意华股份：乐清意华新能源科技有限公司资产评估报告

估报告依据中国资产评估准则编制温州意华接插件股份有限公司拟商誉减值测试涉及的乐清意华新能源科技有限公司包含商誉的相关资产组评估项目(共一册，第一册)联资产评估有限责任公司年四月二十五日 1任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.声明温州意华接插件股份有限公司拟商誉减值测试，涉及的乐清意华新能源科技有限公司包含商誉的相关资产组进行了认真的清查核实、评定估算，并形成了资产评估报一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使评估机构遵循企业会计准则要求，对委托人认定的包含商誉的相关资产组可收回金额进行的估算，是委托人编制财务报告过程中分析是否存在商誉减值的诸多工作之一，不是对商誉是否减值及损失金额的认定和保证。委托人及其审计机构应该按照企业会计准则的规定步骤，完整履行商誉减值测试程序，正确分析并理解评估三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持四、评估对象涉及资产组所包含的资产清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人及资产组经营单位申报并经其采用盖章或其他方式确认，资产组未来现金流预测时所依据的财务预算已经委托人及资产组经营单位的管理层批准。委托人和其他相关当事人依法对所提供资料的真实性、合法性、完整性五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存2任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.六、资产评估师已经对资产评估报告中委托人确定的包含商誉的相关资产组组成进行了核查；已经对评估对象所涉及的历史财务数据、管理层批准的预测性财务并且已提请委托人及其他相关当事人按照企业会计准则要求完善以满足出具资产评七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载3任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.层意华接插件股份有限公司拟商誉减值测试涉及的乐清意华新能源科技有限公司包含商誉的相关资产组评估项目摘要公司(以下简称：乐清意华)包含商誉的相关资产组进行了评估，现将资产评估报二、评估对象和评估范围：评估对象为上述评估目的涉及的乐清意华新能源科技有限公司截至二〇二二年十二月三十一日包含商誉的相关资产组；评估范围为乐清意华新能源科技有限公司的商誉和相关经营性固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产等非流动资产(即相关长期资产)。六、评估结论：基于本次评估相关的假设前提，在委托人管理层批准的相关资产组未来经营规划落实的前提下，评估后的乐清意华新能源科技有限公司包含商誉元整)。使用有效期：本评估结论使用期为一年，自评估基准日二〇二4任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(一)抵押事项动围内的机器设备设定抵押，温州意华接插件股份有限公司提供(二)质押事项5任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.日)的履约保函提供担保。(三)对外担保本次评估，未考虑上述对外担保事项对评估结果的影响。若期后被担保单位未(四)未结债权造有限公司因合同纠纷起诉被告天津市金建钢结构制造有限公司(以下简称：金建钢公司)，请求天津市北辰区人民法院判令被告金建钢民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价6任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(五)期后事项 新能源科技有限公司与中国银行股份有限公司乐清市支行签。注：以上内容摘自资产评估报告，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当认真阅读评估报告正文全文。7任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.意华接插件股份有限公司拟商誉减值测试涉及的乐清意华新能源科技有限公司包含商誉的相关资产组评估项目正文天津中联资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，依据委估资产的实际情况和现行价格标准，采用收益法，按照必要的评估程序，对温州意华接插件股份有限公司拟商誉减值测试涉及的乐清意华新能源科技有限公司包含商誉的相关资产组在二〇(一)委托人华接插件股份有限公司插件股份有限公司类型：其他股份有限公司(上市)零陆拾柒万贰仟元经营范围：接插件、接插件端子、模具的研发、生产和销售；货物进出口、技术进出口；电镀加工(另设分支机构经营场所：乐清市环保产业园区C1地块；乐清8任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(二)资产组经营单位为乐清意华新能源科技有限公司能源科技有限公司类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)住所：浙江省温州市乐清市城东街道旭阳路总部经济园(一期)1幢1601室壹佰伍拾万元整专用设备制造(不含许可类专业设备制造)；金属结构销售；金属结构制造；太阳具销售；塑料制品制造；塑料制品销售；塑料加工专用设备销售；技术进出口；货支机构经营：许可项目：发电业务、输电业务、供(配)电业务(依法须经批准的项乐清意华新能源科技有限公司(原名：乐清市意港精密五金有限公司)成立于股东名称认缴出资额出资比例9任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.股东名称认缴出资额出资比例潘建海杨祥富合计证。股东名称认缴出资额出资比例温州意华接插件股份有限公司合计装置旗下子公司)系战略合作伙伴，产品被广泛应用于世界各地太阳能电场的建设。随着太阳能追踪器行业的快速发展，公司客户的需求也逐年增长，公司近几年基地，主要生产型钢和焊管产品；泰华新能源(泰国)有限公司为泰国生产基地，订单下发至工厂；乐清意迈国际贸易有限公司主要从事贸易相关方提供设备和耗材供应。除此之外，泰华新能源(泰国)有限公司下能源(泰国)有限公司主要为拓展公司产业链，作为生产光伏小面板的海外基地；任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.