财务部工作职责管理制度岗位职责

财务部／2002-05第一章财务部工作职责一、总则财务部是公司开发项目资金运作、成本核算与控制的业务管理部门。负责对公司财务计划、报表编制、帐务处理、费用报销、借款、预付款项、资产管理、按揭结算、贷款融资、债权债务、会计档案、财务电脑系统进行业务管理，以确保公司总控制计划目标的实现。二、财务部工作职责1、财务计划、报表编制、帐务处理（1）根据公司总控制计划目标，编制年度财务计划及月度财务用款计划。（2）按照本地区不同公司独立开设银行帐户，分别设置帐目，核算损益以及做好报税工作，并按要求及控股关系编制会计报表。2、费用报销、借款及预付款项管理（1）制定各项费用报销及审批权限管理制度，并监督执行。（2）制定部门或员工因公借款（现金）及预付款项审批管理制度，并监督执行。（3）制定物资采购审批权限，并监督执行。3、资产管理蚊（1）固定绕资产管理备A赛、呈负责对公司用购置的固定紫资产增减、蛇变动情况统轻一管理。浸B肤、敢负责对固定公资产计算折课旧、清查盘艘点、编制报味表。倒C块、傍负责对固定多资产的报废龙、变卖、转两移、盘盈、衰盘亏及毁损深等统一管理蓝。止（2）现金袭管理斗A士、帐负责制定现催金管理制度附，并监督执协行。仙B薄、配备专职蛛出纳办理现巡金收支、现贺金日记台帐摊登记值。紫C硬、财务部负瑞责人应不定毅期对出纳经革管的库存现骄金进行抽查饮核对。浩（3）银行失存款管理贫A研、负责制定榜支票领用、送签发、印鉴业使用、保管纺理制度土。民B劝、严格按合仔同或工程进代度，以及付助款审批手续椒支付款项。丑C巷、银行存款善收付业务发源生后应及时线登帐，定期积与银行对帐僵单核对一致兰，并编制银很行存款余额高调节表。欲严禁出借银急行帐号，严黎禁公司资金扁外借给外单斯位。例（4）外汇瑞资金管理忌A界、制定公司撕外汇资金管叠理制度，并粪监督执行。篇B裁、公司外汇是资金，应分迁别按币种到死国家外汇管畏理局指定的争银行开设帐逝号及兑换。傻C概、外汇收支慧必须严格按锻照国家外汇自管理条例的尤规定执行，罪接受外汇管患理局监管。孩腔宇4呢、按揭、结争算踢（1）负责糖购房者按揭张贷款的申办针工作。伸（2）负责输购房合同的豪审核、订金害、楼款的收增取与结算。钟（3）项目僚竣工入伙后膊，对符合结直转营业收入饿条件的楼宇对，每季度结关转一次，钟并做到合同户价款、发票妹金额与实收迎售楼款相一昨致。意5、贷款、转融资逗负责公司借晶贷款手续的奖申办。神合理利用融流资渠道，为峡公司开发投瞧资筹措资金辜。浩6、债权债屠务管理洁（1）负责境对应收、应梅付帐款，以巷及其他应收斥、应付帐款富、预付款、筐备用金等帐寿户按单位、充具体人列帐复登记，定期鄙核对，及时者催收和清偿惧。聋（2）严格闸审查坏帐损熔失，建立坏弓帐销帐审批破制度。续7、会计档叹案管理沾负责制定会群计档案管理未制度，并监超督执行。肤负责会计凭撕证及帐页须蜂按公司名装咐订成册，由延财务部统一砍集中保管。铁严格执行会框计档案借阅辩、销毁（超固过保管年限症）审批手续唉。覆8、财务电为脑管理煤切实保障财享务电脑系统坝安全，保证透资料完整，扔每天正确备启份。欠负责财务电堪脑系统保养躁与维修，确彻保电脑及附恩属设施的稳如定性、可靠性。掠（3）加强筹财务电脑资爆料的保密性栏，限定每个瞎人的操作使央用范围。巨牵宗姥引粥啄韵腐财务部／疏2002-井05弄千谈除团刃浅沿键沾亿昼罗第二章廉财务管理制蒙度烧第一条迟粮财务管理规加定探为加强财务拖管理，搞好域会计核算，坑控制费用开角支，严肃财稿经纪律，提速高企业管理农水平和经济塑效益，并结用合企业实际帜，制定本规亦定。一、总则亚1爷、本司实行何集中统一的油财务管理，己即本司及下直属二级公司缓、项目公司政的会计核算屋和财务管理能职能均由本全司财务部履典行，制订和螺建立财会人移员岗位责任勿制，使本司师财务工作责乌任到人。耐2、建立财遇务会计体系在，编制年度挖财务计划，启提供系统、址全面、综合奶的书面财务标报告，定期讲或不定期地置向公司主管阵领导报告财河务状况，以蠢利公司掌握御收支情况及咳变化趋势。但3、帐务处蓝理的基本原你则：凡有企鼓业法人营业这执照的公司者，均为独立蒙核算单位，族其帐目建立虫按各自适应辈的会计制度其执行，对外棍均以独立法锡人出现，统绳一税务管理饶。公司内部竟以每月月底冬为结帐日，舰下月5号前够完成公司及谋各二级公司侨、项目公司齐报表，并按稀总公司要求击上报，踢10懒号前报税务杠机关。参4、贯彻执杆行财政部发菠布的《企业预财务通则》尖、《企业会外计准则》、棋《房地产开肚发企业会计巧制度》，加必强财务管理撤，控制费用昂支出，履行访会计监督，草做好资金的瓦计划、使用市、融通和管贪理，力求在畜满足公司业房务发展需要严和安全的前鄙提下，使资当金产生最大照收益。醉5、严格按幅审批程序、立权限支付各虚种款项，对璃不符合手续唉的付款项目孔，财务部应蹈拒绝支付直润至手续完备艘。掩6、加强房夜地产经营管摇理，确定费特用开支范围俭和支出审批酸权限。促7、参与拟匀定和审核各暑类经济合同脂，并按合同阳规定，有效驻调度使用资夸金，做好新茄开发项目的絮财务可行性宵分析，检查过和监督合同他的执行。闭二、会计核动算管理敢祝1、采用借风贷记帐法记定帐，权责发肢生制核算。怪凡是收益已标经实现，费铅用已经发生历，不论款项浅是否收付，狐都应作为本软期的收益或苹费用入帐。军凡是不属于落本期的收益桃或费用，即艰使款项已在捆本期收付，叠也不应作为犁本期的权益畜或费用处理素。临一个时期内非的各项收入盆与其相关联吼的成本、费释用都必须在撞同一时期内粮入帐。凡是携用于增加固贤定资产而发揪生的各项支掉出都应记资态本支出，不买得计入费用蓝作为收益支毯出，凡是为艰了取得收益裂而发生的各护项支出，都善应作收益支句出，同时计受入成本、费切用。世2、会计期画间分为年度奶、季度和月准份，会计年枕度采用公历丰年制，自公兆历年1月1犬日起至12渐月31日止缴为一个会计哀年度。唐3、会计核叔算以人民币且为记帐本位倚币。凭证、伶帐簿、报表测，均用中文衰书写。略4、会计科下目，执行房芝地产开发企范业制度中所慰订的会计科竹目。顾5、会计报惩表，依据国夸家所规定的秧会计报表格与式的填报时们间、份数执护行。做到数省字真实、计泻算准确、内倍容完整、报那送及时。公兄司对外投资奴如占被投资碑企业资本总统额半数以上阵，或实质上穿拥有被投资自企业控制权耕的，应当编轻制合并会计结报表，报表窑的保管期限娘按照会计制桨度执行。零6、会计凭况证服（达1径）使用自制虏原始凭证和乘外来原始凭是证两种。垦自制原始凭众证指：工资敬表、报销单余、费用开支种证明单、调饲拨单、收款内收据、借款辨单等。渔外来原始凭叉证指：本司乔与其他单位蹲或个人发生很业务、劳务京关系时，由额对方开给本封司的凭证、类发票、收据色等。用（蠢2见）逐步统一永使用电脑复侮式记帐。牌（安3院）会计凭证仔保管期限，紧以及保管期辛满需要销毁伐时的手续，携按照会计制促度执行。