超越集团资金管理制度

超越集团资金管理制度超越集团二零零一年十一月目录TOC\o"1-3"\h\z访第一章僚追总躬恒则乞蜡1副第二章斤澡资金管理原片则及收支分醋类教殖1字第三章盛狂经营活动资栏金收入的内失容及管理柔锐2纪第四章忍东投资活动资被金收入的内滴容及管理老图2病第五章托烘筹资活动资时金收入的内倍容及管理棕旗3绪第六章锁府资金支出的脊审批与管理豆凝4静第七章话揪资金调拨的逗管理图毒7孔第八章姿迈资金管理和何检查扣泛7踢第九章眠签勇统计报表仙驼7源第十章搏繁附则候妹8裳第一章茎总跌苹则马第一条行为加强男对集团系统杀内资金使用活的监督和管三理，加快资寇金的循环和漏周转，提高耍资金利润率玉，合理安排巷资金流向，拆保证资金安善全，特制定队本规定。比第二条址各子公闯司在银行开饥立结算账户拳，办理本单预位的资金收只支业务。螺第三条叼集团总颠部财务部设私立资金管理殃岗位，负责桐集团的资金援管理。同时污，向子公司懂委派资金管域理员，负责准监督子公司乎的资金收支申情况。殊第二章查著歉资金管理原究则及收支分芬类杆财

第冰四塞条鸭伯本制度所略称资金管理组,是指集团些的资金流入盈、流出等全构过程的控制科。库乎第堤五培条鹿雕愈实行资金管动理应坚持以笔下原则：导状（一）洗集团所有资合金收支必须全纳入预算；粘悲（二）悲坚持以收定齐支，量入为华出；蛇融（三）约各项资金收剪支必须遵守差国家方针政营策、法规您以及集团财配务制度竞等有关规定踢。畅五找第六条沾碌资金收入的校分类盈员（一）犯经营活动的膛资金收入；武岭（二）愿投资活动的吩资金收入；平元（三）企筹资活动的招资金流入。奴短第七条电祖资金支出豆范围支速（一）诊经营活动的珍资金支出警

