某农业公司商业计划书(玉米-水稻等)

目录1 项目概要 61.1 公司及产品 61.1.1 公司简介 61.1.2 产品概述 71.2 投资与财务 81.3 营销概述 81.4 管理体系 92 项目提出背景及可行性研究 92.1 产业环境 92.1.1 经济环境 102.1.2 政策环境 102.1.3 法律环境 112.1.4 技术环境 122.1.5 地理环境 122.2 产业规模和趋势分析 122.3 产业发展现状和特点 132.3.1 产业发展现状 132.3.2 产业发展特点 152.4 项目建设的可行性 172.4.1 育种资源丰富 172.4.2 育种成果显著 172.4.3 自然条件优越 202.4.4 技术力量雄厚 203 产品与服务介绍 213.1 产品 213.1.1 玉米 213.1.2 水稻 213.2 产品优势 213.3 产品创新之处 223.3.1 水稻方面 223.3.2 玉米方面 223.4 服务 224 市场分析 234.1 市场描述 234.1.1 水稻方面 234.1.2 玉米方面 234.2 市场分析 244.2.1 现有市场供求分析 244.2.2 未来市场供求分析 244.2.3 目标顾客描述 244.2.4 市场容量或本企业预计市场占有率 254.2.5 市场容量的变化趋势 254.3 竞争分析 254.3.1 竞争对手的主要优劣势 254.3.2 本企业相对于竞争对手的主要优劣势 264.4 公司SWOT分析 274.5 公司战略 284.5.1 总体战略 284.5.2 竞争战略 295 公司运营架构 305.1 品种定位 305.2 价格定位 305.3 地点 305.4 市场营销分析 305.4.1 水稻种子市场细分 315.4.2 玉米种子市场细分 335.5 销售渠道 335.5.1 销售形式 335.5.2 销售成员选择 345.5.3 营销队伍管理 345.6 营销策略 356 企业组织结构 366.1 公司的名称 366.2 公司组织与管理 366.3 股权结构 376.4 公司目前人力资源概况 376.4.1 企业人员 376.4.2 企业人员构成 377 投资估算与资金筹措 397.1 投资估算 397.1.1 投资估算范围 397.1.2 估算依据 397.1.3 投资估算结果 397.2 资金筹措 408 财务分析与评价 418.1 经济效益分析 418.1.1 财务评价 418.1.2 营业收入、营业税金和附加概算 428.1.3 项目成本概算 428.1.4 财务效益分析 448.2 财务评价结论 449 风险分析与规避对策 459.1 风险 459.1.1 政策风险 459.1.2 技术风险 459.1.3 资金风险 459.1.4 市场风险 459.1.5 传统风险 459.2 对策 469.2.1 政策风险对策 469.2.2 技术风险对策 469.2.3 资金风险对策 469.2.4 市场风险对策 469.2.5 传统风险对策 4710 风险资本的退出 4810.1 投资回报 4810.2 风险退出 4810.2.1 股权转让或出售 4810.2.2 管理者收购 4810.2.3 撤出时间表 48项目概要公司及产品公司简介××××公司是一家集种子的研发、生产、推广、销售为一体的种业公司，于××××正式成立，注册资本50万人民币。公司以××××为品种依托，建立水稻、玉米科研育种基地，重点开发自主知识产权的品种，构建最新品种的种子销售平台的同时，以向广大农民朋友提供放心、安全的种子和优良的农业技术服务为出发点，走一条品牌建设之路，并凭借出色的市场营销能力，严格的种子质量保证制度，富有战斗力的团队，力求在科研成果和广大农民之间架起一座广受称誉的桥梁。公司坚持以人为本，吸引和留住人才；坚持不断为社会、企业、员工及利益相关者带来合理的收益，降低投资风险，实现企业的可持续发展。品种资源丰富。××××为品种依托，建立水稻、玉米科研育种基地。重点开发自主知识产权的品种，构建最新品种的种子销售平台。公司注重产品质量，推行品牌战略，2004年9月公司正式注册“奥农”商标。本公司推出的品种：玉米主推品种有：独家自育玉米新品种“奥农玉1号”、授权玉米新品种安玉2166、丹玉90号、丹玉56号等玉米杂交种。进入重庆市区试的后续品种有：奥农玉99、奥农玉100等奥农牌系列品种；水稻品种有:辐优151、D优177等。进入重庆市区试的后续品种有：奥农优1-12、奥农优1-16等“奥农”牌系列水稻新品种。公司将以团结奋进，开拓创新的精神，更新观念，加强与各级经销商及农户的合作，将种子事业做大做强。公司成立以来，靠租用土地和育种设施设备建立了杂交水稻、杂交玉米科研育种基地。主要是利用杂种优势进行杂交水稻、杂交玉米优质、高产、抗病新品种的选育工作。产品概述1.玉米主推品种（1）独家自育玉米新品种“奥农玉1号”；（2）受权玉米新品种安玉2166、丹玉90号、丹玉56号等玉米杂交种;（3）进入重庆市区试的后续品种有：奥农玉99、奥农玉100等奥农牌系列品种；2.水稻主推品种（1）辐优151、D优177等;（2）进入重庆市区试的后续品种有：奥农优1号、奥农优6号等“奥农”牌系列水稻新品种。3.新品种（1）玉米：奥农玉1号、资玉6号、奥农玉100-12。（2）水稻：金冈优983、冈优638、奥农优1-22、奥农优1-23、奥农优1-26、奥农优1-28。市场概述“国以农为本，农以种为先”，我国是个农业大国，农业是国民经济基础，粮食的生产关系到国家的安全，种子是必须的生产数据。我国有八亿农民在种田，以农为生，我国种子市场前景广阔，潜力巨大，据从中国种子协会了解到，我国常年农业用种量高达125亿公斤，潜在市场约为800亿元，是世界第二大种子市场。同时种子市场的竞争也非常激烈，自种子法出台以后，我国的粮食作物种子生产经营公司达到2000多家，可以说这个时段我国种子市场处于“春秋战国”时期，经过七年的市场自由竞争阶段，我国很多公司在不断的破产、兼并、重组。目前我国种业正处在一个不断集中、快速发展的变革时代，专家认为，发达国家种子产业百年发展及其并购史，在未来5－10年的时间在中国可能重演并快速完成，种子公司将从遍地开花到百强竞雄到群雄争霸，最后可能只有7－8家或更多几家种业集团公司竞霸于中国种业市场。