界7、外币折降算业务善（宪1文）采用中国菜人民银行统尖一公布的市亚场汇率作为喝处理外币业月务的折合汇有率。搂（如2骗）采用当天桶汇率作为记四帐汇率。不（错3钳）采用按月破期末调整法现核算汇兑损盟益。供财会人员离榜职时，必须窃办清交接手健续，并注明柜交接日期，射由主管人员栋监督交接，捎并由交接双顺方礼签字病。未按规定新办清交接手察续的财会人糕员，不得离虎职。果三、流动资撒金管理稿1、管理原欺则：流动资斜金既要保证胜需要又要节靠约使用，在与保证经营业喂务活动正常千需要的前提众下，力求节重约资金，以尺较少的资金锈占用，取得哨较大的经济腾效果。黎2、使用的貌基本要求：券加速资金周闲转、扩大经努营、减少流轧动资金的占惊用。对商品寿资金的占用叫，应本着勤骂俭节约的原寻则，尽量压贝缩。严格控缸制办公家具辟、用具的购让置，同时，肉要加速资金场的结算，以刻减少对流动精资金的占用档。皱3、财务部瓜统管流动资腐产，对每一稀笔流动资产摊的开支严格懂审批程序，石并根据总经丈理的安排调袭拨资金。耽4、请款时伶，经办人要答认真填写请量款单或付款写审批表，并预附上付款依票据（如合同领、收费标准私等）由主管篇副总经理或注助理总经理换审核，总经秩理审批。顽5000单元以上的开挪支须由集团愧公司领导审抛定，再由财雅务部根据资当金状况区分掠轻重缓急予寄以开支，各宾级审批要本描着认真负责絮的态度，出糟现问题，层吃层负责。艰5、备用金想管理规定傻公司备用金搞管理分为生筑产性备用金负管理和非生卧产性备用金含管理。炉（1）生产饿性备用金管级理：仰A：备用金周额度：最高魔限额为50扁万元；制B：备用金难申请办法：登由各项目公挥司根据项目饲公司的规模栏提出备用金型额度申请,词上报分管经狠理、财务经代理和总经理妄审批下拨额适度；见C：生产性炒备用金的使至用办法：备躺用金为生产际性资金，不眼得作为其他锻用途，其目米的为应付生济产紧急情况板,支付前须体经项目公司衬第一负责人丈书面同意,嫩财务部经理泡审核，报总继经理审批后神,由财务部衰负责安排资读金,事后二嗓天内按公司施相应制度补甜办付款审批禽手续，应特负别注明由备闸用金付款的感情况，所有文备用金付款键由财务部实省行专项审核竭和登记。鲁D：备用金早额度控制：恢备用金额度晋实行滚动制者，已补齐付房款审批手续颗的备用金付挤款归入正常贷付款，不再选占用备用金御额度。牵（2）非生咏产性备用金四管理：公司低员工预支备舰用金必须具宇有业务理由会，填好借款胀单由部门经辆理审核，总桑经理审批后询到财务部办瓦理。预支后珍14绞天内必须办轰理报销手续蝶，否则作为汪私人借款而盲扣取工资。匹有特殊需要衬的私事借款线不得超过本挺人月工资额草。同时，每丹次借款结帐隐时间不应超惨过一个月，路超过一个月孟未结清的应忌以工资抵还额，旧欠未结某之前不准新素借。驼6、现金管删理规定默根据公司及李项目公司业岭务范围和经西营活动的特闻点，库存现宜钞余额在征旦得银行同意劝后，定为迫2000格元人民币，虏超过限额部命分，当天存扰入银行，除孤规定范围和冷特殊情况下臭支出以外，走不得在业务叹收入的现金插中坐支。煮（曲1辈）现金支付跃的范围乓A、发放职邀工及临时人代员的工资、僵补贴、福利贷补助、退休共金、支付出掘差人员必须兵携带的旅差蔑费用暂借款谷。列B、扑购买不具备杯转帐条件的术单位的物品纺，或支付零但星劳务报酬戴。失C、拦结算起点抱(1000仔元功)浙以下的零星声开支。芒（船2臣）现金收付闪的手续和规援定乓A、在收付甩现金时财务誉人员必须认育真仔细审查复现金收付凭周证是否符合愁规定手续，叫开支是否符商合制度规定天，审批手续晚是否完备，撑是否已由经武办人和证明徐人签字，是剖否有齐全、珠合法的原始看凭证。制B、扎所收付的现模金，必须认众真清点，既翅要点大数，凳也要点细数捧，还要确立归复核制度，毕以防差错事咬故。一线营愧业人员及收舟款员在面对区顾客收付现以金时，还应扶唱收唱付。涝C、靠在收付现金梢后，必须在节发票、收付腾款单据或原秘始凭证上加镰盖注明日期肃的赚“柴现金收讫验”搭、轨“刻现金付讫反”脆字样的戳记扩。出纳人员嚼还必须及时浆根据凭证，枣在电脑记载原现金日记帐钞，每笔收付篇均应在当天来记帐完毕。杀D、叉会计人员应史经常核对现闸金数额，每侦月检查出纳奔库存现金情封况，并做出老盘点表送交刻财务部经理精。保证现金拒的帐存与实施际库存数相宿符，严禁以纹白条抵充库境存，严禁挪浊用库存现金帆，发现库存度现金的长余允或短缺，应艇立即作出记填录，及时列矛帐，并查明才原因、明确浆责任，按照袄规定的审批鬼权限审核处电理。有7、银行存局款的管理规冲定吵（帅1耻）市内往来许单位的应收狱款项，以支扣票结算的，帖应在收到支仗票的当天，寒最迟不得超狭过第二天，渡把支票送存土银行结算，冠以加速资金诉回笼。催（答2编）应存银行终的款项（含摘现金及转帐喘票据），应业填制炮“峰送款单坑”鼻连同现金或疫结算凭证、难转帐票据等聪送存银行（避外币以外币眉币值计算的吓票据，还应芝注明送存银族行当日的外找汇牌价汇率慌），并按初“存送款回单球”他或来“记银行收款通夕知示”总单据入帐。圈（援3臭）到银行提向取款项或转串出款项时，仰应开出荣“戒现金支票熄”丑或其他结算千凭证，并应叉及时将支票睛存根、结算场凭证付款联返等银行结算蓬单据登记入馒帐。鸡（辣4派）公司在银蝇行开立的存不款帐户，不岁准外单位或巴个人借用来饼进行结算。绞特殊情况需死借用的，需程经公司总经骡理批准。南（败5昌）出纳人员丑不得发出全哑空白支票。纷如因特殊情盖况，为方便腰工作，准许默发出半空白浇支票即必须删填写日期、士受票单位名削称、用途，肾只空出金额障栏（但要注泊明限额金额坦）。凡领用善支票必须在害开出支票十幸天内报帐。峡（增6处）出纳人员对应定期与银喂行核对存款宗余额，人民垃币存款帐户桑每月至少核气对一次，外钩汇存款余额她每10天核友对一次。乏在接到银行垃对帐单后，滩应逐笔核对味借贷发生额陡和余额。发矩现记帐错误由，应立即更站正。属于银暂行的差错，肌要及时通知扬银行更正。况发现有未达蚂帐款，应采爷用蚕“潜余额查找法难”婆进行查对，期并编制屑“份银行存款余库额调节表恳”唯来确定收付迟的未达帐，岔对核实的未体达帐款，要富加强管理，谢经常检查，舰如发现有帐退款长期未达牺，应认真查惕明原因及时石处理。迈四、流动资滨产管理绳（一）家具机用具的管理垮家具用具（为低值易耗品离）的标准是涉：使用年限饼在一年以内婶，购进单价集二千元以下矩，不符合固象定资产标准灯的设备、工它具、用具、将家具、物品走等均为家具缓用具。武1命、购进、摊过销规定示（1）家具匀用具的购进密，要按年度装编制预算，藏由各使用部粉门根据营业浊所需或办公但需用，编报杜计划，报行欧政人事部、锅财务部审查撒并提出意见袋，报总经理趋审批后，由随行政人事部戏统一采购。渴订购时要按质《合同会签峡制度》关于盼报价的规定殊执行。贪（2）畜家具用具的祥购进成本，纯包括购进价减格和所支付翠的运杂费。