食品公司新增1000千吨鸭蛋粉生产线项目可研报告建议书

PAGEPAGE34新增年产1000吨鸭蛋粉生产线项目可行性研究报告（代实施方案）安徽天元食品有限公司

一、总论（一）项目背景及项目概况1、项目背景1.1项目的国内外背景我国是世界蛋鸭饲养大国，年产鸭蛋约250万吨，鸭蛋年出口量约5万吨，人均鸭蛋占有量已经超过世界的平均水平。据国家统计局统计，到2004年我国禽蛋产品产量达到了2723.7万吨。安徽省是我国产鸭蛋大省，仅以桐城市大关镇为例，到2005年底，平均每天产鸭蛋8万公斤，年加工无铅松花蛋、双黄特色蛋、红心咸鸭蛋等禽蛋制品5000多万枚，但鸭蛋深加工产品为零。我国在农副产品深加工（二次以上加工）上与国外差距较大，国外综合利用产值一般为原料产值的12倍以上，我国综合利用产值只为原料产值的1.5倍左右。并且，在国外的蛋品消费中，工业化加工的蛋品占有相当大的比重，美国蛋品市场中的加工蛋约为33%，欧盟是20—30%，日本近50%，而我国仅5%。全球规模以上的蛋品加工企业约300多家，主要集中于北美、欧盟和日本。1.2项目的产业背景。1997年，大关镇台庄村民张诚友等几户村民利用在江浙打工所学的养殖技术和掌握的市场信息，带头搞起了棚养蛋鸭，这条路子符合大关镇情、符合农业结构调整政策，农民尝到了甜头，从此一发而不可收。到2006年底，专业养鸭户1000户，占农户总数的10%以上；标准化养殖示范基地5处，拥有标准鸭棚300棚，占总养殖量1/3以上；存栏蛋鸭量常年稳定在200万只左右，日均产蛋100吨；龙头蛋品加工企业5家，年产优质品牌皮蛋和咸蛋4亿枚；养殖技术服务公司15家，日供应饲料520吨；中小经营户超过百家，涉及饲料、药品等，日交易额达500万元以上，产业分流农村剩余劳动3500余人，农民人均因此增收700余元。大关蛋鸭产业基本形成以大关镇为中心源向周边舒城、庐江及桐城市10余个乡镇扩散的区域性开放型的经济格局。据统计，区域性养殖存栏量已超过300万只，成为全国最大的鲜鸭蛋原料供应基地。

经过10多年的建设与发展，大关蛋鸭产业在安徽省农业产业化发史上留下一系列闪光点：一是，为全国最大的蛋品原料供应基地；二是，当地蛋鸭养殖技术标准成为国家级棚养蛋鸭标准规范的“蓝本”；三是，为国家级“鸭健康养殖及深加工技术示范与推广”项目唯一示范基地；四是，大关蛋鸭产业协会是安徽省唯一的蛋鸭专业协会，全省大大农科协之一；五是，大关禽蛋大市场成为安徽省唯一的以蛋品交易批发、信息发布为平台的流通型市场，也是全国屈指可数的专业大市场之一；六是，以大关蛋鸭为主题的“桐城鸭网”是全国唯一的专业网站平台，网址：/yaya。