同时我国加入世贸组织，种子企业面临国外强势对手的竞争，尽管中国政府至今还有一个“四部一委”檔禁令跨国种业公司在本土独资经营或控股经营，但这仅仅是时间问题。世界最大的几家跨国种业公司，如孟山都、杜邦、先正达、利马格兰等，在上个世纪80年代已经在中国设立办事机构、聘用技术人员、布置品种试验，努力实现植根本土化。机会和挑战并存，育种研究是品种创新的源泉，种子是企业生存的物质基础，也是种子市场的核心竞争力。哪个企业拥有种子产权和育种家，就有可能拥有市场。所以我公司以丹东农科院、陕西九丰种业、重庆三峡农科所、四川硕丰种业、四川农友种业、四川万发种业、四川金禾丰种业等科研院所和种子企业为技术支撑，走科研、生产、研发为一体的路，以自主创新的水稻和玉米新品种为依托，以重庆市以及其它水稻和玉米优势产区为突破点进入种业市场。投资与财务营销概述××××公司以现代营销理念和技术为指导，走品牌发展之路。公司将以立足丰都市场，开拓整个重庆市场为目标，建全南方稻区和玉米产区市场网络。在营销管理方面公司采取县级代理的形式，县级代理范围视经销商实力而定。同时，公司将采取一系列的促销措施，如人员推销、赠送、免费培训、以及广告和公关等，促进产品的销售。管理体系公司的性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。公司总经理管理公司日常业务并向董事会负责。总经理下设育种、营销、财务三个部门，各部门向总经理负责，完成公司的生产与销售工作。项目提出背景及可行性研究产业环境我国是一个农业大国，种子作为农业的基本生产资料在粮食生产中起着基础性地位和关键性作用。种子产业前景广阔，随着《种子法》，《植物新品种保护条例》，外国企业准入制度等等法律、法规的出台及我国加入WTO，我国种子产业环境发生了巨大的变化，企业面临着等多的机遇和挑战，面对新的形式，我们作为一个即将要进入这个行业新企业来说，必须要对种子行业的整个产业环境要有清晰的认识，这样我们才能在公司的经营和发展中作出科学合理的决策。经济环境改革开放20多年来，我国经济获得了巨大发展，人民生活水平显著提高，已经基本摆脱了温饱，同时人们的需求也发生了变化。一方面是人们对农产品的消费由数量追求转向了对质量和质量的追求；另一方面，人们的消费需求更加多样化。这样在整个农产品产业链中对农产品质量和多样性起着基础性作用的种子也必须由以前的高产向优质、高效、专用、抗逆、等综合性状作为新的育种目标的转变，由品种单一性向多性的转变。（比如特种稻，彩棉）政策环境江泽民总书记在党的十五大报告中指出，要“充分发挥市场和社会需求对科技进步的导向和推动作用，支持和鼓励企业从事科研、开发和技术改造，使企业成为科研开发和投入的主体。有条件的科研机构和大专院校要以不同形式进入企业或同企业合作，走产学研结合的道路，解决科技和教育体制上存在的条块分割、力量分散的问题”。党的十六届五中全会关于制定“十一五”规划的建议提出：建立以企业为主体，市场为导向，产学研相结合的技术创新体系，形成自主创新的基本体制框架，胡锦涛同志又在全国科学技术大会上作了进一步的阐述，明确指出“要使企业真正成为研发投入的主体，技术创新活动的主体和技术创新成果应用的主体，全面提高企业自主创新能力”《农业发展纲要》明确指出：育种机构改革有两条出路，一是自办企业，二是进入企业，走产业化发展道路，充分发挥品种和品牌的竞争优势。中央1号文件：《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》中第五条明确提出了关于加快农业产业化经营的问题，要求加快农业产业化的发展，为农业产业化提供各种优势条件，可见党中央对农业产业化经营的重视。“科技兴农，种子先行”，种子是最基本的生产资料，是农业增产增收的第一要素，因此，要实现农业的产业化，就应先从其源头抓起，即种子的产业化。种子产业化就是种子产业系列化，使种子产业成为包括品种选育、种子生产与加工和种子推广利用在内的完整的产业系列。种子产业化的内涵就是以市场为向导，以专业化生产基地为基础，以种子企业为依托，以促进农业增产增收为目的，以提高经济效益为中心，以系列化服务为手段，实现产供销一条龙，育繁推一体化，把种子在生产过程中的产前、产中、产后诸多环节衔接为一个完整的产业系统，完全通过市场经济规律进行调节，最终实现农业增收的目的。在大的政策形式下，作为育种科研单位走研发、生产、销售一体化的企业之路将成为必然，企业将成为科技创新的主体，种子企业将成为育种研究投入的主体，同时说明种子企业在发展中必须要注重对科研的投入，而不仅仅是做市场。法律环境2000年12月1日，以《中华人民共和国种子法》（以下简称《种子法》）实施为标志，中国种业全面进入市场化阶段。种子企业企业主体呈现多元化趋势，各种大小企业先后成立，种子市场竞争加剧，同时《种子法》实施后，种业经营实行了较严格的资格准入制度，对种子行业各经营主体的资质做了明确规定，这对一批有技术，但缺少资金或有资金但技术实力薄弱的单位和公司进行种子市场化开必须积极走一条合作的道路才能弥补自身的不足。1997年10月1日起，我国开始实行《植物新品种保护条例》，条例就品种权的内容和归属、申请和受理、授予品种权的条件等做了明确规定。1999年4月23日，我国正式成为国际植物新品种保护联盟(UPOV)的成员。作为UPOV的成员国要遵守《国际植物新品种保护条约》，其核心是保护育种者的权益。这样给我国种业行业带了巨大变化，一方面，具有较强科研竞争力的育、繁、销一体化的种子公司迅速崛起，涌现出山东登海、四川国豪、北京奥瑞金等一批拥有自主知识产权、竞争力强的种子企业;另一方面，由于不能再无偿使用育种单位的科研成果，一些科研能力较弱的中小型种子公司经营陷人窘境。据统计，2002年全国2700多家国有种子公司，70%以上资不抵债、亏损经营或坐待破产，无自主产权品种是导致其亏损或破产的重要因素。植物新品种权保护无疑成为企业进入种业市场的重要技术壁垒，同时也为以品种选育单位为主体进行种子产业化开发的公司来说提供了巨大的竞争优势。技术环境随着我国科技技术的发展，特别是生物技术的发展，为我国的育种和品种市场化带来了新的机遇和挑战。生物育种技术（细胞培养技术，转基因技术，分子标记技术）与常规育种技术的结合提高了育种的效率，同时也加快了品种的更新速度，品种的生命周期也大大缩短，这给品种的研发和市场推广也带了巨大压力和挑战。