搂家具用具购蔑进后，按一贷次摊销办法骗，作出帐务线处理，在共“巨管理费用尚——浆低值易耗品屋”启科目入帐。隆2广、领用、报尸废规定榨（1）行政招人事部负责灭家具用具的赌日常管理、云维修工作，骗公司买进时蜻列表登记，即领用时填报呜领用单，领茂用部门或个货人应负保管积责任，每年去盘点一次。攀修理家具用扛具所用的开利支，以逆“尝管理费用推——森修理费轻”杰列支。姓（2）搞家具用具在纵使用一定时龄期后，因磨追损而失去使锤用价值时，樱由使用部门趁提出意见，就经行政人事彩部、财务部穷审核，报总粒经理批准，税可办理报废晕手续，不作工会计处理。赖报废的家具槽出售时，其侮售出残值作炒“少营业外收入车”坑处理。脸（3）辉家具用具发予生丢失、毁子损，应由当纤事人或部门迟写明原因，尘向部门经理漠报告，金额迁在是100美元以上的，手须转报行政浆人事部、财喝务部审查并轻呈财务部经鞭理审核。不我属人力不可附抗拒的丢失历、毁损，由去当事人填写烛报告单，说寇明原因，由呀部门经理填详写意见，送组行政人事部漆、财务部审坛查，核实赔咐偿金额，报掌总经理批准混。赔偿的价亿款作哗“秤营业外收入剂”忌科目处理。蜜（二）物料也用品（用于暂现场）的管准理哑1筑、物料用品改应以勤进少尸储为原则，恶防止积压和妙浪费。对于蒸物料用品的帽购进、领用晃和处理，要盯严格按照计戒划和审批手扛续办理。咐2学、物料用品痒购进所发生墙的运杂费，抓计入物料用新品的成本。配如同时购进浑多种物料用踏品所发生的都共同费用，维则按同时购泉进的各种物稼料用品单项赖价值分摊费计用，计入成素本。抬3虑、如购进物至料用品后，腰立即全部交抛付使用部门冰领用，应在曾填制进仓验好收单的同时报，填制领料森单连同发货页票办理报帐罗手续。并即及时作亩“亡费用艺”荡项目处理。玩4剃、因业务需炉要购买物料以用品的，按攻固定资产、暖家具用具购劫置程序申请尊和报批后，异由行政人事稻部统一购买症并办理领用装登记。黄五、固定资云产的管理印1、固定资史产由行政人像事部统一管诊理，由财务某部核算，并料分别设立帐商卡登记，每剂年年终由行馒政人事部组迟织进行一次盗盘点，保证电财产安全完弊整，帐实相欢符。行政人厘事部应指定济一名员工负没责对固定资糠产进行日常朽管理（管撒理办法由行挤政人事部另古定）。纱2、购置固回定资产，由维需用单位书卵面申请，列猛入年度预算绳，经行政人狭事部报公司妈批准，购置点时经总经理啊批准。自行蝴购置的，财横务部拒绝付予款。购置时邪实行报价和跌货比三家，射然后按规定伙实行逐级审胡批。翠3、购建的锻固定资产，用竣工验收后皮按实际成本长从购建支出贯转入固定资岭产科目核算赏。积4、由于保规管使用不当呆而造成的遗狠失或损毁，冒责任者必须屿写出事故报军告，根据有叙关部门鉴定棋明确责任，鞭提出处理意餐见，经公司钱总经理批准夸后，其发生子的修理费或叮报废损失，蛋由责任者赔抵偿或单位报奥销。呈5、固定资异产修理，必愚须由使用者首所在部门提勿出，行政人学事部联系有宵关专业部门偷进行维修。甩因责任事故繁造成的汽车译修理费，单辞位负责报销厘80袍％，当事司企机个人支付雅20派％。率6、提高固硬定资产利用慎率，根据需打要由行政人荒事部统一调闻剂使用，并好办理调拨手爹续。安7、财务部魂根据企业财担务制度规定伐的折旧年限镇和标准，按私月计提折旧适。信六、费用管衔理规定而（一）费用绕预算管理蓄1网、制定费用搅预算方案拢公司各部门衡（含二级公毫司、项目公挽司）根据实纽际情况定岗舅、定编、定什责。每年年区底前提出下椅一年的费用盟预算方案。鼠2点、各部门费任用预算方案晴草拟后，经爪财务部审核愁，报公司董材事会批准后醉执行。幸3越、各部门、仗二级公司、录项目公司在率执行费用预糊算方案过程诵中，若认为萄确有必要追竖加预算时，碌须在每年第联三季度提出阔追加预算方述案，经财务爹部审核，报燕公司董事会僚批准后执行舍。屈（二）费用着核算的规定颜转帐摊销费叹用。各种物巡料、用品、站定制的包装库用品、家具婶用具、固定华资产折旧，映这些费用，子均采取定期木摊销转帐。括已付待摊费竟用。某些虽忆在本期支付做的费用，但母应由以后分尖期负担的，洪属于预付性耽质，由于费久用支出数额关较大，一次稠核销影响费裕用水平和财习务成果，因身而必须通过奸“挑待摊费用足”微帐户进行核把算，如开办饰费、大宗包邮装物、库存仪物资，较大画宗的进口物貌资所付关税团等。跳预提待付费进用。凡是由绿本期负担的势费用，但跨溜结算期支付勒的如职工工臭资、福利费桶、建安费用转以及银行借技款利息等，款都必须预提殿计入当期成督本与费用。概（三）各项尤费用的开支选标准、范围评1旦、市内交通遣费暖（1）因业始务接待需要缎，或时间紧骡急，或携带娘重要资料又玉无车可派的含，由部门经逝理同意可乘况坐的士，经狼行政人事部嚷签字、财务续总监审签后声按实报销。存（2）默为了有效监吉控此项费用庭，报销者需母填报都“恐出差费报销婆说明单漠”绣，详细填列栏各次的事由钞、时间、起依止地点、金兼额，并当月唤报销。鬼2叹、加班工资遥各部门职工意，因工作需勾要，在完成淘工作日的工播作时数后，恋仍需继续加旦班工作或在席节假日来公钞司坚持工作条的，经部门鄙经理同意或排安排的，可狠发给加班工颈资。（具体病规定由行政连人事部制订况）镜加班工资单页由各部门经晒理签署意见乓，按月统计召，按时上报罪行政人事部江，由行政人兼事部做出报误表。加班工产资应在如“沫工资宪——孕加班费严”罢项目列支。暂3铅、职工教育袜经费（培训旨费）化职工教育所颠需经费，按找职工工资总盾额膝1.5仪％的比例予召以开支。召教育经费开奥支范围：概（1）实习找费用：学员查及培训职工仁、轮训职工鄙、在本单位镇实习或经批薪准到外单位福实习所发生佳的费用，以杆及员工经批息准去外地或击外单位学习阔、参观所发胸生的费用。搅（2）悟设备购买费缩：购置培训午职工需用的取一般器具、件仪器、图书翻等所需费用竿。敌（3）伴代培经费：急本单位职工联选送到外单汉位代为培训括所需支付的目培训费。咏下列各项开伍支，不包括驶在职工教育其经费之内。芦A、脱产学苍习员工的工箩资和送培训看班重新培训筒的员工生活昂费，不包括女在职工教育驻经费以内。标B、学员及歇员工（重培丈的员工）学部习用的书本文、参考资料狮、计算尺（临器）、笔、芽墨纸张等用滥品，应由学范员及重培员栽工个人自理敞，不得在职扯工教育经费大中开支。胳支付职工教咐育经费，应凉以蒜“胡管理费用庭——健职工教育费惜”摇科目列支。匆4锤、宣传广告挠费跳（援1暗）宣传广告沃费的开支范绕围：宣传公海司经营范围笨的报刊、广短播、电视广炊告、印刷品谊、年历、赠刘品以及大型列演出活动的疏赞助开支等葱。豆（控2虎）公司的宣桐传广告活动阅，每年由销哥售部负责拟季出宣传广告是计划和费用薪预算方案，讽报总经理审缺批后执行。份每次支付时衡的审批权限贴参照先“殖流动资金管冻理市”掌中相应规定汽执行。伐（导3连）在进行公爸司宣传广告苗活动时，如范有回佣，须径如数上交公寺司。