大关蛋鸭产业取得的成绩，受到国家、省、市各级领导和相关部门的高度关注和重视，系列产品在上海举办的历届“安徽农博会”上获得好评，并在人民日报、中央电视台、安徽电视台等国内主流媒体与观众读者见面。2、项目概况2.1项目名称项目名称：新增年产1000吨鸭蛋粉生产线项目项目承办单位：安徽天元食品有限公司项目技术协作单位：合肥工业大学生物与食品工程学院项目实施负责人：倪卓生（董事长、总经理、一级经济师）项目技术负责人：郑志（副教授、合工大生物与食品工程学院工程系主任）2.2项目规模本项目拟形成年产1000吨鸭蛋粉生产能力，可实现年新增销售收入（含税）9000万元，其中新增出口创汇200万美元，新增利税3514.64万元。项目总投资397.06万元，其中固定资产投资197.06万元，铺底流动资金200万元。2.3项目主要内容本项目围绕新建千吨级鸭蛋粉生产线一条，对大关镇境内丰富的鸭蛋资源进行深加工产业开发，利用企业现有的厂房、仓库、冷链系统等基础设施进行资源整合和技术改造，形成年产千吨级各种鸭蛋专用粉、蛋白粉和蛋黄粉的生产能力。2.4项目编制的依据和范围2.4.1编制依据（1）2007年4月《农业部关于印发农产品加工业“十一五”发展规划的通知》中，将蛋品精深加工及综合利用明确列入重点资助领域。（2）安徽省《关于国民经济和社会发展“十一五”规划》。（3）安徽省财政厅、经济委员会《关于组织申报2008年财政专项资金项目的通知》。（4）桐城市经济委员会《关于安徽省天元食品有限公司新增年产1000吨鸭蛋粉生产线项目建议书的批复》。（5）安徽省天元食品有限公司关于申报《新增年产1000吨鸭蛋粉生产线项目建议书》的报告。2.4.2研究范围本可行性研究报告对安徽天元食品有限公司新增年产1000吨鸭蛋粉生产线项目的必要性和可行性进行研究，对产品市场、技术先进性、建设规模、物料供应及协作关系、工艺主行研究，提出可行的方案，并在此基础上对项目投资进行估算及财务评价。（二）项目承担企业概况1、基本情况安徽天元食品有限公司坐落于中国蛋鸭之乡——桐城市大关镇，现为安庆市农业产业化龙头企业，是目前安徽省最大的蛋制品加工和营销企业，在国内蛋制品行业举足轻重。企业目前主要从事蛋品加工和市场流通，拳头产品有“天元”牌无铅富锌松花蛋、双黄蛋、红心咸鸭蛋等。公司有办公大楼1栋、标准配置厂房3座、冷链仓库1座、成品仓库3座、分检包装车间1座，拥有产品生产流水线2条。公司现行经营机制采取“公司+养殖基地+农户”模式，通过入股、订单、联营、合作等多种方式，已建立标准化养殖示范基地2处，共吸纳养殖户370余家、饲料供应商2家、添加剂和药品供应商9家，组成一体化经营协作共同体。具有特色的无形资产有“天元”牌注册商标和独特的皮蛋酿造配方专有权，其“天元”品牌2006年被评为安徽省著名商标。2006年，公司全部产品通过了国家“QS”认证，同年公司被安徽省科技厅列入国家“鸭健康养殖及深加工技术示范与推广”项目实施的主要成员单位。公司2005年、2006年、2007年实现销售收入分别为250万元、376万元、518万元，实现利润38万元、52万元、79.3万元，经济效益显著增长，企业呈现出良好的发展态势。公司主要科技研发协作单位，合肥工业大学生物与食品工程学院多次承担国家和省部级科研攻关项目，先后与南京雨润等国内知名食品企业建立了良好的“产学研”协作关系，在大宗农产品加工特别是饲料配方研制、禽蛋产品深加工领域有着丰富的经验，并取得了较大的成果。2、产品质量安徽天元食品公司目前主要产品有“天元”牌无铅富锌松花蛋、双黄蛋、红心咸鸭蛋等，均采用国家级生产标准加工，全部产品2006年通过了国家级“QS”认证，其“天元”品牌2006年被授予为安徽省著名商标。3、技术水平安徽天元食品公司现有高级管理人员、专业技术人员20余人，技术力量雄厚，并与南京农业大学、安徽农业大学、合肥工业大学建立了良好的科研协作关系，尤其是在深加工方面，与合肥工业大学生物与食品工程学院保持密切联系，双方合作申报的“保健鸭蛋的生产及蛋品深加工关键技术研究”，被安徽省科技厅列入我省重点科技攻关计划项目。近年来，天元食品有限公司积极探索禽蛋深加工及综合利用的新途径，在研究皮蛋与咸鸭蛋加工思路的基础上，把鸭蛋的通用加工技术与现代技术有机结合，利用一批现代食品高新加工技术对传统的通用加工技术进行升级换代，研究开发符合禽蛋加工发展趋势与市场需求的保健蛋、液蛋、蛋粉、禽蛋的综合利用（主要研究蛋壳的加工利用）及其工业化生产关键成套技术，提升鸭蛋的加工水平和资源利用效率，实现高倍增值，为促进和带动禽蛋加工业的发展提供支持。4、生产能力安徽天元食品有限公司现有生产能力达到年产8000万枚蛋品，其中松花皮蛋、双黄蛋、红心咸鸭蛋、固态蛋黄分别占到51%、15%、33%、1%。5、生产工艺安徽天元食品有限公司目前产品主要是采用国内通用加工工艺进行生产，在长期实践中，逐步摸索创造了一套具有特色的皮蛋酿造配方，并拥有专有权，公司整体生产条件和加工工艺在居安徽省之首，在国内处于领先地位。

