无追保理业务流程介绍

无追索权保理业务流程介绍公司业务部DFI项目组2009年6月第一页，共五十九页。目录无追索权保理简介无追索权保理流程介绍涉及CLPM操作应收账款受让预付款支用应收账款回收系统操作要点第二页，共五十九页。什么是无追索权保理中国建设银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保理业务。服务功能——提供应收账款管理融资功能——保理预付款担保功能——提供信用风险担保第三页，共五十九页。业务分类按银行提供的服务内容分：到期保理、封闭保理、全保理按信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供还是由买方保理经办行提供单保理-信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供双保理-信用风险担保服务是由买方保理经办行提供第四页，共五十九页。单保理：卖方经办行——保理预付款、应收账款管理、信用风险担保行内双保理：卖方经办行——保理预付款、应收账款管理买方经办行——信用风险担保业务分类第五页，共五十九页。卖方买方双方签订商务合同/卖方发货转让应收账款债权审核文件并发放预付款扣利息本金并拨付余款担保付款到期足额支付货款到期未足额付款建行无追索权单保理业务流程简介第六页，共五十九页。卖方买方买方经办行双方签订商务合同/卖方发货卖方经办行转让应收账款债权审核文件并发放预付款扣利息本金并拨付余款到期足额支付货款到期未足额付款担保付款买方付款无追索权行内双保理业务流程简介第七页，共五十九页。业务分类按应收账款转让是否预先通知买方，可分为：公开保理/隐蔽保理按支付保理预付款时银行是否先计收利息，可分为：应收账款预付（后收息）/应收账款贴现（先收息）按应收账款转让方式，可分为：全部转让/部分转让第八页，共五十九页。无追索权保理相关要素（一）额度占用方式：占用买方一般授信额度（二）预付款支用比例保理预付款比例最高可达100%第九页，共五十九页。无追索权保理相关要素（三）客户评级要求(原小企业评级办法)买方卖方AAAAAAAA√√AA/aaa√√A/aa√×第十页，共五十九页。无追索权保理业务相关要素（三）客户评级要求——新旧客户信用等级对应表新小企业评级原A系列评级原小a系列评级小企业大中型企业小型企业aaaAAaaaaa+aaaa-a+Aaaaa-BBBabBBbBb级以下cCCCDCCCD第十一页，共五十九页。无追索权保理相关要素（四）期限从账款转让日至合同项下的付款到期日不少于15日且不超过6个月（含），卖方信用等级为AA级（含）以上、或买方信用等级为AAA级的原则上不超过1年（含）（五）买、卖双方客户具有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录（六）买、卖双方客户不互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构（买卖方任一方达AAA可适当放宽）第十二页，共五十九页。业务申请/合同申请无追索权保理业务操作介绍客户评级担保付款CLPM系统CCBFS系统自动联动CLPM系统及CCBS系统买方客户授信-额度申报共用额度设置基础资料维护(客户信息/内部账号)客户评级应收账款受让及发放预付款基础资料维护卖方买方付款第十三页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——CLPM操作共用额度首先由买方行客户经理进行共用额度维护，旨在建立与不同卖方之间的关联信用风险担保额度。业务申请合同申请合同发至保理系统CLPM中生成的合同为总额度合同第十四页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——CLPM操作共用额度设置：前提：卖方经办行向买方经办行申请买方“信用风险担保额度”并经买方经办行同意客户管理-对公客户管理-维护选中“买方”进行[修改]共用额度维护（对“特定卖方”维护一个关联担保额度）授信品种：无追索权国内保理共用额度金额、起始日、到期日单证处理:卖方经办行向买方经办行申请共用额度时需向买方经办行提交《信用风险担保额度申请书》买方经办行同意后向卖方经办行发送《信用风险担保额度通知书》第十五页，共五十九页。第十六页，共五十九页。第十七页，共五十九页。第十八页，共五十九页。第十九页，共五十九页。第二十页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——CLPM操作业务申请：业务性质选择“一般业务”授信品种选择“国内贸易融资额度”－“国内保理额度”－“无追索权国内保理”第二十一页，共五十九页。第二十二页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——CLPM操作业务申请：基本信息中：担保方式选择“担保-保证-其他担保”合同明细中：金额、期限、币种、折算系数注意：“正常利率”与“费率”项不需输入第二十三页，共五十九页。第二十四页，共五十九页。第二十五页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——CLPM操作合同申请，注意不需进行债项支用债项支用在CCBFS中完成合同生效后发送[数据维护]—[保理预付款合同实时交易]无追索权保理合同发送前提：需在CCBFS中维护[卖方客户]信息、[买方客户]信息、第二十六页，共五十九页。第二十七页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——CLPM操作合同金额占用查询保理合同金额查询：[台帐管理]—[信贷账户台帐]保理预付款额度核对：CLPM保理合同预付款金额=CCBFS[客户额度]中卖方客户的“保理预付款最高额度”的“额度上限”CLPM保理合同预付款余额=CCBFS[客户额度]中卖方客户的“保理预付款最高额度”的“额度已使用额”第二十八页，共五十九页。信用风险担保额度核对：CLPM中买方共用额度金额=CCBFS[合同信息]中买卖方关联“信用风险担保额度金额”CLPM中买方共用额度余额=CCBFS[合同信息]中买卖方关联“信用风险担保额度金额”的“额度已使用额”无追索权保理操作介绍——CLPM操作第二十九页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——受让前提业务操作签订《无追索权国内保理合同》及《应收帐款质押及转让登记协议》CLPM系统已设置共用额度单保理：卖方经办行设置双保理：买方经办行设置发送合同信息到保理系统第三十页，共五十九页。业务操作（续）发送买方通知全部转让:《应收账款转让通知书（全部）》交卖方签字盖章部分转让:该环节无需买方通知无追索权保理操作介绍——受让前提第三十一页，共五十九页。保理类型业务操作送达方式公开保理买方确认《应收账款转让通知书（全部）》（1）获取买方签字盖章的通知书回执；（2）寄送通知书时办理公证；（3）符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式。隐蔽保理《应收账款转让通知书（全部）》备用，买方确认《账号变更通知书》（1）经办行客户经理与卖方一起实地送达；（2）获取买方签字盖章书面确认；（3）提交买方信息系统中回款账号查询打印结果；无追索权保理操作介绍——受让前提第三十二页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——受让前提业务操作（续）应收账款转让登记人民银行应收账款质押登记公示系统中查询，打印《查询证明》进行转让登记并打印《登记证明》登记有效期限选择5年《应收账款质押转让登记协议》上传系统操作业务资料管理-客户信息、额度、账号、利率、保理合同、商务合同系统资料管理-内部帐号第三十三页，共五十九页。发票录入应收账款受让预付款支用买方付款间接还款卖方回购卖方提前还款争议（设定/解除）D1D2担保付款D3买方付款非应计垫款核销买方付款卖方回购=无追索权单保理业务操作流程发票到期日=发票日/提单日＋约定付款期限(天)D1担保付款日＝发票到期日＋担保付款期限(天)D3D2预付款到期日＝发票到期日业务完结D1D1第三十四页，共五十九页。发票录入应收账款受让预付款支用买方付款间接还款卖方回购卖方提前还款争议（设定/解除）D1D2担保付款D3买方付款非应计垫款核销买方付款卖方回购=卖方经办行买方经办行无追索权行内双保理业务操作流程发票到期日=发票日/提单日＋约定付款期限(天)D1D3担保付款日＝发票到期日＋担保付款期限(天)预付款到期日＝发票到期日D2业务完结D1D1第三十五页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——应收账款受让业务操作受理客户提交《应收账款转让申请书及清单》及相关单据资料审查客户经理负责材料的真实性和完整性审查保理操作岗负责材料的合规性审查《应收账款转让确认书》及清单的内容申请人提交的应收账款证明材料应收账款转让补充登记第三十六页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——应收账款受让系统操作保理操作岗“发票录入”或“批量导入”