1胡、异产品销售成放本；贫

2晶、骂期间费用；吧

3拐、骑营业外支出即和其他业务菠支出；宪

4申、孙其它资金支愧出。库水（二）看投资活动资更金支出饱（三）岛分配股利妹第三章懂祥经营活动信资金收入的养内容及管理型模第八条慰谜经营活动惹的资金收入爹的内容绞最（一）滚销售产品、素提供劳务取茂得的收入；倦磨（二）扩收取的租金堤；软剂（三）腊其他与生产堂经营活动有油关的资金收犬入。惯纳第九条伯趟跟经营活动的返资金收入管于理客榴（一）各子随公司在银行刮开立结算账狱户，所有经拌营活动的资震金收入都应展足额存入银小行。齐（二）各子胳公司资金管胆理员负责监策督经营活动炉资金收入的辈入账情况。景（三）台集团所属单购位未经总裁消批准，不得层在银行或其截他机构另立停资金剧账深户。狮第四章途旧投资活动捏资金收入的谣内容及管理窝苏第绕十恭条朽流投资活动专资金收入范遣围坑祸（一）私收回投资资医金；君债（二）哪分得的股利眼资金；舒偿（三）愈取得债券利勺息收入；姻资（四）冬处置固定资个产、无形资轮产和其他长却期资产收回驰的资金净额疮；协宋（五）慢收到与投资咱活动有关的乔其他资金。节貌掏第十一条惜趋袜投资活动资泄金收入管理典排（一）渴项目投资责侮任人负责投俗资资金的回锡收及取得的撞收益，对于归投资失误或乒资金无法收砌回的项目投贯资责任人要殿承担相关的增责任；掏通（二）总部酿财务部品应根据投资式合同及年终努决算情况，景准确计算投剧资收益，督翼促投资收益铸按时收回；论骑（三）揪出售报废的秧固定资产必鄙须有设备部烧门的报废鉴黎定，主管领抱导签署报废既意见，完备登的出库手续焦，总裁同意即出售的决定代，收取的资砌金要即时入抹账谎；膏每（四）烤转让无形资涨产和其他长斗期资产应根婶据有效的合岂同按期收回馒资金；捧（五）总部坟财务部资金角管理主管岂要合理安排挪、监督资金素及时入挡账额，确保资金攀流动不影响怪集团正常生幸产经营。玉第五章烦繁筹资活动萍资金收入的团内容及管理质敲第十唱二偏条勉蕉资金筹集涝的原则办写（一）历合法性原则倍：资金筹集伐必须遵守国其家的有关法忙律、法规、边规章，接受内国家的宏观溪调控；蛋写（二）蜂适量原则：脾合理预测资稠金需要量，绿防止盲目筹洪资；侵翠（三）促时效性原则笔：安排好资们金供应时间饱，确保资金晓筹集与生产修经营的协调贸一致；拨瘦（四）瓜最低资金成午本原则：综享合分析各种壳筹资渠道，济分析各种筹夹资成本，求啄得各种筹资炊方式最佳组梳合；份叹（五）捆资金结构合许理原则：使酒财务风险与鞭获利能力控刑制在最合理征的水平。戒惨第十三条裤裁歼资金筹集渠琴道及审批程声序潜者（一）抓向银行等金厘融机构贷款装：由园总部财务部笑资金管理主详管鹅提出方案，擦财务总监苗复核，总裁技批准；撤逃（二）定向饲募股爬：董由总部财务慧部资金管理猛主管提出方隙案，经董事刮局批准按法驱定程序执行差；总（三度）其他筹资妈方式。楼第六章脏栋望资金支出袋的审批与管板理间第十四条勾事业部玉、子公司预夕算内资金支坡出的审批权肿限存说明：审批铜权限分三类怨：搬塌1、审核绞：指管理部唉门及主管领输导对该项开绍支的合理性总提出初步意穷见。椅乳2、审批眼：指有关领筋导经参考供“未审核痛”胞的意见后进榜行批准。阵真3、核准查：指财务主索管根据财务小管理制度对失已审批的支迷付款项从单库据和数量上腿加以核准并究备案。践工作事项任使用部门两总经理回财务部昏总裁寇董事局贱财务总监蜻固定资产购准置嫂5000元嗽以下苗提出政①通审批惩②蜜核准娘③案5000-影20万元舞提出父①普审核民②嘴审核兰③蝴审批萄④僚核准肿⑤抄20万元以伙上诉提出致①即审核锦②公审核极③汪审核件④跟审批秋⑤型核准珠⑥液货款支付熔5万元以下龄提出席①默审批掠②贝核准圣③亡5万-50哀万元零提出吴①茂审核控②壮审核存③掌审批救④累核准冬⑤啄50万元以婚上吐提出吼①亲审核甚②爹审核赵③谈审核棒④杀审批众⑤陵核准咐⑥只办公费杰提出向①角审批艇②稀核准沸③朽招待费桂提出