6、生产装备

安徽天元食品有限公司除拥有安徽省最大规模的厂房等基础设施外，还拥有全省唯一的“蛋品化验检测中心”和“蛋品配送中心”，其中“检测中心”拥有微机、分析天平、干燥箱、酸度计、恒温小浴锅、无菌室、微生物培养箱、生物显微镜、灭菌锅等成套检测化验设备，总价值150万元。“蛋品配送中心”拥有储量达100吨的冷链设备。另外公司还备有半机械化洗蛋、真空封装作业线一条。

7、公司荣誉

天元公司在短短7年内得到了快速发展。在取得良好经济效益的同时，致力于推动大关蛋鸭产业的综合增长和可持续发展，得到了社会公众与各级政府的认可和重视。2007年7月，公司产品被中央电视台《金土地》栏目的“希望快车”所报道。除了获得“农业产业化安庆市级重点龙头企业”之外，以下仅仅是公司所获得部分荣誉：△。△中国物流行业协会2004年度“信得过企业”。△安徽省蛋品行业著名商标示范企业。△安庆市首批农产品加工标准化生产示范基地。△桐城市“文明单位”。△2002－2006年桐城市“农业产业化优秀龙头企业”。△2003－2006年桐城市“重合同守信用单位”。△2003－2006年桐城市“消费者信得过单位”。（三）项目建设必要性

畜禽产品加工是国家“十一五”重点支持的产业。“十一五”国家科技支撑计划重大项目“食品加工关键技术研究与产业化开发”将其列入重大新产品研制及产业化示范。2007年4月《农业部关于印发农产品加工业“十一五”发展规划的通知》中，将蛋品精深加工及综合利用明确列入重点资助领域，以期实现提高蛋品及副产物附加值。所以，本项目的实施，完全符合国家产业、技术政策，对提升安徽乃至我国禽蛋工业的技术进步，增强企业的市场竞争力具有十分重要的意义；同时对于带动畜禽养殖业、包装业等相关行业的发展，对促进安徽农业增值、农民增收和社会主义新农村建设将产生积极作用。

就安徽省而言，本省丰富的鸭蛋资源综合利用水平不高，增值幅度有限。因此，研究和开发这个领域十分必要。多年来，我省禽蛋产业一直把目光盯在如何提高鸭蛋产量上，而忽视了对适应国际禽蛋市场的鸭蛋系列保健蛋及鸭蛋深加工产品的开发和生产。目前生产系列保健鸭蛋，以及对鸭蛋进行深加工生产咸蛋、液态蛋、蛋粉等技术在本省科学研究很少，实施产业化的几乎为空白，现在有些企业已经开始把生产的重点向鸭蛋深加工方向转变，但是受到技术研究瓶颈的局限，一些深加工方面的技术难题无法解决，导致产品的质量与规模上不去。只有把系列无铅保健鸭蛋的生产及鸭蛋深加工技术的研究和鸭蛋加工业很好的结合起来，优化资源配置，才能鼓励农民生产积极性，提升产品价值，有效提高企业经济效益，推动我省农村经济发展

燥法和喷射式喷雾或低温冷冻干燥法等多种。但我国目前生产的蛋粉都是普通的大路货，应用于所有的产品。根据国外的经验，一定要发展专用蛋粉，例如专用的烹饪蛋粉、冰激凌蛋粉、发酵蛋粉、糕点用蛋粉等，这样才有市场、有前景。以鲜鸭蛋为原料加工的鸭蛋粉，不仅保持了鲜鸭蛋原有的全部营养成分和风味，而且便于大量运输和存储，在干燥通风的条件下，保鲜期可长达一年。若将各种鸭蛋粉加入一定比例的水还原后，可同鲜鸭蛋一样进行食用，并可用作糕点、饼干、面条及冷饮制品等的配料，可适应不同人群需要。蛋白粉是高蛋白、低热量的食品，适合中、老年人食用，蛋黄粉则比较适合青少年食用。

