如何做费用预算计划概述

第四章项目计划第一节项目计划概述第二节项目计划的形式与内容第三节项目计划过程第四节项目计划工具第一页，共四十页。第一节项目计划概述计划。计划是组织为实现一定目标而科学地预测并确定未来的行动方案。任何计划都是为了解决三个问题：一是确定组织目标，二是确定为达成目标的行动时序，三是确定行动所需的资源比例一.计划及项目计划第二页，共四十页。项目计划。项目计划是项目组织根据项目目标的规定，对项目实施工作进行的各项活动做出周密安排。项目计划围绕项目目标的完成系统地确定项目的任务、安排任务进度、编制完成任务所需的资源预算等，从而保证项目能够在合理的工期内，用尽可能低的成本和尽可能高的质量完成计划就如同航海图或行军图第三页，共四十页。项目计划的目的及作用①确定并描述各项任务（活动）范围②确定全部人员③制定时间进度表④阐明必需的人力、物力、财力⑤确定预算项目计划的目的第四页，共四十页。①可以确立项目组各成员及工作的责任范围和地位以及相应的职权②促进项目组成员及项目委托人和管理部门之间的交流与沟通③可以使项目组成员明确自己的奋斗目标、实现目标的方法、途径及期限④可作为进行分析、协商及记录项目范围变化的基础⑤可以了解结合部在那里⑥可以把叙述性报告的需要喊少到最低量项目计划的作用第五页，共四十页。目的性系统性动态性相关性职能性三.项目计划的原则第六页，共四十页。项目基准计划。项目基准计划是项目在最初启动时订出的计划，也即初始拟定的计划项目基线。项目基线是特指项目的规范、应用标准、进度指标、成本指标，以及人员和其他资源使用指标等四.项目基准计划与项目基线第七页，共四十页。第二节项目计划的形式与内容一.项目计划的形式(1)概念性计划，通常称为自上而下的计划任务是确定初步的工作分解结构图（WBS图），并根据图里的任务进行估计，从而汇总出最高层的项目计划。第八页，共四十页。(3)滚动计划，滚动计划意味着用滚动的方法对可预见的将来逐步制定详细计划，随着项目的推进，分阶段地重仿自上而下计划制定过程中所定的进度和预算(2)详细计划，通常称为由下而上的计划任务是制定详细的工作分解结构图，该图需要详细到为实现项目目标必须做的每一项具体任务。然后由下而上再汇总估计，成为详细项目计划。第九页，共四十页。滚动计划的制定是在已经编制出的项目计划基础上，再经过一阶段（如一周，一月，一季度等，这个时期叫滚动期），根据变化了的项目环境和计划实际执行情况，从确保实现项目目标出发，对原项目计划进行主动调整。－个5月期滚动计划的编制过程第十页，共四十页。本期五月计划（1999.1——1999.5）1月2月3月4月5月很细细较细较粗粗1月实际完成指标计划与实际差异计划修正因素差异分析环境变化方针变化修订计划新的五月计划（1999.2——1999.6）2月3月4月5月6月很细细较细较粗粗第十一页，共四十页。(1)工作计划二.项目计划的内容也称实施计划，是为保证项目顺利开展、围绕项目目标的最终实现而制定的实施方案。工作计划主要说明采取什么方法组织实施项目、研究如何最佳地利用资源，用尽可能少的资源获取最佳效益。第十二页，共四十页。(2)人员组织计划人员组织计划主要是表明工作分解结构图中的各项工作任务应该由谁来承担以及各项工作间的关系如何。其表达形式主要有框图式、职责分工说明式和混合式三种。

①框图式。框图式是用框图及框图间的关系连线来表示人员组织结构。第十三页，共四十页。土建组装修组通讯组筹资组组织设计组总体组经营方针会议确定通讯设施确定装修方案重审土建方案确定土建方案签合同签合同土建施工确定监理设备安装通讯安装费用匡算确定筹资方案筹资1筹资2决算精装修验收预算机构设计机构完善签合同第十四页，共四十页。