序号投资日期投资比例1泰华新能源(泰国)有限公司2意华新能源(香港)国际有限公司3天津意华智能制造有限公司4乐清意迈国际贸易有限公司4.1泰华新能源(泰国)有限责任公司(以下简称：泰华新能源)(1)公司简介名称：泰华新能源(泰国)有限责任公司(2)历史沿革股东名称认缴出资额出资比例乐清意华新能源科技有限公司季开良合计(3)资产、负债情况4.2意华新能源(香港)国际有限公司(以下简称：意华香港)(1)公司简介任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(2)历史沿革股东名称认缴出资额出资比例乐清意华新能源科技有限公司合计(3)资产、负债情况计的会计报表反映，评估基准日资产、负债、所有者权益4.3天津意华智能制造有限公司(以下简称：天津意华)(1)公司简介类型：有限责任公司(法人独资)市北辰区天津北辰经济技术开发区陆路港物流装备产业园陆港三纬路6号(天津智普科技有限公司院内)人民币经营范围：一般项目：光伏设备及元器件制造；专用设备制造(不含许可类专业设备制造)；塑料加工专用设备制造；金属结构制造；太阳能热发电产品销售；塑料加工专用设备销售；金属结构销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口。(依法须经批准批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。(2)历史沿革任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.投资者名称认缴出资额出资比例乐清意华新能源科技有限公司合计证。(3)资产、负债情况经审计的会计报表反映，评估基准日资产、负债、所有(1)公司简介类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)江省温州市乐清市翁垟街道后盐村、后桥村整经批准的项目外，凭营业执(2)历史沿革投资者名称认缴出资额出资比例乐清意华新能源科技有限公司合计证。任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(3)资产、负债情况经审计的会计报表反映，评估基准日资产、负债、所有资产组经营单位近三年资产、负债状况见下表(合并报表)：项目/报表日总资产负债所有者权益资产组经营单位近三年经营业绩见下表(合并报表)：项目/报表年度一、营业收入减：营业成本减：税金及附加减：销售费用减：管理费用减：研发费用减：财务费用减：资产减值损失减：信用减值损失加：公允价值变动损益加：其他收益加：投资收益加：资产处置收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.率子公司意华新能源(香港)国际有限公司，企业所得税税率为16.50%。(三)资产评估报告使用人本资产评估报告的其他使用人为受聘于委托人的会计师事务所，以及法律、行(四)委托人与资产组经营单位之间的关系一控制下企业合并。由于合并成本超过按比例获得的乐清意华可辨认净资产公允价誉，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。本次评估系确定乐清意华包含商誉的相关资产组在评估基准日的可收回金额，为温州意华接插件股份有限公、评估对象和评估范围(一)评估对象本项目评估对象为温州意华接插件股份有限公司拟商誉减值测试涉及的乐清意(二)评估范围任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.组或资产组组合，应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组形资产、长期待摊费用、其他非流动资产等非流动资产(即相关长期资产)，具体序号合并报表项目名称并购方合并报表口径账面价值科目名称被并购方报表账面价值1固定资产固定资产2在建工程在建工程3无形资产无形资产4长期待摊费用长期待摊费用5其他非流动资产其他非流动资产6商誉总计总计科技有限公司、天津意华智能制造有限公司、泰华新能源(泰国)有限责任公司、意华新能源(香港)国际有限公资产情况：序号权证编号房屋名称结构建筑面积(㎡)账面原值(元)账面净值(元)1浙(2021)乐清市不动总部经济园钢混2浙(2023)乐清市不动经济开发区一期厂房钢混3经济开发区二期厂房钢混合计任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.序号名称结构建成年月账面原值(元)账面净值(元)1一期西侧钢结构钢结构合计序号权证编码土地位置取得用地性质土地用途面积(㎡)原始入账价值(元)账面价值(元)1浙(2023)乐清市不动产号乐清经济开发区纬十八路月工业用地2工业用地合计序号名称取得日期预计使用年限尚可使用年限原始入账价值(元)账面价值(元)1海大传软件2合计项目账面金额(元)数量现状、特点机器设备1,937台(套、条)存放于公司生产场地，正常使用运输设备停放于公司厂区内，正常使用电子设备及其他存放于各办公室，正常使用在建工程为泰中工业区改造工程及设备安装工程，进度正常长期待摊费用为装修及改造工程摊销余额，摊销正(1)抵押事项任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.的机器设备设定抵押，温州意华接插件股份有限公司提供(2)质押事项日)的履约保函提供担保。任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(3)对外担保(4)未结债权天津意华因合同纠纷起诉被告天津市金建钢结构制造有限公司(以下简称：金建钢公司)，请求天津市北辰区人民法院判令被告金建钢公司偿还天津意华工程款PR告金建钢公司返还工程款及逾期损失的意愿较小，天津意华正申请强制执行程序，(5)期后事项 新能源科技有限公司与中国银行股份有限公司乐清市支行签任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.估范围的确定原则进行了必要的关注。(三)企业申报的表外资产的类型、数量序号专利名称专利类型专利号专利权人授权公告日1一种多层无铆钉铆接装置实用新型乐清意华2一种焊接件牢固度测试装置实用新型乐清意华3一种折叠太阳能支架实用新型乐清意华4一种自动抽屉式旋铆装置实用新型乐清意华5一种螺钉旋铆定位装置实用新型乐清意华6一种铜钉取出装置实用新型乐清意华7一种塑料件压铆折弯装置实用新型乐清意华8一种组合式冲床实用新型乐清意华9一种焊接剥离试验装置实用新型乐清意华一种舌片圆弧成型装置实用新型乐清意华一种自动折弯装置实用新型乐清意华一种旋转式太阳能支架用支撑架实用新型乐清意华一种旋转式太阳能支架实用新型乐清意华一种旋转式太阳能支架发明乐清意华资产组经营单位声明，除上述账面未记录可辨认无形资产外，无其他账面未记(四)引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额(或任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.