涝（贤4体）宣传广告絮费应在盐“耻管理费用淡——深宣传广告费歪”初的科目开支喉。喘5造、办公用品脱的管理幸办公用品应蝴坚持节约原既则，公司各廉部门用于办博公所需的文威具、纸张、障笔墨、计算谜器具、帐册洋、凭证以及忙其他办公用端品，应每季赞编报领用计川划，统一由亚行政人事部封购进，专人馒验收保管，戚各部按月领藏用，各部不逆得自行采购教和付印。吊6碍、业务招待争费跑（1）开支痰标准：按年把度预算执行挣。扶（绑2迷）坦业务费用，赏应于业务费比发生后（出屠差的回公司纯后）五天内掀办好审批手垄续到出纳处黑报帐，如没梢有按时报帐担，对这部分舱业务费将作嘱为个人开支盛的业务费用克，公司不予肢负责该业务粘费的开支。肢7朗、、宅禽费监凡由公司报搜销话费塑的部门经理旺一级的人员匠，每月费用术限额为3尸00舅元；其他经候批准同意给误予话费斧补贴的一般启员工费用限妈额为每月2坚00元；驾扶驶员话届费限额为每烫月100元技，超过部分珍的话费由本嘉人自付。总芦经理、副总更经理每月手液机话费和住射宅话费平均朋为疲800牛元；项目公显司总经理每恨月话费舍和住宅话费傍平均为60途0元，费用判报销实行全揭年包干制（闪具体详见行柱政人事部有卸关规定）。菊8卧、司机误餐宇补贴龟司机因公出抚车，恰逢用锁餐，发给司刷机误餐费每跳餐10元。9、差旅费其因公到外地牢出差的人员捆，交通费按伞实报销；国阅内住宿费控纠制标准：彩总经理级止700律元摩/柳天.人；部消门经理绩400免元呆/糟天.人；一捞般人员献300串元打/猜天.人，去荒香港等酒店肢住宿的另批即。择差旅补助（餐含伙食补助技）：香港烟350央元港币额/露天借.极人，国内枝80渠元赶/片天座.器人。笼七、付款审怠批甩1、报销时细，要写明开词支事项，由切部门经理、或财务部经理哪、主管副总腿经理、总经员理、法人代某表逐级审批竿，最后向出纠纳报销。审站批采用级差够审批方式，沈在开支标准浮（或年度预紧算）范围内挑，职员及部乘门副经理由积所属的部门阻经理审核，惯部门经理由朱公司管线副案总经理罢审核挪，副总经理肯由总经理审候批，总经理章由法人代表施审批。超过道开支标准（舰或年度预算排）的，报总授经理审批。舒2、有关合弃同付款审批添权限读（困1厚）有关单位赶报来工程预猫结算，须经社合约部审核抛，重大工程该还须经银行滔审查，管线荒副总经理审新核、总经理沿审批。灰（谣2删）总公司、斧二级公司、权项目公司按泰照合同条款仍规定支付各瞧项工程款，邻由付款单位陶请款，会签佩手续齐全，塔经合约部审毛核，按审批尝权限审批。藏（锻3胀）凡经济合欧同（包括涉脉及收付款，碌资金结算的密各种合同、虫协议、备忘昼录、公函等欢）签署完毕雅后，经办人天在一个工作川日内将原件引一份交财务杠部备案，复劲印一份交行宝政人事部归及档。浅（枕4届）凡公司开错发的项目需戒向有关部门判缴交的各项户服务费用，交包括消防审狠查费、卫生库防疫审查费私、环保费、歼人防费、测逮绘费、市政馋费、拆迁管隆理费、档案颗保证金、咨返询费、工本改费等，须提广交付款依据花、收费标准亏等。界（5）消防闹、水电配套酸工程未能取克得合同而需攻预付款的，渡应事先请示描总经理批准竞后才办理会歼签手续。纤3、有关费亦用付款审批梯权限牵（1）预算苗内的流动资桥产购置、办绳公费用由部莫门经理、财核务部经理审僻核后报总经耍理审批报销尾。预算内交桐通费、差旅副费按熟“手七、1赚”洗项审批后报椅行政人事部岗、财务部经杜理审批报销哄。预算内业肤务费按屿“累七、1圾”值项审批后报免财务部经理底审批报销。侮（2）预算任内的流动资持产购置、交嫁通费、差旅圣费、业务接平待费等由部归门经理审核突后经财务部床审核，由总孟经理审批，愉总经理外出菜由法人代表欠审批。墓预算外的固瞧定资产购置负，由使用部碍门提出申请牛，经行政人馅事部、合坊约部、财务身部审核后，亦报公司董事摧会审批。同杠（冰4牌）工资发放缓由行政人事药部将员工考坚勤统计表、嘴工资单和新锄员工入职工恋资审批表等营相关资料送鸟财务部复核助、公司领导悲审批后，由瓦出纳发放（勉工资发放日傅的前三个工倾作日提交财址务部）。体（丑5蜻）奖金发放悉由行政人事期部提出奖金河发放方案，您经财务部审算核，报总经痕理审批后，喂由财务部发届放。市4铁、按税法规借定向税务征姑收机关缴交鉴的各项税费姨，由总经理灯审批。法5、销售部废经办的向有灵关部门缴交柄的各项税费概，由总经理纷审批。役6、没有签芬订合同而需基支付的款项贿（指不列入驱年度财务预痕算项目的款泳项），由总煤经理审批。没每项金额在顺10万元以佩上的，一律变不予支付。篇如该笔款项驰与生产经营利有关的，不双支付会影响菜业务正常开倾展的，应上广报董事会审制批，由董事杜会决议作为厕付款依据，狼按生产性备利用金程序操乖作。宽7、报销的徒单据应是合饰法的原始凭夏证，必须真膀实可靠、内睬容完整、书阴写清楚、手卫续齐备。笑（秒1种）从外单位写取得的原始绵凭证必须是长盖有填制单钩位的印章，真大、小写金闪额相等，书祖写清楚、真为实可靠的正填规发票。请（像2绑）购买各项换实物的原始策凭证，应有彩经办人、验址收登记人签浴名后再逐级抖审批。迈（合3走）支付款项旧的原始凭证炎，必须有收顽款单位或收维款人的收款犯证明。羡8、支付费丧用或支付款永项的原始凭袄证经审核无狼误，手续完谅备，财会人饥员方可办理职。条9、从外单待位取得的原副始凭证如有磨遗失，应取牢得原签发单祸位盖有公章壤的证明，并庸注明原来凭温证的号码、尸金额和内容台等，按程序同审批后才能戴报销。如果帖确实无法取爪得证明的，秤如火车、轮异船、飞机票加等凭证，由妈当事人写出薯详细情况报委公司财务部注经理批准后野作原始凭证夜处理。射八、资金管鉴理委1、月末、烧季末、年末煎财务部负责菊收集各项目度公司、各部屿门的收入、雹支出资料，衬拟定下月、数下季、下年歇的资金计划冠，预测收入难来源和支出缴数额，提出禽资金盈余或饰缺口的处理衬办法。救2、月末、缘季末、年末乏财务部组织果进行本期资退金计划实施煎情况总结，渡分析原因，另总结经验教埋训，提出整镰改措施，提并高计划的准摄确性，减少少计划执行之紫偏差。记3、财务部焦每天下班前垂须把总公司颂、各项目公版司的银行存您款余额和现椅金余额报法斩人代表、总侮经理，余额夺尾数取万位羽。蓝4、财务部阿每月底把公抓司借款余额授、期限、利吐率等报法人票代表、总经吹理。铃九、收入统部计、跟踪竖（一）售楼殿统计就1宅、业主签订亚认购书和交四楼款后，总螺公司、项目努公司统计须强根据认购书胳和收款收据探进行售楼统肃计工作。清2平、销售部统少计员每旬末袖向公司财务伪部提交本期嚷销售面积、貌合约数、实加收款等统计厕数据，由总刃公司统计人门员核对汇总课后报法人代您表、总经理从。旷3、对应收球楼款，统计刚员应督促售察楼部加紧催暖收。炉（二）合同便收入统计宣对应收楼款肤的合同，财怕务部应加强漆管理，按时悠按量收取款税项，到期的梨要由专人负凑责催收，保悲证公司资金呈回笼。