地理环境由于我国地理环境十分复杂，不同纬度的区域地理生态环境不一样，同一纬度不同经度的区域地理生态环境也不一样，同时植物品种具有生态环境适应性，这样决定了一个品种不可能适应所有的地区，也决定了一个公司的某几个品种也不可能覆盖所有的市场。这为育种和经营带来了机会，同时也缩小了单个品种的市场区域。产业规模和趋势分析“国以农为本，农以种为先。”我国是一个农业大国，更是一个种子需求大国。目前，我国种子贸易额近300亿元，约占全球种子贸易额的11%（全球种子贸易额350亿美元左右），位居世界第二位。虽然我国种子市场份额已经很大，但由于种子商品化程度不高和种粮价比偏低，种子市场的潜力尚未得到充分发挥。我国现有耕地1.2亿公顷，播种面积1.5亿公顷，农作物种子常年用量约125亿千克，目前商品种子量仅45亿千克，商品率为36%，而世界种子商品率平均水平约为70%，发达国家达到90%以上。我国种粮价比为3-5:1，而世界种粮价比平均水平为20-25:1。随着我国种子商品化程度的不断提高以及种子价格水平的提升，国内种子市场的巨大潜力将得以发挥。据估测，我国种子市场的总价值将达到800—1000亿元。产业发展现状和特点产业发展现状种子是最重要的农业生产数据，优良品种对农作物增加产量和改善质量起着至关重要的作用。控制种子，就掌握了农业竞争的主动权。因此，在当今世界，各国政府都把加强种子科技研究，推动种子产业发展，列为促进农业发展的重要举措。我国是一个农业大国，常年农业用种量在125亿公斤左右，巨大的种子需求量使得我国种子市场日趋成为国际种业竞争的焦点。2002年我国加入世界贸易组织后，这既给我国种业发展带来了一定的机遇，也使我国种业面临着具备资金、技术和经营优势的国际跨国种业集团的挑战。如何使我国种业适应新的形势需要，加快技术创新和体制创新，立足国内市场，着眼于国际市场，把我国种业做大、做强，是我国种业发展必须解决的问题。

1.水稻：着农业结构调整、我县及全市优质稻产业化的兴起，优质稻的种植面积将越来越大。然而，我县和全市目前优质杂交水稻的主要发展区域集中在海拔600至800米的稻瘟病常发区，而目前我县和全市的优质稻品种多数感或高感稻瘟病。近几年重庆市审定的优质稻品种中仅有20%左右的品种中抗稻瘟病。选育和应用抗稻瘟病水稻品种是减轻农药污染、保障人类健康、降低生产成本、增加种稻效益、增强产品市场竞争力的迫切需要。因此，开展优质、高产、抗稻瘟病杂交水稻新品种选育对我县和全市优质稻产业化发展是非常必要。2.玉米：玉米是重要的粮食和牲畜饲料作物，同时也是重要的经济作物。人们常把一个国家人平玉米占有数量作为衡量国家经济发展水平和人民生活水平是否富裕的重要指标。因此，大力发展玉米生产对于促进我国、我市、我县经济持续、健康、稳定的发展，加快农村小康社会建设步伐具有十分重要的意义。发展玉米生产最关键和最有效的措施是选育、推广应用高产、优质、抗病的杂交玉米新品种，而自交系的选育又是选配优良玉米杂交种的基础。然而，我国的玉米杂交育种由于种质资源特别是外来种质资源匮乏，在杂种优势利用和自交系改良上始终没有摆脱Lan、Reid、唐四平头、旅大红骨和少数西南地方种质资源，所能利用的杂优模式已告殆尽。因此，种质基础狭窄、杂优模式难于拓展已成为制约我国玉米育种的“瓶颈”。而且，由于长期的人工单株自交强制选择造成严重的遗传漂变，并潜存着重大的遗传脆弱性。近20年来，育种者们一直在努力拓展玉米育种的种质基础或寻求拓展种质基础的方法，特别是国外种质的利用倍受关注。但是，在国外种质的利用上往往采用简单的导入法或直接选系法，从而导致自交系出现很大的偏亲性，并表现出光温敏感性强、植株穗位偏高、果穗结实不良、配合力差等缺陷。在渝东、陕南、鄂西等地海拔1000米以上高山区约有40%的人以玉米为主食。近年来，城镇市民在主食大米的基础上加入一定量的粗粮玉米粒和玉米粉，以提高生活质量。因而选育出适合我国南方地区种植的优质、高产、抗病虫的玉米新品种，对于改变人民的主食习惯，促进加工业和畜牧业的发展以及农村产业结构的调整，均具有重要的现实意义和深远的历史意义。本公司运用玉米遗传育种及杂种优势利用的基本原理与操作技能，采用地理远缘杂交方式，通过遗传重组，聚合国外玉米种质、南北美洲玉米种质、以及国内温带地方种质的优良基因资源，培育出了高产、高配合力和抗病力强的玉米自交系08-6。然后以玉米自交系08-6为基础与我公司新选育的自交系杂交组配成玉米新品种。公司的育种取得的了显著的效果。2007年通过重庆市品种审定委员会审定了杂交玉米奥农玉1号（渝审玉2007008号）；2010年3月通过重庆市农作物品种审定委员会审定了3个新品种，杂交玉米新品种资玉6号（渝审玉20104号）、杂交水稻新品种金冈优983（渝审稻2010010号）、杂交水稻新品种冈优638（渝审稻2010011）；2010年公司进入重庆区域试验和新组合有：玉米奥农玉100-12（平丘组）；水稻新组合有4个进入区试：奥农优1-22和奥农优1-23区试第二年，奥农优1-26和奥农优1-28区试第一年。每年将有2-3个新组合进入重庆市或国家区试和预试。产业发展特点1.经营主体多元化，行业集中度低目前我国持证种子企业共8700多家，全国注册资金3000万元以上的种子企业80多家，外资企业70多家，注册资金500万以上的种子公司8500多家（其中国有2000多家，民营公司6400多家），委托代销公司16万多家以上，种业经营主体呈现多元化，而美国仅1100多家，印度600多家；我国前十强种子企业仅占国内种子市场份额的13%，美国前20家种子企业垄断了其70%的市场，登海、隆平、敦煌、德农、丰乐等5家上市公司2008年销售额仅相当于美国孟山都公司的1/15；品种是企业的核心力，而我国种业的品种选育与生产经营严重脱节。目前我国99%的种子企业没有品种研发能力。最具研发能力之一的登海种业每年科研投入仅2000万元左右，而美国先锋公司年研发投入达数亿美元。同时目前水稻和玉米种子的行业集中度也很低，目前，全国杂交水稻种植面积约1530万hm2；玉米种植面积有3亿亩左右。分布在约24个省、市、自治区。其中黑龙江、吉林、辽宁、河北、山东、山西、河南、陕西、四川、贵州、云南、广西等是主省、区。杂交水稻种子公司约1500家左右，平均经营规模约15万kg。杂交水稻种子公司很少有一家年销售收入能达到1亿元人民币。