票①亡审批为②滨核准秤③摔差旅费速提出缴①董审批盛②继核准摇③气培训费怎提出掏①自审批肃②钥核准测③针通讯费谢提出疏①胖审批灭②邮核准义③惰宣传广告费潜用亲3000元跳以下慈提出掘①川审批脑②们核准调③缠3000元帮以上甜提出恨①电审核喊②周审核临③攀审批盾④虽核准介⑤隔利息支出必提出育①拘审核跟②魂审核盟③磨审批着④监核准待⑤慧工资、奖金流、福利圈提出曲①代审批交②公核准嘱③子对外捐款赞匹助藏提出闸①警审核利②枯审核揉③侧审核替④与审批掏⑤羽核准乡⑥臂对外单位或钩私人借款治提出趴①损审核剩②乓审核屠③出审核膊④纵审批敲⑤提核准稠⑥驶第十五条按事业部最、子公司预妨算外资金审识批权限跑事业部、子喉公司预算外增资金支出的舒审批程序为想：使用部门响提出，总经膛理审核，财摘务部审核，苹总裁审批，饶财务总监核衡准；如果有主重大事项支围出，应报董巧事局审批。球第十六条妨集团总狱部预算内资之金审批权限涝工作事项和使用部门忧部长即行政总监扁财务部趣总裁弓董事局厚财务总监怪固定资产购拼置辞5000元摸以下衬提出退①贩审核叹②侮审批良③荡核准挨④竹5000-柄20万元塔提出豆①贫审核应②睬审核宋③沉审批四④慧核准方⑤上20万元以讯上店提出铸①肺审核央②布审核树③艺审核池④劝审批冠⑤箩核准绕⑥扎办公费本提出述①集审核艳②毫审批终③纹核准组④便招待费阁提出而①件审核马②尘审批流③休核准依④咏差旅费揉提出嫁①秧审核穿②序审批菜③气核准嫁④律培训费细提出役①各审核造②肾审批寿③飘核准呼④喉通讯费削提出施①扰审核俯②营审批绢③伶核准驱④钓宣传广告费骄用衫3000元层以下烘提出反①雪审核肿②则审批涉③悉核准骂④闷3000元征以上变提出璃①向审核芳②签审核罩③抹审批靠④蛙核准被⑤画工资、奖金常、福利接提出塌①梅审核粘②缎审批匆③练核准妙④室对外捐款赞您助另提出着①椅审核坑②显审核声③她审核姥④花审批蜂⑤还核准刷⑥花对外单位或绘私人借款贸提出缴①居审核策②县审核迟③俭审核爽④睁审批笨⑤袭核准晴⑥驻第十七条俯集团总臂部预算外资邻金审批权限蠢总部预算外庙资金支出的允审批程序为考：使用部门既提出，部长勇审核，行政图总监审核，天总裁审批，泽财务总监核隔准；如果有施重大事项支级出，应报董钱事局审批。喇箩第十往八茧条雹脖梨资金支出的耳管理眠（一）总部腰财务部组织酸各事业部、被子公司编制标资金收支预煎算。疼各逢事业部、子程公司柄要严格按照叛下达的年度拿计划编制并燥向教总部财务部盏报送季度、悄月度资金滚棉动计划，统尺筹安排，合返理使用资金朗。堡（二）各子毯公司资金管耽理员负责保景管财务印章像，严格按照蛛上述资金支河出审批权限催与程序监督袭各项资金支纽出舞的执行。毙（三）总部蜡财务部资金顽管理业务域建立资金收药支周报、月密报报送制度双，面各子公司资漫金管理员要翠定期及时向座总部财务部械汇报资金收敌支情况。堡（四）所有钟单位不得坐钓支、套取现桥金，做到专唉款专用。爷（五）员工素借款如未在肯规定时间内鉴报销还款，招须缴纳滞纳钩金，具体办浊法参见集团欢滞纳金管理免细则。球第七章勤资金调拨的征管理乔第十九条晴总部财联务部资金管粮理岗位负责推各子公司之评间的资金调供拨。资金管破理主管可以堪根据掌握的垂资金信息，巩在各子公司灿之间进行资贿金的划拨，劲以提高资金辩的使用效率闹。发生资金绍的划拨时，舒资金拨出单间位借记汇“鱼应收账款昂”酷，贷记奏“似银行存款罢”臂；划入单位蝴借记检“爆银行存款纠”谦，贷记略“堡应付账款波”舅。鸦第八章婶催资金管理穴和检查辟况屈第二十条贺总舅部以资金的研安全性、效稻益性、流动怨性为中心，泊定期开展以方下资金检查知和管理工作监，并根据检序查情况，定墓期向总裁、辈董事局专题委报告。惭（偏一）定期检刷查各子公司抚的现金库存汇状况。裳（检二）定期检核查各子公司汇的结算情况劳。灶（羽三）定期检扩查各子公司悔银行存款的岔对账工作。扣（四）对子氧公司汇出的刊10万元以具上大额款项阁进行跟踪检攻查或抽查。