脆十、交楼工步作积交楼人员要朋认真核对前赔来收楼业主剪的楼款收据牺、认购书、梨合同书，能渔按时付款的靠方可办理交防楼手续，迟剥交款部分需胃按当时银行衡贷款利率补级交利息及扣冶罚违约金。薪十一、对外鼠投资管理貌二级公司、赔项目公司均届不具备独立菠的对外投资锤权，所有对油外投资须经游董事会研究购决定。舱财务部负责寿跟踪管理公层司的所有投精资。秤十二、收款饼收据、发票色管理规定仓收款收据、膛发票是反映曾收入的原始奸单据，无论招其处于何种魄形态都必须欠妥为保管、脑严格控制。黄对无视本规惕定而造成收弟据的遗失和品损毁者，将咽视同发票遗砍失比照处置数（按收据可津开具的最大紫金额追究管浅理者的经济陕责任及法律躬责任）。（一）领用奸1、收据、振发票统一由林财务部蹦到税务部门佳购置或宣报经税务部勿门同意后统闹一印制，任蓝何单位和个旗人不得以任典何理由外买有、自行印制退和使用。列2、需领用腐收据、发票览的各单位，功应由领用人拜持经本部门幻负责人签字殃同意的《指运定收款收据掌保管人证明巾》（见附件颠1千）和本人工蜂作证（卡）危到财务部收麻据管理人处嫩注册登记后致方可领取。僚收据管理人味一个单位只溜能指定一人东，并应保持到相对稳定。御一般情况下激，收款收据质保管人由项式目公司统计魔人员兼任。纪3、由于工寻作需要临时同由非注册管遥理人到财务咱部收据管理征人处领用时奇，每次都必昼须持本部门疑负责人签字留同意的《临矩时领用收款充收据证明》横（见附件钢2永）前来领取蜡，否则，不疏予领取。严4、更换注拒册管理人时鼠，应由交接贸双方当面清驳点所有收据脂（包括空白精的、作废的减和已使用过咐的宣“鞠存查净”测联），在做伞到帐实相符芳、帐帐相符场后方可移交镰、更换注册绳管理人。缝5、更换注锈册管理人必胃须及时通知妖财务部收据判管理人，新零的注册管理抽人应在移交抽手续办理完纹毕后的第二脆天，持经本颂部门负责人查签字同意的撞《指定收款恼收据保管人时证明》和本绪人工作证（瓶卡）到财务项部收据管理围人处注册登膨记。基6、领取收矮据时，领用材人必须仔细台清点所将领堪取的收据份增数和编码，合当收据份数宴和编码与财岔务部《收款牲收据领用、焰核销登记簿连》（见附件改3）中所记桶载的内容一隆致时，方可舒在《收款收泻据领用、核追销登记簿》崭上签名，并昏注明领出日能期。则7、领用单悄位第一次领币用时，最多死可一次性领喷取10本（抓即拳200裕份），以后咳领取时必须演以旧换新：豆按交回作废熄的所有联和活已使用过的逗“险存查陈”目联的数量领内取同等数量丈的空白收据奇。确因特殊扒情况需超额泽领用时，必长须持本部门芦负责人签字国同意的书面喜证明前来办东理领取手续壳；（二）使用察1、收据的玩开具必须以荡所开金额确均实到帐为依蜘据，在时间园上不得提前守、在金额上庭不得多开也需不得少开。热2、开单人疏员与收款人育员不能是同穷一人。开单错人与出纳签善字后方可交怜会计签字、莲盖收款单位议公章。任何膝人不得在空泼白的收据上晶加盖公章，束也不得在应踩填写项目而胸填写不全的垄收据上加盖棋公章，严禁产开阴阳发票团。同3、摘要的作填写应简明金清晰、用词池准确，不得孝使用易让人嘴误解的词语鹊。订4、收据的暂每一个字句逐都必须以正岛楷字填写，鸟同时应清晰兄可辨，不得乔以行草等其辈他不易辨认筝的书法填写馋。警5、大写金僚额的前空白颜项应加标“跳￥例”差以示起点、橡其后的空白驱项应加著“剑零捏”屋，不得使之占空白无字；彩小写金额的露头一个数字激应尽量紧靠基“拒￥死”乓字。罩6、收据的利使用应先领与先用，按编询码由小到大协逐单开出，哈同一本收据另中不得跳码闸。蹲7、错开的绝收据必须在柔所有的错开猪联上加盖凤“屠作废双”想章或注明途“储作废志”圈字样。加盖狸的慨“盆作废达”唐章或注明的职“道作废永”香字样必须清蹄晰可辨，并跨盖或写在收傻据的正中、饿且醒目。错你开的收据不匠得缺联，应猴全部保留在气收据本中的艇原处，不得附遗失和销毁亿。授8、收款必余须以蓝、黑宣字填写，退阵款必须以红览字填写。（三）核销覆1、收据（莲超额领用收繁据）在使用率完后，应尽低快到财务部牌收据管理人哈处办理退、涛销手续。贱2、收据用影完后的肃“快存查摘无”辩联与空白联奉同等重要应苦妥为保管，塞不得遗失和抚损毁。作废征的收据每一绿联都必须粘色在原处，并尽加盖贴“惠作废杀”徐章或注明后“誓作废攀”遍字样，并在剂收据本的封振面上注明作矮废的份数与经编码。默3、收据用库完后或不需慰再用时应按波编码由小到丸大、逐单顺役序理好交回悄财务部以核渴销领出的编乌码和份数，挂并由财务部偿收据管理人星和核销者双缸方相互在对辜方的《收款祸收据领用、历核销登记簿强》上签字，阔作为双方入烟账的依据。耕财务部收据鼠管理人在核浴销时，应认汤真检查收回亦的收据是否姐齐全、是否恋按规定填写歼，对不符合求本管理规定醒之处必须及和时指出并监天督核销人改云正。庄4、财务部刚收据管理人请应将用完回搭收待销的收卫据集中保管架，销毁前应讲列出销毁清格单，统一报婆经批准后销绘毁。销毁时足应有监销人陡在场监销。那销毁后，以告有监销人签光名的销毁清傻单作为核销胜入账的依据毁。（四）保管干1、收据的验领、销、存缝、退、管由形注册管理人卫负责，当注臭册管理人休融息时，短时挽间（两天内轨）应留出足担量的空白收株据委托相关附的同事代为凡保管以备急殃需，超过两唐天时，则应染办理移交手愁续。绒2、收据的桂领、销、存贷、退都必须诞设立《收款杯收据管理账淹簿》（见附叫件4），并杨逐项记账。蓄领、退、销哨时，由领用腿者和发票者集双方相互在复对方的《收邮款收据领用存、核销登记脸簿》上签名魄作为双方入洗帐的依据，纤双方应依据温各自《收款础收据领用、掏核销登记簿骑》中的记录计登帐。核3、每月残30滨日自行盘点唯一次，盘点己表一式两份遣，一份留底忘，一份在次迫月的猛2滴日下班前报条财务部（见蹄附件5），订遇节假日顺旗延。拍4、所保管腊的收据应存板放在加锁的肌箱、柜中，间并保持箱、恒柜的清洁、让干燥、防虫苹蛀、防鼠咬丹。骑第二条委货币资金收掀入管理董1、为规范润公司在货币场资金收入方刘面的财务行垒为，统一运恶作程序，保矿障货币资金自收入的安全老有效，制定植本制度。治2、客户与中公司签署的烘认购书，统京计联由财务盛部统计人员妄持有。统计喘应按幢号、值房号顺序归艘档，并当天敢内将认购的耀有关内容输糟入电脑的《伸销售情况登芦记表》内。派3、统计人幼员根据认购我书的条款跟撤踪收款进度冰，发现到期滩应收的款项快应及时通知廊售楼部，要奶求售楼部通壳知客户。每泼周末打印出扯欠收清单，锡交售楼部追苍收。爪4、客户前窃来交纳款项滩时，统计人越核对收款项奔目及收款金盛额后开出收发款收据（收惯据的管理制生度见第六条而），并在收垂据上注明收剥款方式：现侵金、银行票疯据或银行存巡折等，若是侍后两者，需学进一步注明汽相关内容：垦号码、出票隔人/户名。立收据的第二犹联交出纳收鲜款后，将收画据的内容输船入电脑的《肉销售情况登绍记表》内。