建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第一条1、会计的职责：按照国家会计制度的规定，编制会计报表，及时上报税务部门，并协调和会计和出纳的职责安排与税务相关的手续和事务。2、出纳的工作职责（1）认真执行现金管理制度，根据公司财务主管审核签字的收付款凭证办理款项收付工作，登记并将收付款凭证装订保存。（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。收集、整理和分析有关会计数据与资料，及时将信息反馈至分管领导处，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。（3）登记并管理合同，按合同约定的时间及时提醒施工管理员催缴工程款项。（4）每月10日前编制公司上月《现金流量表》和《损益表》交公司相关负责人审阅。（5）积极配合银行做好对帐工作。（6）严格支票管理制度，编制支票使用档案。（7）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。（8）完成主管领导交给的其他任务。第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行公司的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分管领导及公司董事会。第三条、财务日常工作程序1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，总经理一枚。2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分管领导及公司董事会。34审核同意→分管副总经理签字同意→出纳付款或制凭证冲帐。5、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。6、报销金额不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。7、工地人工费（工班或一般材料商）结账、付款程序是：（1员按实填写《工程结算书》一式两份，注明工地名称、项目名称、项目单价、结算金额、工班负责人姓名并签字。（2财务副总审核签字，复印件交公司财务，由财务统计汇总报分管财务副总做资金计划。（）在开具《工程结算书》时，一方面工程做完验收合格应立即开具，另一方面要告诉工班负责人，开出的结算书将会在15个工作日后进行付款处理。8、工地的材料采购必须报分管财务副总审核才能采购。第四条备用金及借款程序管理13000元，且该款项只能用于工地施工中，不得作为他用。2→出纳付款。3支。4还的借支，财务部门有权扣工资偿还。5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，由分管副总经理签字同意后，灵活变通处理。第五条、业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。2、因办理相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。3、业务招待费和误餐费必须注明事由、时间、经办人及证明人。4理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责人向总经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。5、业务招待过程中发生的无票支出，由副总经理同意后，财务统一办理。6、各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第七条工程款项管理1付工程款而公司未进行安排的，施工员须对该工地停工处理；2排工程款的支付。3、项目资金必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。第八条结算书的开具1程结算书》到财务部结帐；材料由供应商提供的由施工员签字认可的供货单到财务部核对无误后支付。2审核只对金额正确与否负责，不对收方单项目的正确性负责。3以便做好资金安排工作。第九条工资核算一、一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月53、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月5日到财务部结算；45情况及公司有关规定由财务部门审核计算工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；5、工资单经分管副总、总经理签字方可发放；具体公司的工资参见公司工资管理办法执行。第十条材料款核算1报销程序报销。2、其他材料的采购，由施工员与固定的供应商联系送货，分月结算。采购的材料单必须有详细明细和单价，经施工员签字认可，并由主管副经理审批；每次未及时交回材料单而导致公司损失的，由责任人承担责任。3务，使用公司库房内物资时，相应做好出库清单。4、每月15日为材料结帐日，由财务部根据各项单据进