②职责分工说明式——规章制度式。这是针对用框图加线条不能完整地表达清楚所有职责及关系而产生的一种表达方式。

③混合式。这种方式吸取了以上两种形式的优点第十五页，共四十页。（3）设备采购供应计划在制订设备采购供应计划时必须掌握的信息

①所需设备名称和数量的清单第十六页，共四十页。所需设备供应国内供应国外供应交货口岸交货现场交货货物类型现货需特别加工试制批量成批购置零购第十七页，共四十页。

②得到设备需要的时间如果是非标准设备，除需知道到场时间外，还需考虑到设备到场后的验收、调试等时间。如果是国外供应，还需考虑海运或空运的时间以及从海关运到现场的时间。

③设备必需的设计、制造和验收等时间。

④设备进货来源。可制订出－个包括选货、订货、运货、验收检验等过程的程序与日程安排。第十八页，共四十页。（4）其他资源供应计划。

①所需物质名称和数量清单。

②得到物质、技术资源需要的时间。

③物质必需的设计、制造和验收等时间(5)范围规划项目范围规划就是确定项目范围并编写项目说明书的过程。第十九页，共四十页。（6）变更控制计划。变更控制计划主要是规定处理变更的步骤、程序，确定变更行动的准则。（7）进度报告计划。

①进度控制计划在进度控制计划中，要确定应该监督哪些工作，何时监督，谁去监督，用什么样的方法收集和处理信息，怎样按时检查工作进展和采取何种调整措施，并把这些控制工作所需的时间和物资、技术资源等列入项目总计划中去第二十页，共四十页。

②状态报告计划。状态报告计划要求简明扼要、表达清楚。必须明确谁负责编写报告、向谁报告、报告的内容和报告所需的信息涉及面的大小程度。（9）财务计划主要说明需要何种预算细则、核算哪些成本、进行哪些对比、用何种技术方法收集和处理信息以及如何及时检查和采取解救措施等（8）质量计划第二十一页，共四十页。成本控制计划投标计算合同计算实施预算实施过程中定期成本分析实施准备竣工决算实施管理比较比较比较调整措施中标第二十二页，共四十页。（10）文件控制计划文件控制计划是由一些能保证项目顺利完成的文件管理方案构成，需要阐明文件控制方式、细则，负责建立并维护好项目文件，以供项目组成员在项目实施期间使用。（11）应急计划。项目经理在制定计划时就要保持一定的弹性，在工期和预算方面留有余地，以备应急需要。这种难以预料的需要称作“意外需要”第二十三页，共四十页。（12）支持计划项目管理有众多的支持手段需要有软件支持、培训支持和行政支持，还有项目考评、文件、批准或签署、系统测试、安装等支持方式。①软件支持计划软件支持是使用自动化工具处理项目管理的各种资料数据，用于计划情况模拟研究及起草内容充实的报告。第二十四页，共四十页。②培训支持计划培训支持是把机构的项目管理方法教给有兴趣的学员

