备头汇率对的影响我国汇率制度的特点我国汇率制度的特点：市场汇率和官定汇率并轨，衽以市场供求为基础M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体存M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存b）可以调低存款准备率，这也等于扩大了商业银行的实际可用的存款额，强其派生能力；c）增加货币（现金）的，企业单位和居民则会把现金存入争胜地，增加商业银行的原始存款。由于的作用，商业银行有可能适应经济需要不断扩大派生能力，派生出的存款。可见，实际上是为商业银行提供派生的“原动力”，商业银行则通过贷款等运用而派生出存款，增加货币供应。在货币供应中，和商业银行相互系、共同操作，以调节货币的供应量低，要求增加工资。二是一些型企业大幅提高商品价格，导致原材料成本上升求，财政和银行处于一种支持的局面，从而造成投资膨胀。在过程中由于单位的攀比现象，滥发工资奖金，消费需求扩张。结构失调。随着我国居民收入水平的提高，消费结构变化，高档消费迅速上通货膨胀还会在流通领域制造或加剧供给与需求之间的由于物价上涨的不平衡，高收入阶层和低收入阶层所受损失不均，会加剧；同时通货膨胀造成的市场，又加剧了市场供需的。限制银行业，有利于自由竞争有利于银行与地方的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务管理层次少，有利于管理和控制。同时，在电子计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金新受到限分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂，充分有效地利分行制由于银行总数少，便于金融的宏观管理容易造成大银行对小银行的吞并，形成，妨碍竞争13.商业理储蓄存款具有为国家积累的作用（2）引导消费，形成未来的消费需求（3）储蓄 21.关于货币需要量的论12MsBm.其关系式可以表示为：Ms＝Bomm＝MS／B.1.2000年10月1日，工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元，当日解：（1）=10×3%×3=0.9实得利息额=0.9×80%=0.72（2）复利计算法：利息额=本金×（1+利率）=10×（1+3%）3-10=10×1.093-10=0.932.2004年1月1日，工商银行储蓄所存入一年期定期存款0万元，若年2%20%时，此人存满一年的实得利20044%（1）利息额=本金*利率*存期=10万*2%*1=2000元实得利息额=2000*20%=400元(2)实际收益率=名义收益率—=2%-4%=-5.52%，单计息；银行同期限的年利率为5.4%按年复利计息。请比较甲企向哪家银行借款的利息成本低？ *5.52%*2=110400 100000=110916元中资银行借款利息额＜银行借款利息额存了9%的准备金。此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元的现金用以工提现率=提现额/存款额*100%=10万/100万=10%万派生存款额=存款总额—原始存款额=400-100=300某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加在存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发工资，试计算这笔 50015%，试计算提现率。假定银行某年公布的货币供应量数据为： （一）各项存 企业存 其中：企业活期存 （二）（三）（四）年 活期存 储蓄存 其他存2002 答：．(1)Mo=流通中现金=17278M1=Mo+活期存款=17278亿 ．8亿元=70881．8亿=70881．8亿 ．8亿 .7亿 .7亿=185007银行一笔金额为100万元的，为筹集该笔，银行以8%的利率存单，和管理该笔的经营成本是2%，可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，试计算银行每年收取该笔的利息是多少？利率=筹金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的8%+2%+2%+1%=13%，利息=本金*利率=100*13%=13万某银行以年利率3%吸收了一笔100万元的存款。若银行和管理的经营成本1%，可能发生的违约风险损失为1%，银行预期利润水平为1.5%，根据成本加成定价法，该银行把这笔贷放出去时的最低利率应该是多少？解：利率=筹金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预某客户银行申请500万元的信额度，利率为15，银行要求客户将额度20％1％：1.款收入；2借款人实际使用的额；3.银行的税前收益率。P129收入：500*15％＋500*20%*1%=76万元实际使用额：500-500*20％＝400万元税前收益率=总收入/借款人实际使用金额12．A银决定向其客户甲一年期1000万元，年率为10%但A银行要求客户甲将额度的20作为补偿余额存入本银行，在不考虑存款利息成本的情况下，试算A银行此笔的税前收益率。解：（1）此笔的利息收入=1000万*10%=100万（2）客户甲实际使用额=1000万-1000*20%=800（3）A银行此笔的税前收益率某银行有余额300万元，其中正常200万元，可疑50万元，次50万元，银行准备金提取的比例为：可疑50％，次级20％，普通5％，专项呆帐准备金：50*50％＋50*20％＝25+10＝60呆帐准备金总量：60+12＝72file:///C:/DOCUME~1/ADMINI~1/LOCALS~1/Temp/ksohtml/wps7FE.tmp.png，存款准（2）C/D=20%*1/2=10%，R/D=10%5，file:///C:/DOUME~1/ADMINI~1/LOCALS1/Temp/