2.品种日益增多，单个品种市场占有率下降杂交水稻组合的发展，取决于亲本的发展，其中起主导作用的是不育系，其次是恢复系。从1990—2004年的统计资料看，中国年种植面积在6667hm2以上的杂交水稻组合数不断增加，从1990年的63个增加到2004年的267个，同时我国杂交水稻的种植面积增加不多，根据全国农业技术推广服务中心每年的“全国农作物主要品种推广情况统计表”提供的资料，从20世纪90年代开始至今，杂交水稻在全国的种植面积有起有落，在全部水稻种植面积中所占的比例一直徘徊在60%~65%左右，从未超过70%，这样单一品种的市场占有率自然下降。我国玉米种子数量也很多，目前我国市场上自育品种也太多。3.水稻和玉米种子市场潜力巨大建国以来，我国农业发展最引人注目的成就是以占世界7％的耕地养活了占世界22％的人口。而水稻是我国最主要的粮食作物之一，全国65％以上人口以稻米为主食。水稻种植面积仅次于印度列世界第二，总产量占世界第一。我国常年水稻种植面积为2860—3000万hm2。全国杂交水稻年种植1400万公顷左右。丰都县是国家商品粮基地县，常年水稻种植面积35万亩左右，需杂交水稻种子28万公斤；玉米种植面积23万亩左右，需杂交玉米种子34.5万公斤。重庆市常年水稻种植面积1000万亩以上，需杂交水稻种子800万公斤；全市常年玉米种植面积850万亩，需杂交玉米种子1275万公斤。因此，市场容量十分巨大，市场前景十分看好。项目建设的可行性育种资源丰富1.水稻育种资源：本公司在原丰都县千禧农业技术研究所的基础上，与四川绵阳农科所、江油市农业科学研究所、内江浓源科技有限公司等科研单位合作。通过引进人才和先进的育种方法，公司现有国内外抗病、优质、高配合力的各种水稻育种材料12000余份。其中，恢复系10000余份，成对不育系2000余对，两系不育系20余份。每年测配的组合达1000多个，通过筛选每年有2-3个组合参加省、市级预备试验。2.玉米育种资源：本公司在原丰都县千禧农业技术研究所的基础上，与辽宁省丹东农业科学研究院、陕西九丰农业科技有限公司、四川云川种业公司、四川万发种业公司、重庆三峡农业科学研究院等科研院所及公司合作。通过引进、交换自交系和自选二环系等方法，公司现有国内外各种抗病、高产、优质、高配合力的玉米育种材料2600余份，每年测配的组合达1000余份。通过筛选每年有2-3个组合参加省、市级预备试验。育种成果显著1.水稻育种成果（1）已审定水稻新品种——金冈优983（渝审稻2010010）：2008年重庆市区试平均亩产583.90kg,比对照Ⅱ优838增产5.37%;2009年重庆市区试平均亩产581.92kg,对照Ⅱ优838增产11.60%;两年区试平均亩产582.91kg,对照Ⅱ优838平均535.78kg,比对照增产8.39%,16个汇总点15增1减。2009年参加重庆市生产试验平均亩产577.25kg，比对照Ⅱ优838增产11.08%，产量居第1位。5个汇总点全部增产。2008年参加重庆水稻C组区试，经重庆市种子站统一抽样，由农业部稻米及制品质量监督检验测试中心检测，糙米率80.0%，整精米率57.5%，长宽比2.8，垩白粒率31.0%，垩白度8.0%，胶稠度58毫米，直链淀粉22.2%；其中整精米率（B组对照52.7%）、垩白粒率（B组对照50.0%）、垩白度（B组对照16.8%）三项主要指标优于对照（同年C组对照无质量检测结果）。2009年稻瘟病抗性鉴定：叶瘟5级，穗瘟发病率病级7级，损失率病级7级，综合抗性指数6.5级，综合评价7级，感稻瘟病。（2）已审定水稻新品种——冈优638（渝审稻2010011）：2008年参加重庆市区试平均亩产601.27kg，比对照Ⅱ优838增产8.51%；2009年区试续试平均亩产555.75kg，对照Ⅱ优838平均521.42kg，比对照增产6.58%；两年区试平均亩产578.51kg，对照Ⅱ优838平均537.78kg，比对照增产7.57%，16个汇总点15增1减，增产点率达94%。2009年参加生产试验，平均亩产551.66kg，比对照Ⅱ优838增产6.15%。2009年重庆市种子站统一抽样，由农业部稻米及制品质量监督检验测试中心检测，糙米率78.9%，整精米率33.4%，粒长6.0毫米，长宽比2.3，垩白粒率50%，垩白度12.9%，胶稠度62毫米，直链淀粉21.7%，等外级。整精米率（CK为31.8%）和恶白度（CK为17.4%）优于对照，主要质量指针与对照相当。2009年稻瘟病抗性鉴定结果：叶瘟5级，穗瘟发病率7级，穗瘟损失率7级，综合抗性指数6.5，综合评价7级，抗性评价为感稻瘟病。（3）奥农优1-22和奥农优1-23：2008年参加重庆市水稻预试，2009年进入重庆市区试第一年，2010年进入重庆市区试第二年。（4）奥农优1-26和奥农优1-28：2009年参加重庆市水稻预试，2010年进入重庆市区试第一年。2.玉米育种成果（1）已经审定玉米新品种“奥农玉1号”：审定号渝审玉2007008，属于农业科学技术领域内农学专业的作物遗传育种应用技术的创新成果，创造了丰都县农业科技只是推广应用没有农作物遗传育种的历史，并且是我县及涪陵地区唯一通过重庆市农作物品种审定委员审定的杂交玉米新品种。奥农玉1号具有较好的高产、稳产性、抗病虫和抗逆性，具有很好的应用推广价值。特别是经四川省农科院植保所接种鉴定高抗玉米螟，从遗传学讲解决了抗玉米螟基因在生产中得到了应用。玉米新品种奥农玉1号选育成功后，在重庆、四川、贵州、湖北恩施州及相邻生态区迅速推广应用，2007年至2008年已累计推广200.2万亩。按该品种在区试和大面积生产中的平均增产率计算，亩增产玉米46.58公斤。按《农业科研成果经济效益计算方法》一书所述的计算方法和有关的参数，并结合各年商品玉米市场平均价格，计算出项目累计新增产值达14920.9万元，创社会经济效益15480.7万元。产生了显著的社会经济和生态效益，是一项重大科技成果。（2）已经审定玉米新品种“资玉6号”（渝审玉2010004）：2008年参加重庆市平丘组区试亩产515.9～605.6公斤，平均亩产543.8公斤，比对照渝单8号增产6.88%，增产达极显著，居第2位。