。。总体上来说，国外自20世纪70年代开始对保健鸭蛋产品的生产及鸭蛋高附加值深加工开展了全面研究，80年代生产并已投放市场。而我国可供直接食用的保健鸭蛋及鸭蛋深加工制品较少，鸭蛋消费以再制蛋为主，如松花蛋、咸蛋、醋蛋和糟蛋等。我国蛋品工业科学研究偏少，根据文献成果检索情况来看，蛋品方面研究论文、成果的专利技术均不多，尤其缺乏对关键性技术和新产品、新工艺的重点研究。随着国际、国内食品行业的迅猛发展，普通鸭蛋系列产品已难以满足市场、尤其是国际市场的需求，发展系列保健蛋如高锌蛋、高硒蛋、高维生素蛋和中草药蛋，液态蛋，专用蛋粉如烹饪蛋粉、冰淇淋蛋粉、发酵蛋粉、糕点用蛋粉等，是满足现代化工业食品生产需要的必由之路，也是提升我国在国际禽蛋深加工产品市场中竞争能力的唯一途径。本项目从我省目前鸭蛋加工业存在的关键问题入手，采取自主创新和积极与科研单位合作的原则，进行鸭蛋深加工关键技术和产业运作的开发，先进适用技术改造提升和发展以鸭蛋为原料的特色蛋品加工产业，开发生产出以蛋粉为主料的多功能化新型食品，以填补省内空白。项目的实施可明显提升我省鸭蛋深加工水平，有力推动禽蛋行业的技术进步，这对于促进人省“861”行动目标的顺利实现，提高我国鸭蛋产业竞争力，推动社会主义新农村建设有着十分重大的意义。

二、发展规划、产业政策、行业准入和市场分析

（一）发展规划、产业政策、行业准入分析

鸭蛋粉加工是畜禽产品加工的精深加工，或称作二次加工。畜禽产品加工是国家“十一五”重点支持的产业。“十一五”国家科技支撑计划重大项目“食品加工关键技术研究与产业化开发”将其列入重大新产品研制及产业化示范。2007年4月《农业部关于印发农产品加工业“十一五”发展规划的通知》中，将蛋品精深加工及综合利用明确列入重点资助领域，以期实现提高蛋品及副产物附加值。所以本项目的实施，完全符合国家产业政策和技术政策。

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（二）市场分析

近年来，在世界蛋品交易中，蛋粉制品占有相当大的比重。2000年美国出口鲜蛋3.47万吨，蛋粉6028吨（相当于鲜蛋3.25万吨）。同年欧盟出口蛋粉1.16万吨。我国出口的禽蛋产品有以下几类：①带壳的鲜蛋；②无壳的冰蛋；③调质的松花蛋和咸鸭蛋；④蛋粉。出口量仅占禽蛋生产总量的5%。出口不畅的主要原因是产品的卫生状态和质量问题。当前，鲜蛋出口还难以全面实施HACCP管理控制体系，冰蛋又受储运全过程的冷链制约，松花蛋和咸鸭蛋仅有东南亚和西方国家华人社区市场。。。。。

三、产品方案和建设规模

（一）产品方案

本项目选定的代表产品是“天元牌”蛋白粉、蛋黄粉和全蛋粉及蛋壳粉系列产品，主要为医药、科研、食品、化妆品等行业配套生产专用蛋粉。

（二）建设规模

本项目建设规模为新增年产1000吨鸭蛋粉生产线，项目总投资为397.06万元，其中固定资产投资197.06万元，铺底流动资金200万元。

四、原料供应

本项目所需原料主要是鲜鸭蛋，项目所在地的大关镇养鸭户目前日均产鲜鸭蛋100吨，足以满足该生产线日需22吨鲜蛋的要求。

五、建设方案

（一）基本原则

本项目属新上生产线项目，主要内容是新建一条年产1000吨鸭蛋粉机械加工生产线及其配套设备，在利用公司现有闲置车间的基础上，合理安排利用仓储、物流等配套设备，无需增加土地、厂房等基础设施，就可以完成本项目的实施。