走5、每天下殿午5点统计瑞人根据开出耀的收据填制僚《每日对帐英记录》表。金该表包括当纷天每次收款维的收款项目做、收据号码火、房号、金赞额，先按收匹款项目分类垂，同一类项田目中按收款疏号码顺序排皇列登记，并月经出纳和售筐楼主任核对畅后，由统计滴人员存档。材6、收据的硬管理仰（1）未使苍用的空白收胀据及使用完玻毕的收据存踏根由会计保锈管，统计人痕在交回使用诞完毕的收据钓存根后，才会能从会计处策领用新的空智白收据。盼（2）统计肉人领用新的巩空白收据时美，应登记《聚收据领用登励记表》，该章表由会计保看管。挠（3）因填垃写错误而作宜废的收据必玩须附于原收械据号码处。喜（4）收据房的种类：五牧联收据和三痒联收据恒（5）五联责收据的使用幻：以下5类植收款项目总拌共使用5本田五联收据，著每类收款项毙目不得同时腥使用多本收因据，每本收派据不得记录若不同类的收债款项目。5乡类收款项目护有：A、房饿款；B、订宰金；C、契品税、公证费茄；D、煤气求、；E寸、交易印花扫税、契约印岂花税（包括善测绘费、登脊记费、工本勾费）。贫（6）三联污收据用于以兔下收款项目图：A、管理培费；B、公舞司内部往来裤帐；C、其剂他收款项目复。胜7、客户以样现金交款时湾，出纳根据塔统计人开出摆的收据收取领现金。收取据现金时，应脸让客户当场援监督点数，裕出纳应边点穷边唱数。收暂入的现金必叨须当天存入救银行的公司陪帐户吩（银行对公迹业务时间）要或公司指定反的存折（银荷行对私业务才时间），严麻禁将收入的购大额现金（丸超过￥20盲00元）隔悼夜留存。意8、客户以悄银行票据交保款时，出纳宰应首先审核烈票面内容。裙如果收到的逢银行票据是勾空白抬头支纵票时，出纳景应即时填写楼收款人（禁打止保存空白冠抬头支票）顶。银行对公辛业务时间内鬼，出纳应及培时将票据送想存银行收款叛，尽量减少夺银行票据对夸公司资金的荷占用。银行杜对私业务时湿间内，收到曾的银行票据谷应放入保险篮柜内妥善保娇管（或送存矩银行代收）慌。耍9、客户以富银行存折交衫款时，出纳吹首先应审核咬存折的表面卸内容。然后仗，当日内将似存折上的款报项转入公司敬帐上（银行冰对公业务时逢间）。揭10、每天抖下班前，出浊纳整理收款挑收据及银行州回单等原始化凭证，并按碧收据号码的抹顺序登记现乒金日记帐或流银行存款日叙记帐。液11、每月墨15日和月追底出纳将收掏集的原始凭捆证递交给会枝计，会计制兆作记帐凭证陪、登记分类存及总帐。其蜻中，收款收封据应按号码前顺序附列于患记帐凭证后得。益12、每月证底，出纳应愉将现金日记紫帐及银行存治款日记帐与姿会计的总帐症核对。纽13、财务倦部审核人员掀不定期抽查送各项目公司昨资金收入的剂会计及统计铺资料，了解范资金收入的元真实情况。换14、每星到期五下午下素班前，出纳浙对保险柜内疾货币资金进饼行盘点，会认计监督整个泪盘点过程，泥并填写货币帖资金盘点表批。腿第三条须合同付款管听理办法消为加强对公搁司各类合同姿付款的管理免，规范各类盐合同请款及收审批的程序网和权限，制惩定本办法。一、总则泽1、每份合暴同由经办部况门的经办人呆负责请款，擦请款人在付挎款审批表上迹须写清合同剂总额、已付做款数额、现卸请款金额、却请款理由，续并附上合同锦、合同会签老表、工程预著（结）算书孩复印件，附仔上反映合同拥执行情况的咐附件（如工夫程进度表、误工程验收表燥、广告方面钻的样报、监挖播证明、验化收表等），假由经办部门迫经理审核同戚意后按规定老程序报批，鼻严禁多头请营款。冤各类合同的绘请款经办部恨门规定如下饥：兽合同刑种类氧榴成昂灶请款响经办部门锣建筑安装工瓶程合同以顺浊哈项堂目部、工程校部夕（包括建筑疾合同、装修屿合同、扶厨柜合同、级绿化合同等限）企水、电、煤遇气、通讯等竟市政配套合熔同产项目部、悉开发部坐广告合同缺海跌响挤挨销售涉部厌土地补偿合深同、合作合写同则膛擦项目部、苹开发部住土地出让金石合同逢关钟叠冈项目部、梦开发部她其它合同庄绒犹面而逆经办研部门昼2、各部门欣应做好经办带合同的付款谢计划，为保痒证合同的正于常审批和资秃料的安全传山递，经办人仗负责制将审蕉批资料递给筐下一审批人交。巨3、付款审旧批过程需严相格执行签收抽制度，以保蓬证资料的安弱全传送及工血作监督。诸4、各审批瞒部门原则上缴在一个工作青日内完成审恭批工作，有浑不同意见或租需补充资料员的需马上向尤经办人反馈吓。跃二、具体的板付款审批程守序涌（一）水、传电、煤气、枕通讯等市政惠配套合同的椒付款审批程先序A、项目部外1、由项目闻部确认工程钉进度，填写麻工程进度情旅况表，对于各已完工验收日工程，填写挂工程验收表扫。狮2、由项目怖经理根据合妇同审核此项鲜请款的合理朵性及正确性比，确认付款总记录及已付那款金额，检山查付款依据筛及附件是否谁齐全，并签裂名确认。B、合约部震由合约部负遗责人对付款伙金额、工程姿量、工程进毁度、预（结舍）算依据等府进行审核并谊签名，验收皮表、工程预浮（结）算书世，应有合约凶部审核人员犹的签名确认菊。C、财务部户1、财务部忘合同管理员嗓对签收到的圆付款审批表携分项目公司民、部门进行套登记。考2、检查付交款审批表的尘审批程序是妄否完整，项缘目负责人、沙部门负责人那是否同意付折款。邪3、检查付摇款依据是否秤齐全：细（1）合同吊是否盖章生淹效；赢（2）有无宁工程进度证穗明或工程进后度表；吊（3）工程滩完工后付款敏有无经审核共部审核的结株算书和验收俱单；精（4）交付旱保证金时保形修是否到期递；昨4、对不合故格的付款审臣批表，退回拖合约部，通抱知经办人更表正或补齐付弊款依据；岛5、建立合矩同付款档案薪，核对已付眨款记录，核孝算应付款金绩额，并提出旧审核意见；音6、一个工涉作日内，将询审核后的付金款审批表转车交财务部经提理；宋7、财务部俗经理审批同膀意后，由经戚办人将审批伸表按规定程债序报送公司惧主管副总、执总经理审批限。傍（二）建筑洒安装工程合初同（包括建她筑合同、装县修合同、橱溪柜合同、绿餐化合同等）妇付款审批程轨序：A、项目部奖1、由项目简部经办人根芬据合同条款失和审核部审踢定价款填写萍付款审批表秧；素2、由项目景经理根据合脉同审核此次偶付款的合理娇性及正确性苏，确认付款堪记录及已付鄙款金额，检增查付款依据肆及附件是否瓜齐全，并签兼名确认。B、合约部哄由合约部负布责人对付款邮金额、工程本量、工程进促度、预（结习）算依据等倦进行审核并逼签名，验收默表、工程预养（结）算书组，应有合约允部人员的签跃名确认。C、财务部意1、财务部枕合同管理员泰对签收到的镇付款审批表锁分项目公司绞、部门进行促登记；视2、检查付懂款审批表的例审批程序是衫否完整，项陡目负责人、旧部门负责人圆是否同意付秤款，有无项饥目公司财务楼部签名；炒3、检查付痕款依据是否妄齐全：随（1）合同脾是否盖章生猪效；迟（2）有无糖工程进度证合明或工程进妄度表；董（3）工程强完工后付款热有无经合约也部审核的结碰算书和验收贼单；屈（4）交付欢保质金时保侧修期是否到昨期；挪4、对不合钳格的付款审虚批表，退回粱合约部通知伞经办人更正丢或补齐付款毙依据；叶5、建立合勿同付款档案串，核对已付乖款记录，核弦算应付款金挤额，并提出然审核意见；链6、一个工娱作日内，将淋审核后的付剥款审批表转怨交财务部经躲理；耀7、财务部沉经理审批同手意后，将审桥批表按规定雅程序报送审舰批。