额低于其账面价值的金额计提资产减值。依据会计准则具体要求，并结合此次评估“可收回金额”等于资产预计的未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置资产组预计未来现金流量的现值，指按照资产组在持续使用过程中和最终处置公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收处置费用，指与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达评估基准日应为商誉减值测试日，即年度财务报告日，故由委托人确定本次评十二月三十一日。本次评估工作中所遵循的法律法规依据、评估准则依据、权属依据、取价依据(一)法律法规依据)；4、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)；号)；6、《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)；任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.7、《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告-2019第。(二)评估准则依据(三)权属依据1、车辆行驶权证(17项)；2、不动产权证(2项)；3、专利证书(14项)；(四)取价依据；任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(五)其他依据法(一)评估方法的选择账面价值比较，以确定是否发生减值。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价故本次评估无法可靠估计委估资产组的公允价值减去处置费用后的净额。根据《企综上，本次评估以采用收益法计算的委估资产组预计未来现金流量现值作为委(二)收益法介绍任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.收益法是指将预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估方法。它是根(1)评估对象的未来收益可以预期并用货币计量；(2)收益所对应的风险能够度量；(3)收益期限能够确定或者合理预期。况，采用税前企业自由现金流，根据一定n Ri RiRn(1+r)ir(1+r)nnn计现金流量最多涵盖5年，企业管理层如能证明更长的期间是合理的，可以涵盖更预计，并认为企业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.可以持续发挥作用，其他资产可以通过简单更新或追加的方式延长使用寿命，包含折现率，又称期望投资回报率，是将资产的未来预期收益折算成现值的比率，是基于贴现现金流法确定评估价值的重要参数。本次评估选取与资产组经营单位类加权平均资本成本指的是将企业股东预期回报率和付息债权人的预期回报率按照企业资本结构中的所有者权益和付息负债所占的比例加权平均计算的预期回报EDWACC=Ke+Kd(1T)E+DE+DKe——权益资本成本Kd——债务资本成本债务资本成本采用现时的平均利率水平，权数采用企业同行业上市公司平均债Ke=Rf+ERP+Rs＝Rf+(RmRf)+RsRf——无风险报酬率Rm——市场收益率β——系统风险系数ERP——市场风险溢价Rs——公司特有风险超额收益率任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.估程序实施过程和情况(一)接受委托阶段(二)评估前期准备工作阶段1、与委托人沟通并参加商誉减值测试相关工作启动会及中介协调会，了解项3、了解商誉及相关资产组合并以来的经营情况和未来可能涉及的重大调整情(三)评定估算工作阶段根据资产评估的有关原则和规定，评估人员进行现场调查、收集整理评估资料会计任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.绩与实际业绩，行业产能过剩，相关产业政策，市场及竞争情况，技术壁垒和技术。。(四)评估汇总阶段成测算结果。在评定估算过程中，要求所有评估人员统一方法和标准，并对评估明(五)提交评估报告阶段在上述工作基础上编制初步资产评估报告，按评估机构内部资产评估报告三审制度和程序对初步资产评估报告进行内部审核。在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，与委托人就资产评估报告有关内容进行沟通，在全面考虑有关意见后，(一)一般假设任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.资产持续使用假设是指评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定评估方(1)国家现行的经济政策方针无重大变化；(2)在预测年份内银行信贷利率、汇率、税率无重大变化；(3)资产组经营单位所占地区的社会经济环境无重大变化；(二)特别假设特别假设是本评估项目采用收益法评估的前提条件和限制条件，包括收益法遵成本的构成以及经营策略和成本控制等未发生较大变化。也不考虑未来可能由于管理层、经营策略以及商业环境等变化导致的资产规模、构成以及主营业务等状况的任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.在评估基准日二〇二二年十二月三十一日，基于本次评估相关的假设前提，在委托人管理层批准的相关资产组未来经营规划落实的前提下，评估后的乐清意华新写为人民币陆亿壹仟陆佰万元整)。、特别事项说明动任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.围内的机器设备设定抵押，温州意华接插件股份有限公司提供(二)质押事项日)的履约保函提供担保。(三)对外担保任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.本次评估，未考虑上述对外担保事项对评估结果的影响。若期后被担保单位未(四)未结债权造有限公司因合同纠纷起诉被告天津市金建钢结构制造有限公司(以下简称：金建钢公司)，请求天津市北辰区人民法院判令被告金建钢民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价(五)期后事项