（二）主要工艺说明

①蛋白粉生产技术路线蛋液搅拌蛋液搅拌冷却包装过滤造粒化巴氏杀菌二次干燥真空冷冻干燥出粉②蛋黄粉生产技术路线检验检验原料蛋蛋壳清洗、消毒及干燥打蛋蛋清蛋黄分离真空冷冻干燥巴氏杀菌酶法脱糖搅拌出粉冷却真空包装③专用蛋粉生产路线检验检验原料蛋蛋壳清洗、消毒及干燥打蛋过滤出粉真空冷冻干燥巴氏杀菌搅拌检验包装添加辅料添加辅料添加辅料④钙强化剂生产路线水洗、粉碎水洗、粉碎蛋壳真空冷冻干燥蛋壳粉1000℃锻烧Cao粗产品石灰乳精制有机酸（三）新增设备

本项目新增主要生产设备12台，辅助设备5台。关键生产设备立足国内一流，采购蛋液搅拌机、过滤机、数控巴氏杀菌机、数控真空冷冻干燥仓、数控造粒机、数控蛋清蛋黄分离机、真空包装机等。新增设备详细情况见新增设备明细表。（四）公用方案1、给水、排水公司目前有一口深50米，进径100毫米的深井，并配有一座容量50吨的水塔，包括加压水泵和供水管网组成的完整给水系统。厂区现有完善的合流制排水系统，为明沟加盖板，道路两水通过边沟式两水口流至排水沟，汇集后排至厂前206国道的排灌渠。2、供电本项目新增的机械加工设备，均为数字化控制的节能设备，无重型机械设备和高能耗设备，全部属于轻工食品机械加工设备，公司同有富余的装机容量可满足本项目新增电力安装容量的需求，无需增容。六、环境保护、消防、节能、职业安全卫生措施（一）环境保护1、设计依据（1）1998年11月29日国务院令第253号发布执行《建设项目环境保护管理条例》。（2）（87）国环字第002号文件附件《建设项目环境保护设计规定》。2、执行标准（1）《污水排入城市下水道水质标准》CT3082-1999。（2）《工业企业设计卫生标准》TJ30-79。（3）《。3、环境保护措施（1）废水治理废水产业主要是对鲜鸭蛋清洗而产生，多为禽粪类污染，利用污水引道与公司现有的蛋品加工车间生产污水合流，排入现有的污水池进行处理后达标排放。废水处理工艺流程如下：（2）废弃物的处理车间中产生的废弃物统一回收后，全部运至厂区废弃物存放池，由清洁工按章处理。（二）消防1、设计依据（1）《建筑设计防火规范》GBJ16-87（2001年版）。（2）《建筑灭火器装置设计规范》GBJ140-90（1997年修订本）。2、消防措施（1）厂区平面布置合理，环路畅通，车间内工艺布置保持通道宽畅。（2）消防水源取自厂区自来水和厂内塘口，厂区采用低压制消防，管网布置成环状，设置室外地上式消火栓系统，间距不大于100米。（3）车间厂房室内给水管布置成环状，并按《灭火器配置设计规范》要求进行布置，车间内设置有贯通式消防安全通道。（三）节能1、在车间工艺布置上，尽量力求紧凑合理，物流畅通，运输短捷，避免生产过程中的来回倒现象。2、选用高效节能的设备，提高生产设备的负荷率，达到高郊节能的目的。3、设计中尽量提高设备负荷率，一则可减少设备台数，减少生产面积和相应的辅助设施，二则可减少设备投资。4、水、电、蒸汽、压缩空气等均按规定设置能源计量检测仪器。