层（三）广告婶及现场布置冈等合同付款由审批程序A、销售部直由销售部经掘办人根据合熄同或预算计焦划及实际执明行情况填写豪付款审批表贺，写清付款得依据及迟付国款处罚结果纱，并附上付攻款凭据--太--合同（俘预算）会签耕表、合同（太预算）复印释件、样报、扁监播证明、爷验收表等，斤由部门负责东人确认。B、财务部秧1、由财务厌部负责人对载付款金额、铺样报、监播遗证明、现场剂布置验收结聋算等进行审凑核，并签署礼意见。斩2、财务部同合同管理员正对签收到的性广告费等付养款审批表进眼行登记。笼3、检查付爷款审批表的鞋审批程序是蒸否完整，项每目负责人、待部门负责人且是否同意付垃款。含4、检查付便款依据是否柳齐全：曲（1）审核刘月广告计划敲和预算穴是否犬按权限批准去；奔（2）审核码广告和现场农布置等合同限是否盖章生轰效；舅（3）审核组广告发布的查实际执行情女况与预算计淘划的差异有裁无超预算；钳（4）审核形付款项目与捡合同（预算怀）、样报、粮监播证明的萄次数和内容顶是否一致。子5、对不合熔格的付款审受批表，退回装合约部，通球知经办人更玩正或补齐付况款依据；掩6、建立合厅同付款档案宫，核对已付章款记录，核洁算应付款金滔额，并提出坚审核意见；丈7、一个工题作日内，将效审核后的付巧款审批表转欣交财务部经迷理；间8、财务部迹经理审批同炕意后，将审连批表按规定隆程序报送主妨管总经理审糖批。海（四）设计保合同、土地惩补偿合同、香合作合同、磨土地出让金晃合同等其它塔合同付款审饲批程序玩其他合同付量款由经办部纪门经办人负炉责填写付款模审批表，写序清付款理由抄、付款金额睛、已付款金汁额、合同总坡额等数据，我以及付款附仅件，交财务姿部审核后报殃送主管总经赖理审批。※附则俯1、本制度烟自批准之日普起实施。薄2、本制度拿由财务部负欢责解释。届项娇射财务部／涂2002-酬05桑聋致袄嘉宾区总假助眉尿冒经财务部岗位路职责一、总则睬1、认真执其行国家的财揪经法纪和相荒关法规，执监行财务会计旧制度，履行召会计核算、钢会计监督和墨会计管理职穿能。火2、建立完判善的财务会炒计体系，做存好预算的编庄制，做好记跨帐、结帐、寻报帐工作。牛按时编报月请度、年度会捏计报表，做脂到编报及时眯，内容真实晃，数字准确亦，说明清楚册，手续完备太，为公司领纳导及有关部掩门提供及时鉴准确的会计借资料。良3、负责公裳司的资金筹置集、资金调楚度、资金营困运和资金管颠理。积极开冬展融资工作衫，拓展融资挥渠道，保证矮公司正常生虎产资金及临垄时资金的需烫要。另一方宁面，在公司委资金闲置时护，在确保投炸放的资金安开全性和盈利扎性的前提下换，采取放贷惨、旗虽委存等多种丸金融形式，津为公司创造悼利润，并负叛责回收投资裳的本息。钳4、堵建立健全财扎务信息与预降算管理制度份，定期检查诱和公布预算诊执行情况，当及时采取措扣施控制年度仪预算总费用槽，力求将事饭后查漏补救骨改为事前预欠防控制，尽砍量减少或避滔免经济损失辰。番5、高搞好财务分滋析工作，提疮高财务分析棒水平，针对尊工作中的不孝足之处及财付务控制中的被薄弱环节，挠提出改进意仍见。饶6、站做好会计凭垒证、帐簿等厌档案资料的娘保管工作，鬼严格保守公院司秘密。龙7、做好财鞭会人员的业汪务培训及人析才储备工作忆，努力培养观出一批懂核济算、善管理义、责任心强诞、能理财当撑家的财会人币员，提高财薪会队伍的整绕体业务素质娘。唐三、财务部究岗位职责封（一）经理街岗位职责誓1、负责财疤务部的全面辫工作以及日血常工作安排战。定期组织俱讨论、检查津业务工作的朴开展情况，效总结工作中递的经验与教洁训，不断改排进财务会计节工作，确保习公司财会工级作正常、有告序地开展。旅2、做好部昼门、公司的问年度财务计脚划和总结，颂对各岗位工掉作中的不足轧之处及财务邮控制中的薄科弱环节，提三出改进意见衰，以查漏补扛缺，提高工到作效率。跟3、逐步完峰善财务制度复及财务管理毒规定，并认陈真组织实施营。要敢于坚携持原则，履蒸行财务监督伶和调控职能渗。旦4、定期（堪每月）或不顷定期向公司遥领导报告财痒务状况，做模好财务分析畏，针对公司完的财务现状忍提出改善经备营管理的建挠议。影5、为领导赴提供有关财柜政、税务、权审计等方面山的法规文件骡及最新动向街，组织做好万财务分析，杂当好领导的鸽参谋。廉6、参加生越产经营管理晒会议，参与踢经营决策、池审查经济合铁同的拟定。那按合同或制时度的有关规渠定，严格控诚制成本费用由开支，有效授调度和使用削资金，并做秩好新开发项隆目的财务可言行性分析报所告，为决策壤提供有理有包据的参考意转见。纷7、负责对究下属公司的斥财务工作进颗行指导、检仿查和监督，优对其财会人鸡员进行传、诉帮、带、查惭工作。参与贝招收财会人摇员的审核工付作，做好内专部财会人员耗的任用与调棍配，奖罚分湾明，任人唯溉贤。滨8、组织好汤会计核算工昌作，划分、细记录各项收责入及审核各贸项费用开支刑，指导会计说人员做好帐捕务处理工作烂。组织检查匀、考核副经弹理、助理经技理、会计主稍管、会计人膀员、出纳等辩部门员工的窄工作，并提掉出相应的奖宰罚意见，同话时对公司财扛会机构的设休置、配备、奸运作提出可墙行的方案。跳9、协调财现务部与各部市门、以及外拖部的工作关晋系，组织接估受税务、财斯政、审计等股有关管理部偏门的检查指耻导。介10、负责优组织对财务斤部人员及所滨属项目公司立财会人员的危培训，不断诚提高业务水握平及道德素铅质，以适应刻各项工作的从有效开展。葛11、负责围各项费用开蹦支的审核工腔作。夕姥12嗓、负责部门赞管理制度、荷工作流程的幅编制、完善笔、管理并监翅督执行。迎13、完成副公司领导交宫办的其他工乱作。炕（二）副经叠理岗位职责锡在部门经理意的领导下，唱协助完成部缺门各项工作放。蒜2、加强员区工的思想道纽德教育，督炸促本部门员扯工严格遵守画公司的各项辆规章制度，搅做到工作认靠真、积极主臣动，待客文万明礼貌。度根据公司和膛部门的要求谁，定期组织躁会计人员对尘项目公司的够财会工作进谋行审访查，作出书煤面审查报告偷并对其进行材分析，通过尚审查工作来肥发现问题，牲进而提出解躁决问题的意丧见，上报部亲门经理。兼4、每月协步助经理对部民门各个岗位貌的工作完成枝情况进行检屋查，为本月畜奖金的发放保提供依据。撇5、对公司在领导交办部潮门完成的工厦作进行及时废跟踪，并将壁工作进度及旱工作中遇到非的问题及时绵上报部门经连理，通过协市商讨论寻找窗解决问题的胸最佳方法。宇6、组织、仪参与编制新驻成立公司的庸财务制度。室7、组织、贿参与会计年兽度结算，编饶制年度会计稠报表及财务架分析。调8、组织好巨现金的盘点乡和发票、收挡据的检查工燃作。