7个试点6增1减，其中3点增产极显著，2点增产显著；2009年重庆市平丘区试亩产400.0～568.4公斤，平均亩产508.8公斤，比对照渝单8号增产6.50%，差异达到极显著水平，7个试点6增1减，减产点为西南大学点（北碚）；两年平均亩产526.3公斤，比对照增产6.70%，14个试点12增2减，增产点率85.7%；2009年参加重庆市平丘组生产试验亩产变幅502.0～576.0公斤，平均亩产529.9公斤，较对照渝单8号增产5.88%，6个试点均增产。（3）参加重庆市区试玉米新品种奥农玉100-12：2009年进入重庆市玉米平丘组区试第一年，2010年进入重庆市玉米平丘组区试第二年。目前，我公司杂交水稻、杂交玉米参加重庆市新品种区试和预试的新组合达7个以上。自然条件优越育种基地位于丰都县高家镇建国村，距丰都城区20公里，距高家镇3公里，海拔350米。年平均气温19摄氏度，年日照时间280天左右，无霜期330天以上。水源丰富，紧靠红光水库和一个山湾塘，具有得天独厚的自然条件。技术力量雄厚除公司法人具有从事种子行业30年工作经验外，公司还聘请了水稻、玉米育种专家各2人。正季在重庆市丰都县高家镇建国村进行新品种和亲本材料的选择，冬季在海南加代繁殖提高育种进程。同时，在重庆市丰都县包鸾镇（重庆市稻瘟病重发区之一）建立有水稻抗稻瘟病鉴定田，在参加重庆水稻预试前将新组合送涪陵区农科所进行稻瘟病接种鉴定。并且，在重庆市不同生态区域进行新组合适应性、丰产性试验区。产品与服务介绍产品玉米奥农玉1号、资玉6号、奥农玉100-12。水稻金冈优983、冈优638、奥农优1-22、奥农优1-23、奥农优1-26、奥农优1-28。产品优势优质、高产、抗病、抗逆性强。产品创新之处水稻方面1.选用抗稻瘟病材料同优质恢复系、优质保持系进行配组选育抗病、优质、强配合力恢复系和不育系；2.拟用花培、秋繁、冬繁加快育种进程；3.按照株型育种和质量育种的要求进行亲本选择，结合田间自然诱发鉴定和室内接种鉴定进行抗性鉴定和材料筛选；4.采取早期低世代糙米选种，中世代室内质量检测分析等方法进行米质鉴评和选择。玉米方面1.材料创新本项目通过遗传重组，聚合欧洲寒带种质、我国温带地方种质、美国玉米带地方种质和CIMMYT热带综合种种质的优良基因资源，培育高产、高配合力、优质和抗病力强的玉米新自交系。2.品种创新本项目利用育种选择培育出的玉米自交系08-6为基础与我公司新选育的自交系杂交组配成玉米新品种。服务我们的服务理念是让顾客真正满意。1.近距离内提供送货上门服务；2.公司将对每个客户作一份记录，并定期联系顾客，提供回馈信息和回馈意见，并定期向老顾客寄一些新产品广告和宣传单；3.网上直销服务：客户可以通过网络了解、咨询信息，订购产品，提出意见。市场分析市场描述水稻方面本公司参加重庆市水稻区试和生产试验新品种2个，从公布的结果来看，都达到了审定标准，表现为高产、抗稻瘟病、广适。我县常年推广种植面积35万亩，按每亩用种子0.8公斤计算，需杂交水稻种子28万公斤，按20%的份额就需种子4.8万公斤；审定后的新品种不仅适宜丰都县推广种植，更大的市场是全市推广种植，全市常年水稻种植面积1000万亩，需杂交水稻种子800万公斤，按照15%的份额计算就需种子120万公斤。玉米方面本公司参加重庆市玉米区试和生产试验新品种1个，从公布的结果来看，达到了审定标准，表现为高产、抗病、广适。我县玉米常年推广种植23万亩，按每亩用种子1.5公斤计算，需杂交水稻种子34.5万公斤，按20%的份额就需种子6.9万公斤；审定后的新品种不仅适宜丰都县推广种植，更大的市场是全市推广种植，全市常年玉米种植面积850万亩，需杂交玉米种子1275万公斤，按照15%的份额计算就需种子191万公斤。市场分析现有市场供求分析俗话说“种田不如换种”，一粒种子可以改变世界。从科技的发展，提高单位面积产量，提高生活质量，减少农药使用保护生态环境等等方面都需要高产、优质、抗病、适应性强的新品种，这是生物进化论的规律性。未来市场供求分析国家农作物品种审定委员会对新品种的审定标准提出了更高的要求。一是要求比对照品种增产5%以上；二是质量要达到国家三级标准以上；三是抗病性指标提高，水稻为中抗稻瘟病，玉米主要病害为抗病。这就对培育新品种提出了更高的要求，只要能审定一个新品种其价值将会比目前高1-2倍。因此培育新品种，扩大新品种生产种植面积，具有非常巨大的市场潜力。目标顾客描述目标顾客分三大类：1.与具有农作物种子生产经营资格的种业企业合作，主要是没有水稻、玉米新品种选育能力的企业；2.通过审定的新品种本公司自主生产经营，扩大企业规模，增加企业收入来源；3.加强与国内外的科研单位合作，引进新型种质资源提高选育效率和审定率。市场容量或本企业预计市场占有率如果水稻、玉米各通过1个重庆市审定的新品种，全市常年水稻用种量为800万公斤，预计本企业占15%的份额，就需种子120万公斤；丰都县全常年水稻用种量为28万公斤，预计本企业占20%的份额，就需种子4.8万公斤。玉米全市常年用种量为1275万公斤，预计本企业占15%的份额就需种子191万公斤；丰都县玉米常年用种量为34.5万公斤，预计本企业占20%的份额就需种子6.9万公斤。市场容量的变化趋势就全国、重庆市和丰都县来看，种子市场容量的变化趋势是逐年减少。一是随着农业科学技术的提高，特别是栽培技术的提高种子单位面积用量将会减少；二是农业产业结构的调整，将会减少粮食作物的播种面积；三是建设项目将会在一定程度上占用耕地，导致用种量减少。竞争分析本项目主要是依托重庆辉煌农业发展有限公司和公司的前身丰都县千禧农业技术研究所（研究所于1996年成立）。主要的竞争对手是国有科研院所。同类竞争公司情况：竞争对手的主要优劣势1.竞争对手的主要优势从全国和重庆市来看，从事农作物新品种选育的科研院校的优势主要表现在：科研基础好，资金雄厚，有场地，在争取国家项目财政直接补助方面有一定的先决条件。2.竞争对手的主要劣势1.管理体制不灵活；2.基础设施投资过大，造成资源闲置。本企业相对于竞争对手的主要优劣势1.本企业相对于竞争对手的主要优势水稻方面：（1）搭配科学。渝西地区农民喜欢种植冈优系列品种，渝东和渝东南地区农民喜欢种植优质长粒型系列品种，而我公司今年刚通过重庆市农作物品种审定委员会审定的两新品种一个为冈型另一个为优质长粒型，最大限度的满足了农民的需求；（2）选用抗稻瘟病材料同优质恢复系、优质保持系进行配组选育抗病、优质、强配合力恢复系和不育系已经取得成功，不育系“金冈35A”，恢复系“丰恢38”、“丰恢983”组配的杂交种通过审定；（3）按照株型育种和质量育种的要求进行亲本选择，结合田间自然诱发鉴定和室内接种鉴定进行抗性鉴定和材料筛选；（4）采取早期低世代糙米选种，中世代室内质量检测分析等方法进行米质鉴评和选择。