（四）劳动安全卫生保护1、主要执行标准(1)《工业企业设计卫生标准》TJ36-79(2)《生活饮用水卫生标准》GB5749-85(3)《建筑抗震设计规范》GBT11-89(4)《建筑设计防火规范》GBJ16-87(5)《建筑物防雷设计规范》GB50057-84(6)《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》GB50058-92(7)《工业企业采光设计标准》GB50053-91(8)《工业企业照明设计标准》GB50034-92(9)《工业企业厂区运输安全规程》GB4387-1994(10)《工业企业噪声控制设计规范》GBJ87-85(11)《采暖通风与空气调节设计规范》GBJ19-872、保护措施（1）车间内工艺布置尽量做到工艺流程顺畅、合理。各类设备采用防护挡板，保护操作工人安全。（2）厂。（3）建筑物设置避雷带和避雷针，进行接地保护。各类电气设备在正常条件下，进行接地保护。（4）各生产部门分别采用岗位送冷风和自然通风，工业壁扇等防暑措施。（5）设置必需的生活卫生设施和生产卫生设施，如更衣室、卫生间、休息室等。（6）各危险场所设置醒目的警示性标志。七、劳动定员和人员培训（一）劳动定员本项目劳动定员为154人，其中技术及管理人员5人，所需人员由公司调配或从社会招聘。（二）人员培训1、管理人员从公司中选择既懂技术又精通管理的复合型人才担任。2、技术工人应从公司中调用技术水平较高的工人，新工人应从技校毕业取得合格证书方可进厂，并经过培训方可上岗。3、质量和检验人员要经过合肥工业大学生物与食品工程学院专业培训，方可上岗。本项目新增数控加工设备，公司应选送2-3名业务技术骨干到设备制造厂进行上岗前技术培训，以掌握数控编程，设备操作及维修技术。八、项目实施计划本项目建设期2年（2008年1月至2009年12月），2008年5月完成设备的调研考察工作，并进行订购，2008年6月全面进行建设，2008年8月项目竣工验收形成设计生产能力，2009年12月达到设计能力。项目实施计划详见项目计划进度表。项目计划进度表序号分项内容年2008年2009年季一二三四一二三四1可行性研究（含审批）2初步设计（含审批）3施工图设计（含审批）4工程施工阶段5设备订购及交付6设备安装与调试7试运转及验收8形成设计能力9达到设计能力九、投资估算与资金筹措（一）估算依据1、国内设备价格参照现行市场价格估价。设备运杂费按设备原价2.3%计，包含在设备的购置费中。设备安装费、基础费按设备原价的百分比计算，其费率分别为1.9%和1.4%。2、基本预备费按工程费用与其他费用之和的4.94%计取。建设期利息按实计取。3、其他费用估算，勘察设计费按国家规定的比例优惠计取，职工培训费按300元/人·月计算，建设单位管理费用按工程费用的2.4%的30%计取。（二）投资估算1、固定资产投资本项目新增固定资产投资197.06万元，其中建设期利息17.06万元。详见固定资产投资估算表固定资产投资按费用构成划分估算表序号项目名称估算投资（万元）占投资比例（%）备注1设备购置费160.25812设备安装费3.751.93其他费用6.903.54预备费用9.104.945建设期利息17.068.66=SUM(ABOVE)197.06=SUM(ABOVE)1002、流动资金估算流动资金用分项详细估算法进行估算，项目达产年需新增流动资金200万元，其中铺底流动资金200万元。3、总投资项目总投资=固定资产投资+铺底流动资金=197.06+200=397.06万元（三）资金筹措1、。2、达产年需新增流动资金200万元，资金来源为企业自筹200万元。十、财务评价