③行政支持计划行政支持是给项目主管和项目组的职能经理们配备合格的助手，目的是收集、处理及传达项目管理的有关信息。第二十五页，共四十页。第三节项目计划过程一.项目计划管理的基本问题何事（技术目标）如何（工作分解结构图）何人（人员使用计划）何时（进度表）多少（预算）第二十六页，共四十页。二.项目计划过程的步骤(1)定义产品产品是一个广义的概念，不仅指项目的最终产品，也包括项目的中间产品。（2）确定任务确定实现项目目标须做的各项工作，并以工作分解结构图（WBS）反映。第二十七页，共四十页。产品A产品B产品C活动3活动2活动1任务2任务3任务1第二十八页，共四十页。（3）建立逻辑关系图确定各项任务之间的相互依赖关系（4）为任务分配时间根据经验或应用相关的方法给任务分配可支配的时间。（5）确定项目组成员可支配的时间（6）为任务分配资源并进行平衡（7）确定管理支持性任务（8）重复上述过程直到完成（9）准备计划汇总第二十九页，共四十页。第四节项目计划工具一.工作分解结构图工作分解结构图（WBS，WorkBreakdownStructure）是将项目按照其内在结构或实施过程的顺序进行逐层分解而形成的结构示意图。它可以将项目分解到相对独立的、内容单一的、易于成本核算与检查的工作单元，并能把各工作单元在项目中的地位与构成直观地表示出来。第三十页，共四十页。（l）WBS图的层次由于工作分解既可按项目的内在结构，又可按项目的实施顺序。项目本身复杂程度、规模大小也各不相同，从而形成了WBS图的不同层次按对象分解按过程分解第三十一页，共四十页。WBS图的基本层次大项目项目活动任务工作包工作单元0级1级2级3级4级5级在现实项目分解时，有时层次会更多大项目项目阶段过程活动任务子任务工作包工作单元0级1级2级3级4级5级6级7级8级第三十二页，共四十页。（2）WBS的编码加工1310装配1320安装设备1330测试设备1410试生产1420零件运往工地1321组装部件1322测试建筑物1323新设备安装运行1000总体设计1100布局设计1200设备安装1300设备调试1400厂址分析1110选择设计1120机器布局1210工艺流程设计1220第三十三页，共四十页。在制定WBS编码时，责任和预算也可用同一编码数字制定出来表示预算和责任WBS编码

WBS编码预算（万元）责任者

10005000王新建

11001000设计部门

1110500李岩

1120500李德伦

12001000设备部门

1210700钱江林

1220300宋晓波

13002000基建部门

1310500纪成

13201200齐鲁生

1321500金震

1322500乔世明

1323200陈志明

1330300赵志安

14001000生产部门

1410600秦益明

1420400徐青第三十四页，共四十页。包含预算和责任者的WBS图新设备安装运行10005000万王建新零件运往工地1321500万金震组装部件1322500万乔世明测试建筑物1323200万陈志明厂址分析1110500万李岩选择设计1120500万李德伦机器布局1210700万钱江林工艺流程设计1220300万宋晓波测试设备1410600万秦益明试生产1420400万徐青总体设计11001000万设计部门布局设计12001000万设备部门设备安装13002000万基建部门设备调试14001000万生产部门加工1310500万纪成装配13201200万齐鲁生安装设备1330300万赵志安第三十五页，共四十页。（3）WBS的制定

①根据项目的规模及复杂程度，确定工作分解的详细程度（a）分解对象（b）使用者（c）编制者

②根据工作分解的详细程度，将项目进行分解，直至确定的、相对独立的工作单元

③根据收集的信息，对于每一个工作单元，尽可能详细他说明其性质、特点、目标、工作内容、资源输入（人、财、物等），进行成本和时间估算，并确定负责人及相应的组织机构。第三十六页，共四十页。

④责任者对该工作单元的预算、时间进度、资源需求、人员分配等进行复核，并形成初步文件上报上级机构或管理人员。

⑤逐级汇总以上信息并明确各工作单元实施的先后次序，即逻辑关系。

⑥项目最高层将各项成本汇总成项目的初步概算，并作为项目预算的基础。⑦时间估算及工作单元之间的逻辑关系的信息汇总为“项目总进度计划”

⑧各工作单元的资源使用汇总成“资源使用计划”

⑨项目经理对WBS的输出结果进行系统综合评价，拟订项目的实施方案

⑩形成项目计划，上报审批第三十七页，共四十页。二、线性责任图线性责任图第三十八页，共四十页。销售报告系统项目责任矩阵WBS工作细目BethJimJackRoseSteveJeffTylerCathySharonHannahJoeGerriMaggieGeneGreg

销售报告

PSSSS系统1问题界定

PSS1.1收集数据PSS1.2可行性研究