玉米方面：（1）平坝丘陵和山区组合配套，重庆市玉米种植区分为平坝丘陵区和山区，而我公司2007年审定的杂交玉米品种“奥农玉1号”是山区组合，今年刚通过重庆市农作物品种审定委员会审定的“资玉6号”平坝丘陵区组合，最大限度的满足了不同生态区域的需求；（2）材料创新，本项目通过遗传重组，聚合欧洲寒带种质、我国温带地方种质、美国玉米带地方种质和热带综合种种质的优良基因资源，培育出了高产、高配合力、优质和抗病力强的玉米新自交系“08-6”；（3）品种创新，本项目利用育种选择培育出的“08-6”玉米自交系为基础与我公司新选育的自交系杂交组配成玉米新品种。2.本企业相对于竞争对手的主要劣势（1）起步较晚；（2）规模还不很大，还没有取得种子包装资格；（3）基础设施设备目前主要是依靠租用。今后还要进一步加强与国内外科研院所合作，相互交流种质资源；加大融资力度，稳步扩大基础设施设备的规模。公司SWOT分析SWOT分析是通过对企业自身的优势S、劣势W和企业所面临的机会O、威胁T的判断来确定企业的战略环境和战略地位。1.1.水稻和玉米育种经验丰富，育种水平在重庆市居于领先水平，玉米资源丰富；2.具有独立自主知识产权的品种；3.具有高素质的优秀员工队伍；4.具有完整的现代企业制度；1.企业规模不大；2.现代生物技术、育种技术和设备缺乏；营销网络不健全；水稻和玉米育种发展缓慢。1.国内种子市场巨大；2.行业进入壁垒不太高；3.良好的政策环境，国家对农业高新产业的重视相当高；4.没有形成强势品牌，消费者品牌忠诚度不高1.技术更新速度快；市场竞争激烈；市场处于发展阶段，行业不很规范；重庆辉煌农业发展有限公司的战略地位S：优势W：劣势O：机会T：威胁公司战略总体战略重庆辉煌农业发展有限公司，将以人才和技术为建立自己核心竞争力的基础，逐步形成一条品牌形象差异化的战略。在公司建立初期以专业化发展为思想指导，集中力量做强，做大水稻和玉米种子业务，争取在五到十年时间树立公司在玉米和水稻行业的领先地位。在公司进入成熟发展时期以后，公司将依靠自己的资金、技术势力扩张其在农业领域的范围，逐步由单一化走向多元化发展，公司将通过联合、兼并、重组等手段寻求在种业、畜牧业等大农业领域的发展，最终把公司建设成为一个农业科技开发集团公司。公司将坚持“为社会、股东、员工及利益相关者创造合理收益”的经营理念，坚持“以科技为先导、以质量求生存、以创新谋发展”的科技理念，坚持“以人为本、吸引人才、培养人才、留住人才”的人才理念，坚持“以顾客为中心，以市场为导向”的营销理念，实现公司的可持续发展。公司具体发展战略步骤：以杂交水稻新品种金冈优983（渝审稻2010010号）、杂交水稻新品种冈优638（渝审稻2010011）、杂交玉米新品种资玉6号（渝审玉20104号）为主打品种进入市场，建立和完善重庆辉煌农业发展有限公司的营销网络，通过各种方式扩大公司品牌的知名度和美誉度，树立可靠、诚信的公司形象，同时加大力度进行新品种开发，建设稳定可靠的良种生产繁育基地，建立完善的新品种示范基地。竞争战略1.从服务、价格、质量、品种等方面入手，提升品牌，在消费者中树立良好的口碑；2.重视对新技术的研究和新品种的研发，加快产品的更新换代；3.借助多种有效的宣传和营销方式，并以此达到进入市场、扩大市场的效果；4.公司将对每个顾客作一份记录，并定期联系顾客，提供回馈信息和回馈意见，并定期向老顾客寄一些新产品广告和宣传单。提供以旧换新回收服务，清洗、整修产品等一系列新式服务，吸引新顾客，抓住老顾客。公司运营架构品种定位一是扩大本公司注册资金，取得种子生产经营资格，自主生产、经营新审定的水稻、玉米新品种，取得更大的经济效益和社会效益；二是转让品种权取得直接的经济效益。价格定位通过重庆市审定的水稻或玉米新品种，其品种权转让费在40-50万元之间；通过国家审定的长江中上游水稻新品种或西南地区玉米新品种，其品种权转让费在200万元以上，并且是供不应求。地点本公司注册地址在丰都县高家镇建国村，主要是正季品种选育地点，每年租用农民土地40亩以上；加代繁殖地点在海南省陵水县；公司业务联系地在重庆市南岸区南坪办事处。市场营销分析由于种子具有很强的生态适应性，所以本公司按照品种的地理适应特点和品种的生育期来进行市场细分。水稻种子市场细分水稻属喜温好湿的短日照作物。影响水稻分布和分区的主要生态因子有热量、水分、日照、海拔等。根据水稻的种植区域的条件中国稻区可以划分为6个稻作区和16个稻作亚区。南方3个稻作区的水稻播种面积占全国总播种面积的93.6%，稻作区内具有明显的地域性差异，可分为9个亚区；北方3个稻作区虽然仅占全国播种面积的6%左右，但稻作区跨度很大，包括7个明显不同的稻作亚区。其具体情况如下：

1.华中双单季稻稻作区本区包括江苏、上海、浙江、安徽、湖南、湖北、四川、重庆市的全部或大部，以及陕西、河南两省的南部。属亚热带温暖湿润季风气候。稻作常年种植面积约1830万公顷，占全国稻作面积的61%。本区属亚热带温暖湿润季风气候，稻作生长季210-260天，≥10℃的积温4500-6500℃，日照时数700-1500小时，稻作期降雨量7002.华南双季稻稻作区本区包括广东、广西、福建、云南4省（自治区）的南部和台湾、海南省和南海诸岛全部。地形以丘陵山地为主，稻田主要分布在沿海平原和山间盆地。稻作常年种植面积约510万公顷，占全国稻作总面积的17%。本区水热资源丰富，稻作生长季260-365天，≥10°C的积温5800-9300°3.西南高原单双季稻稻作区本区包括湖南、贵州、广西、云南、四川、西藏、青海等省(自治区)的部分或大部分，属亚热带高原型湿热季风气候。气候垂直差异明显，地貌、地形复杂。稻田在山间盆地、山原坝地、梯田、垄瘠都有分布，高至海拔2700m以上，低至160m以下，立体农业特点非常显著。稻作常年种植面积约240万公顷，占全国稻作总面积的8%。稻作生长季180-260天，≥10℃的积温2900-8000℃，日照时数800-1500小时，稻作生长期降雨量5004.