“受让”操作复核岗复核放行主管岗审核放行注意点：操作岗提交时系统自动校验所需内部账户主管岗放行后联动扣费第三十七页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——应收账款受让单证处理保理操作岗打印《保理业务收费表》、《应收账款转让通知书》、《应收账款受让通知书及应收账款受让清单》，交由经办行加盖附件章后，送达卖方经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证，送达卖方客户公开保理——《应收账款转让通知书》经买方确认后我行归档隐蔽保理部分转让——保理操作岗打印《账号更改通知书》，由卖方签字盖章后以我行认可的方式送达买方客户；《应收账款转让通知书》由客户签字盖章后归档第三十八页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——预付款支用注意点：部分转让方式下，必须遵循先受让应收账款、再向买方发送转让通知，最后支用保理预付款的顺序业务操作受理客户提交《保理预付款支用单》资料审查客户经理初审信贷政策及提款条件、可用额度、核对印鉴保理操作岗复审申请人在我行是否存在应收未收利息、已到期应收账款等不允许继续支用保理预付款的情况第三十九页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——预付款支用系统操作保理操作岗在系统中执行“预付款支用”操作预付款金额录入正确；执行利率与合同约定一致；客户结算账号与《保理预付款支用单》上填写的一致。复核岗复核放行主管岗审核放行第四十页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——预付款支用单证处理保理操作岗在系统中打印《保理预付款回单》，加盖附件章交卖方客户经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证第四十一页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——应收账款回收应收账款回收买方付款买方间接付款卖方回购预付款偿付卖方还款主动收款担保付款

第四十二页，共五十九页。无追索权保理操作介绍——担保付款系统操作:

担保付款 单保理：在卖方经办行中操作“国内保理交易-应收账款回收-担保付款”双保理：在由买方经办行操作“行内双保理-担保付款”后再由卖方经办行操作担保付款复核岗复核放行主管岗审核放行

第四十三页，共五十九页。第四十四页，共五十九页。第四十五页，共五十九页。业务操作及单证处理卖方经办行向卖方收回全套债权单据文件原件*卖方经办行打印《应收账款再转让通知书》一式两份连同全套债权单据发送买方经办行*买方经办行将《应收账款再转让通知书》送达买方，进行转让通知。*买方经办行客户经理填写《担保付款通知书》经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗操作担保付款。无追索权保理操作介绍——担保付款第四十六页，共五十九页。业务操作及单证处理（续）*买方经办行操作岗必须通知会计人员于当日进行线下汇划跨行账务。卖方经办行（单保理：客户经理填写《担保付款通知书》经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗）进行担保付款操作，归还预付款本息，冲销债权。打印《担保付款后回单》加盖附件交卖方卖方经办行进通知会计部门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证。注：无追单业务操作执行步骤为不带*的无追索权保理操作介绍——担保付款第四十七页，共五十九页。第四十八页，共五十九页。第四十九页，共五十九页。客户额度无追预付款最高额度-由CLPM系统导入，CCBFS系统中不需维护信用风险担保总额度-带到关联合同中信用销售总额度-手工维护无追索权保理系统操作要点——客户额度第五十页，共五十九页。第五十一页，共五十九页。合同信息保理合同下可有多个关联一个卖方对应一个保理品种的保理合同，关联同一个卖方对应不同买方的不同业务类别。无追索权保理系统操作要点——合同信息第五十二页，共五十九页。第五十三页，共五十九页。关联预付款额度——金额与保理合同币种金额一致，即发放预付款的最高上限关联信用销售额度