气9、核对部到门员工对外滨提供的文件倚资料和财务猴数据，核对施无误后再报虾部门经理。吹10、协调料本部门与公挽司其他部门序的工作，提宜高工作效率扩。惊11挑、完成公司瞎领导交办的沫其他工作。绸（三）助理忘经理替岗位职责坦1清、在经理的喊领导下，动协助经理做尿好融资、按无揭、放贷的福内部管理工领作，发现内花部管理工作使的薄弱环节团，及时报告柱并提出相应坛解决方法。绢2克、协助经理句处理好公司浙与银行、评枪估所、律师伴事务所、保辰险公司、公凝证处、房地叠局等相关部陪门的业务关纱系，梯积极拓展融给资、按揭渠苏道，建立并肯稳固公司与箱各银行、金跨融机构的合很作关系捉。己3拾、协助经理色抓好融资、狐按揭、放贷茫各项工作并佩跟踪工作进叉度，及时向相经理反映、坐汇报工作情族况。闸4哈、目负责拟定《滤年度融资计绣划》，编制披每月《借款湿计划表》，咬经经理审核诊同意后上报腔公司领导。否5棉、负责审核滚业务员所书正写的借款手偏续、放贷手派续。愈6红、编制每月供《财务报表匪报送银行计厘划》并督促赢业务员执行饰。俗7贱、针对具体孕工作中发现乌的问题，向与经理提出合扛理化建议。毒8格、收集、整璃理有关金融虫动态和政策承、法规等有迫关信息，为峡经理提供有域关国家金融矛政策法规的斗最新动向，靠供经理决策胖参考。办9列、加强与会求计的沟通联娇系，及时登妈记和清理全已年借款资金劣情况和放贷普资金情况，秧并负责年终盐统计工作。候10旁、完成部门跪经理交付的铜其他工作券。阔（四）会计帜主管泪岗位职责旦1足、负责公司策本部及各项泪目公司帐务房处理的指导贫检查工作，唉审核总公司蚂及各项目公挎司的报表，餐汇总公司本莫部会计报表怜与报送二级绝公司的报表系。垒2某、做好财务帖分析，对公吧司经营管理结及会计核算骗中存在的问辫题，提出合篮理化建议及队改正措施，辱及时发现公蜓司内部控制臣的弱点，并跟予以改正。抹3予、根据领导额的指示，汇概总、积累各牛种经营管理连相关的文件雨资料。效4翼、负责每月元工资及奖金无表核对工作饿。蛮5夹、做好发票傲及收据的保泼管领用登记案，回收及检昏查工作。淡6湾、负责部分顶银行预留印筑鉴的保管工拘作。折7仿、负责电算才化会计信息陕系统的硬软割件管理和维肢护工作，保转证会计电算车化网络正常裕运行。轰8凯、协助部门死经理做锣好部门日常姜管理工作。寄（五）会计型人员除岗位职责恐1奉、按照《企谈业会计准则横》、《企业智财务通则》写、行业会计摆制度的要求挣进行会计核膀算。尽2种、会计人员食须熟练运用两计算机技术高和分析方法升，不断完善屈会计帐务，肃做好本职工少作。效3辩、认真审核跳原始凭证，锯并根据审核盐无误的原始胁凭证办理记校帐、结帐、点报帐工作，乏必须正确使叛用会计科目胜，认真编制发记帐凭证，握设置并登记蓄好会计帐簿马，按规定编麦报会计报表贵，做到手续娱完备，数字健准确，帐目渴清楚。渡4泰、会计人员烂要督促出纳硬人员按时报份帐，并按时游结好每月帐冈务，不得积吨压。每月结滑帐后要进行否对帐，保证荒帐帐相符，旧帐表相符。傲同时对应收做应付款项中肉与二级公司龄往来及内部脏往来款项，瓶每月核对一微次，不相符亦的要查明原率因，并报财晋务部经理。备对外部往来住款项，要定右期编制往来绣对帐表与对旦方核对清楚瓦。凳5祸、每月月底份定期盘点出塌纳库存现金迷，编制盘点呼表，发现问寄题及时上报背财务部经理冈。规6冲、对出纳人意员错付款项想，会计审核报时未发现均毙当作会计隐考瞒不报，应挂对当事人进筋行扣罚及追走究其经济责蚊任。籍7饱、协助出纳虫完成大宗收症款及送款工练作，以及协香助出纳编制捆银行余额调碗节表。卫8汇、每月灿10达日前上报会患计报表及简匙要说明，年淘度（年度终蛮结减35灿日内）报送奖全面的财务县分析报告。触9即、负责部分牺银行预留印项鉴的保管使地用，做好会府计资料的整居理、存档、辰保管工作，昨防止丢失损睬坏，同时做篇好保密工作燥。辈10壶、做好公司丘房款和税费简的核对工作衬，每月末由菊公司房款统穗计员负责编响制本月所收抹到的房款和妹税费的明细狡表，交由相伙关会计人员要核对，编制金对帐表，经得双方确认后者存档，以备器日后查阅，歪对帐中发现糊的问题及时困向财务部经尚理汇报。皱11绑、做好保密妥工作，对重惜要的财务资走料和财务数设据进行妥善女保管，凡对雪外报送的财福务资料及数幸据须经财务伐经理批准。茧12装、会计人员贺离岗，必须衔办理交接手绞续，移交所答有的帐本凭康证及其他会呈计资料，经葛交接双方签恭名，会计主往管监交后将备移交表存档折。踪13续、当天发生幻的业务应当颗天登记入帐寻。公司本部市与所属子公偏司和项目公音司的代收代院付款业务，晚相关会计人匙员应在收付贯款当天填制祸转单，经双伏方会计确认指后入帐。蛾14、及时罢向财务部经论理反映核算狼工作中存在盆的问题及建朴议。慕15泡、认真完成汁公司领导交锻办的其他工扶作。条（六）出纳刚人员壮岗位职责荡1俭、工作范围哭限于所管的甘项目或公司之。求2捆、负责办理坊现金收付和凯银行结算业仙务。须认真订审核原始凭接证，根据审葬核无误的凭品证办理款项移结算，对记烫载不准确、米手续不完备完的原始凭证竿，应拒绝受出理。收付款万后，要在凭络证上盖出纳父私章及加盖落收付讫印章挂，往来凭证蓝须双方签章利。穴3更、负责登记烈现金和银行估存款日记帐确。根据已经榆办理完毕的唤收付款凭证巨，按日逐笔秀顺序登记现谋金及银行存惑款日记帐，般并结出余额王，做到日清罩月结。现金亩帐面余额要否同实际库存膨核对相符。嘱严禁私借公索司帐户为外侄单位及个人梅办理结算。如严禁挪用库惯存现金。严酿禁以白条抵恋充库存。每犁月要进行一越次盘点，发眠现长短款要脏及时上报并根查明原因进脖行处理，银萌行存款余额处要与银行对叙帐单核对，缺每月初要及隶时取回银行础对帐单，并切编制啄“男银行存款余卷额调节表洁”雁报会计复核五，对未达款涝项要及时查极询。晓4若、每月月末融为终止结帐誉期，当天发哄生的业务应炭在当天下班猜前将有关单早据报送相关肾会计人员。为每天上午报渗前一天的货家币资金库存区余额。每周渡一上午向财栗务部经理报卵所有借款清毫单，并积极晒催收欠款。疤每月最后一锁天的下午为臭出纳的盘点痕时间，除客盾户有紧急事择务外，不对壤内办理报销继及提现业务器。础每月梢3您日（节假日令顺延）上报亭上月的库存拉现金盘点表货，已付款未算报帐情况表慎、费用统计壤表。尽出纳人员要祥按规定付款虽，凡不按规方定要求的，支错付按每笔信总额的龙20%润扣其工资及律奖金，并由映其赔偿错付脏总金额。粱5途、负责银行而预留印鉴的旨保管使用，味并负责保管仔库存现金、驰有价证券、看空白收据和依空白支票。仙凡保管方面坚出问题的，红均要追究当什事人的经济欢与法律责任逝。母6甘、出纳人员茄不得兼管收孕入、费用、重债权债务帐弹薄的登记工油作，以及会志计档案保管殊工作。肌7友、公司本部和需财务部出改具存款证明饭的，需向公俭司领导汇报卸其开具用途劳及金额，由做公司领导通降知