华北单季稻稻作区本区包括北京、天津、山东省（市）全部，河北、河南省大部，山西、陕西、江苏和安徽省一部分，属暖温带半湿润季风气候，夏季温度较高，但春、秋季温度较低，稻作生长季较短。常年稻作面积约120万公顷，占全国稻作总面积的4%。本区稻作生长期≥10℃积温4000-5000℃，年日照数2000-3000小时，年降雨量5805.东北早熟单季稻稻作区本区位于辽东半岛和长城以北，大兴安岭以东。包括黑龙江及吉林省全部、辽宁省大部和内蒙古自治区的大兴安岭地区、哲里木盟中部的西巡河灌区，是我国纬度最高的稻作区域，属寒温带—暖温带、湿润—半干旱季风气候，夏季温热湿润，冬季酷寒漫长，无霜期短。年平均气温2-10℃，≥10℃积温2000-3700℃6.西北干燥区单季稻稻作区本区位于大兴安岭以西，长城、祁连山与青藏高原以北，包括新疆、宁夏自治区的全部，甘肃、内蒙古和山西省（自治区）的大部，青海省的北部和日月山以东部分，陕西、河北省的北部和辽宁省的西北部。东部属半湿润—半干旱季风气候，西部属温带—暖温带大陆性干旱气候。本区虽幅员广阔，但常年稻作面积仅30万公顷，占全国稻作总面积的1%。本区分3个亚区：北疆盆地早熟亚区，南疆盆地中熟亚区，甘宁晋蒙高原早中熟亚区。玉米种子市场细分玉米作为我国第二大主要农作物，现在总共种植面积约为4.4亿多亩。所以,我们又是世界上第二大的玉米用种国。基于此,本公司把生育期作为划分市场细分的标准。销售渠道销售形式1.重庆辉煌农业发展有限公司—县级代理商—乡镇零售商—农户2.重庆辉煌农业发展有限公司—乡镇零售商—农户；3.重庆辉煌农业发展有限公司—省级或市级代理商—县级代理商—乡镇零售商—农户；在公司前期主要采取第一和第二种结构，第三种形式的结构尽量不采用，因为结构太长，一方面中间商分剥了利润，另一方面不利于管理和控制。销售成员选择在销售成员选择上要从以下几个方面综合考虑1.信誉好，不欺骗顾客和厂家；2.懂专业技术，特别是水稻和玉米的高产栽培技术和病虫害防治技术；3.有进取意识和协作意识；4.有一定的资金势力和社会关系网络；营销队伍管理营销总监网上直销经理营销总监网上直销经理现场营销经理市场开拓部顾客服务部市场开拓部顾客服务部在营销队伍管理方面，我们在选择符合自身条件的销售合作伙伴基础上，以关系营销理念为指导对管道成员进行管理。具体从以下方面着手：1.建立完整的营销成员档案，定期对营销成员进行评价。对优秀的营销伙伴进行奖励；对合格的营销成员继续保持关系，同时加强扶持；对不合格的成员，进行说服教育，并和其分析其不达标原因，帮助其进步，如果依然不能取得进步或不积极采取淘汰制。2.加强销售代表和经销商的沟通。3.定期召集营销成员开会，并对其进行专业技术和营销管理方面的培训，使经销商能和公司一起成长，向营销成员灌输公司的经营理念和经营政策，使经销商能够和公司的步伐一致。营销策略1.促销展出：基本上通过广交会等展览会来介绍我公司的产品；2.广告策略：以种子市场的大型海报及种子类杂志上登大篇幅的广告为主，另外网络浮动广告次之，再加街头的刷墙广告和横幅广告；3.召开产品推介会；4.网络：主要通过建立公司网站来详细介绍产品；5.销售促进策略：主要争对代理商、零售商，利用折扣及返利等各种形式，激发中间商的销售热情，在零售商实行终端拦截，使零售商成为销售中的中坚力量。企业组织结构公司的名称重庆辉煌农业发展有限公司公司组织与管理公司的性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。公司设总经理管理公司日常业务，总经理向董事会负责。总经理下设育种、营销、财务三个部门，各部门向总经理负责，完成公司的生产与销售工作。具体机构设置及分工见下表：重庆辉煌农业发展有限公司组织与人力资源明细表职务主要职责月薪人数总经理投资经营方向、投资机构设置方案、经营计划、财务预决算管理制度建设50001育种主任严格按标准化育种的技术要求，培育优质新品种。18001财务主任制定财务会计管理制度，负责财务预、决算，编制财务报告。15001营销主任稳定育种基地，组织推广通过评审的新品种，负责市场拓展。15001员工各项具体工作1000元8员工的养老保险每月3451元、失业保险每月502元。公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示：总经理总经理营销主任财务营销主任财务主任育种主任股权结构股东李登恕高峰李泫睿出资方式现金现金现金出资数额2512.512.5利润分配和亏损分摊50%25%25%经营分工权限和责任执行董事经理副经理经营部主任财务主任负债责任有限责任有限责任有限责任变更和终止召开股东大会通过召开股东大会通过召开股东大会通过其它条款公司目前人力资源概况企业人员总数20人。企业人员构成 管理人员占10% 、技术开发人员占20%、生产人员占40%、销售人员占30%。投资估算与资金筹措投资估算投资估算范围本项目的投资估算包括优质水稻、玉米育种示范区、育种隔离区建设和专家科研办公楼、晒坝建设及配套设施设备购置。估算依据1.《建设项目经济评价方法与参数第三版》（发改投资【2006】1325号；2.《现行工程预算清单定额》（2003）；3.重庆市相关文件规定；4.丰都县现行经济指标；投资估算结果经项目估算，项目建设总投资为266.06万元，其中工程建设投资244.82万元（优质水稻、玉米育种示范区、育种隔离区建设投资150万元、专家科研办公楼建设投资50万元、晒坝建设投资40万元）、占总投资的92.02%；工程建设其他费用8.57万元、占总投资的3.22%；基本预备费4.76万元，项目总投资情况详见附表7-1《项目建设总投资估算》。序号项目名称单位工程量单价(元)资金（万元）备注1工程建设费用244.821.1育种150.001.1.1示范区亩100500000100.001.1.2隔离区亩2050000050.001.2建（构）筑物建设90.001.2.1修建专家科研办公楼m2500100050.001.2.2晒坝m280050040.001.3设施设备4.821.3.1套袋纸个500000.10.501.3.2微耕机辆415000.601.3.3农药喷雾器台10200显微镜台11000电脑台630001.801.3.6办工桌张10200办公凳子张10150板凳张20150.031.3.9打印机台415000.601.3.10复印机台117001传真机台115002复印纸、信签纸本15200.031.3.13笔支3010.001.3.14饮水机台42000.081.3.15音响套61000.061.3.16计算机台4200.011.3.17固定电话门61000.061.3.18文件箱、夹个20400.082工程建设其他费用8.572.1项目前期经费1.00%244.822.45按工程建设费用的1%估算2.2建设单位管理费2.00%244.824.90按工程建设费用的2.0%估算2.9其它费用0.50%244.821.22按工程建设费用的0.5%估算3预备费12.673.1基本预备费5.00%253.3912.67（1+2）×5%3.2涨价预备费项目建设投资合计266.06资金筹措项目计划总投资266.06万元。项目资金来源为：申请农业综合开发资金150万元，银行贷款50万元，公司自筹资金66.06万元。财务分析与评价经济效益分析财务评价1.评价依据、原则及方法1.评价依据（1）《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)（2）财政部颁的《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》（3）国家颁布的有关税收及费用计算标准。（4）业主提供的财务数据及有关专业提供的条件数据。2.评价原则（1）遵循以动态分析为主，静态分析为辅；定量分析为主，定性分析为辅的基本原则。（2）遵循效益与费用计算口径一致的原则，在计算期内销售价格及成本均不考虑通货膨胀因素。（3）遵循稳妥可靠的原则，打足各项费用，保守计算各项收入。3.假设条件。假设项目在建设期内的各项建设内容及建设进度按计划进行，能顺利实施，并在2011年建设期内达到设计生产能力，生产规模和市场销售与市场预测一致，产品全部销售，国家宏观政策保持相对稳定，税率和利率保持目前水平。2.基础数据1.计算期限。项目计算期10年，计算以2011年的数据为依据。2.生产负荷。项目建设期为1年。当年建设当年投产，投产当年及以后各年生产负荷均为100%。营业收入、营业税金和附加概算1.销售收入测算本项目年销售收入110万元，其销售收入如下表所示。序号产品品种数量（吨）价格（元/吨）销售金额（万元）备注1水稻新品种2350000702玉米新品种140000040合计=SUM(ABOVE)3=SUM(ABOVE)1102.营业税金及附加本项目属农业种子生产和与销售，按相关政策规定，销售收入中不含营业税和附加，本项目含营业税和附加为0。项目成本概算经概算项目增量总成本为67.93万元，经营成本为45.82万元。1.原辅材料费：项目原辅材料费2.33万元，其概算如表所地示。序号项目数量单价总费用（万元）备注1育苗种子5030元/公斤0.152防虫药物4045元/公斤0.183化肥40003元/公斤1.24培育养护费40200元/亩0.8合计=SUM(ABOVE)2.332.水电费：经概算本项目水电费为0.12万元。3.工资与福利：根据项目实际情况，正常劳动定员为12人，年工资总额为21.36万元。福利费按工资额的14%计算2.99万元。4.土地租用费用：根据当地土地使用及市场行情，按560元/亩，本项目需租用土地40亩，年费用为2.24万元。5.技术开发与销售费：为在激烈的市场竞争中立于不败之地，企业需要技术开发能力，按销售收入的10%估算技术开发费11.00万元。6.管理费用。公司日常经费、工会会费、医疗保险费、接待费、差旅费等，按年销售收入的2%估算管理费用5.50万元。7.其他费用：本项目结合生产实际情况，预算年0.28万元。8.折旧费、摊销费（1）折旧费：采用分类平均年限法计算，建(构)筑物按20年，不计残值计4.50成万元；工具、设备及办公用品按10年，不计残值计0.48万元。（2）无形及递延资产摊销费：无形资产、递延资产及开办费（本项目含生物性资产）按10年平均摊销为17.12万元。9.财务费用本项目建设不发生银行贷款，没有利润，财务费用为0。10.盈余公积金按利润的10%计取。11.所得税本项目为农业加工项目，根据国家有关规定，所得税率33%。财务效益分析本项目参照国家发展和改革委员会、建设部2006年7月3日发布《建设项目资本金税后财务基准收益率取值表》的行业的评价指标其基准收益率取值8%。项目主要财务指标如表12-7。表12-7项目主要财务评价指标表序号指标名称单位指标备注1项目总投资万元266.062销售收入万元110.00正常年3利润总额万元42.074所得税万元13.885税后利润万元28.196财务内容收益率%32.75所得税前财务内容收益率%21.31所得税后7财务净现值万元203.96所得税前，IC=8%财务净现值万元110.80所得税后，IC=8%8投资利润率%15.81所得税前投资利润率%10.60所得税后9静态投资回收期年3.81所得税前，含建设期静态投资回收期年4.87所得税后，含建设期10年总产值盈亏平衡点%46.34财务评价结论根据计算，项目年销售收入110.00万元，年总成本费用67.93万元，年利润总额42.07万元。通过现金流量计算，项目按全部投资所得税后计算内部收益率为21.31%，高于行业的基准收益率8%，所得税后财务净现值（IC=8%）110.80万元，大于0，所得税后静态投资回收期4.87年（含建设期），投资利润率10.60%。因此，项目有较好的经济效益，故本项目建设在财务上是可行的。风险分析与规避对策不确定性的经营风险是企业投资经营前必须考虑周全的一个重要因素。宏观上，我们企业未来面临的风险主要包括政治、法律、经济、文化环境等因素，微观上，主要是行业环境、市场、竞争对手、管理、财务等方面的。以下对与本公司未来将面临的风险做出简单预测及对策构思：风险政策风险国家对农业的宏观调空政策对本项目有一定的影响技术风险现代育种技术和常规育种技术的结合，使育种速度加快，品种生命周期大大宿短。资金风险资金不能及时到位或供应不足，将直接影响计划顺利实施。市场风险现有竞争对手和潜在竞争对手营销策略对市场和本公司的市场目标有很大冲击。传统风险农户一般比较保守，对新品种的接受有一个过程，这对新品种的推广有一定的风险。对策针对上述几种风险，公司在开办前和开办过程中将采取相应措施，合理