该项目的财务评价，是在拟建方案提供资料的基础上依据国家计委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》第二版等有关规定进行。

（一）产品生产纲领

本项目建成投产后可新增年产1000吨鸭蛋粉的生产规模

（二）实施进度

该项目拟2年建成，投产当年达到设计生产能力80%，第二年达到设计生产能力的100%，项目建设期为2年，生产经营期为11年，项目计算期为12年。

（三）年销售收入和销售税金及附加估算。

本项目产品销售价格根据目前国内外市价格为基础，预测到生产期初的价格为9000元/吨，达产年新增销售收入（含税）为9000万元，新增出口创汇200万美元。项目产品缴纳增值税，增值税税率为13%，城建税率为5%，教育附加合计税率为4%，销售税金及附加正常年为42.12万元。

（四）总成本费用估算

1、原材料、燃料和动力，以公司提供的数据为依据预测到生产期初达产年外购原材料、辅助材料费用为6400万元，外购燃烧和动力费用为757.5万元。2、工资及福利费按企业现有工资水平并考虑到工资增长因素，按15000元/人·年计算，职工福利费按工资总额的14%提取，达产年共需职工154人，年工资及福利费为264.40万元。3、修理费按销售收入的1.5%计取，达产年共需修理费用135.3万元。4、固定资产折旧，由于房屋目前已闲置，因此暂只考虑机器设备按9.5计算，达产年固定资产折旧费为18.72万元。5、建设单位管理费、职工培训费等递延资产从项目受益年（第二年）开始按5年进行等额摊销。6、利息支出计算，长期借款建设期利息计入固定资产投资，生产经营期利息计入财务费用。7、根据财务管理的原则，多计费用少计收入。因此，总成本费用在达产后正常年份为7689.78万元，其中固定成本1861.42万元，可变成本5828.36万元，经营成本7654万元，费用预留空间较大，详见成本费用估算表。（五）利润总额及分配项目正常年利润总额为1268.10万元，所得税按利润总额的25%计算，正常年为317.03万元，盈余公积金按税后利润的15%计算，正常年份为142.66万元。（六）财务盈利能力分析根据现金流量表（全部投资）计算得出以下指标：所得税后财务内部收益率（FIRR）为54.31%，财务净现值Ci=12%时，为36134.39万元，投资回收期为1.08年。所得税前财务内部收益率（FIRR）为63.03%，财务净现值Ci=12%时，为48179.79万元，投资回收期为1.06年。财务内部收益率所得税前、税后均高于行业基准收益率，财务净现值均大于零，说明项目的盈利能力是比较强的。投资利润率=×100%=×100%=239.53%投资利税率=×100%=×100%=90.45%（七）财务清偿能力分析清偿能力分析通过对“借款还本付息表”、“资金来源与运用表”、“资产负债表”计算，考察项目计算期内多年的财务状况及偿债能力，经测算项目固定资产投资长期借款偿还期2.06年；还款资金来源于项目新增的未分配利润、折旧。详见借款还本付息计算表由资金来源与运用表可见项目计算期内多年的资金盈余状况。项目投产当年开始出现盈余资金，计算期内累计盈余资金为9326.24万元。从资产负债来看，项目投产年的资产负债率、流动比率、流动比率分别为27.38%、617.36%、465.66%，还清长期借款后分为21.22%、528.69%、326.72%，而以后年度的指标越来越好，说明项目具备较好的清偿能力。（八）不确定性分析1、盈亏平衡分析项目达设计生产能力后的正常年份（第7年）的盈亏平衡点（BEP）计算如下：BEP=×100%=×100%=59.5%计算结果表明达到设计生产能力的59.5%时，项目即可保本，该项目具有一定的抗风险能力。2、敏感性分析时，销售收入变动最为敏感，经营成本变动的敏感度次之，而固定资产投资变动的影响最小。（九）财务分析结论从以上财务分析看，该项目建成投产后年新增销售收入9000万元，新增出口创汇200万美元，年销售税金及附加42.12万元，年利润总额1268.10万元，投资利润率239.53%，投资利税率90.45%，财务内部收益率（税后）54.31%，贷款偿还期2.06年，投资回收期为1.06年，盈亏平衡点为59.5%，项目具有良好的盈利能力和清偿能力，并具有一定的抗风险能力。十一、可行性研究的结论安徽天元食品有限公司新增年产千吨级鸭蛋粉生产线项目，符合国家和安徽省的产业政策。项目实施有助于填补省内空白，有助于企业自身成长和拓展国内外市场，提高企业产品在市场中的竞争力，实施本项目是必要的。。项目建成后，公司每年可实现年产千吨级鸭蛋粉的生产能力，年新增销售收入（含税）9000万元，其中出口创汇200万美元，新增利润总额12407.49万元，新增税金及附加3514.62万元，各项指标的计算结果表明该项目财务效益是可行的。表11-2固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑面积（m2）建筑工程设备及安装工程工位器具及生产家具其他费用合计其中：包汇（万美元）设备购置设备安装小计123456789一工程费用1.1搅拌干燥车间50.001.5051.501.0052.501.11杀菌包装车间100.002.25102.251.00103.251.12设备运杂费4.504.504.501.13进口设备从属设备工程费用合计154.503.75158.252.00160.25二其他费用2.1勘察设计费0.870.872.2职工培训费5.405.402.3建设单位管理费1.381.38小计10.6510.65工程费用与其他费用合计9.109.10三基本预备费17.0617.06四建设期利息固定资产投资154.503.75158.2512.6526.16197.06

表5-1新增设备明细表序号设备名称、型号及规格数量（台）价格根据单价（万元）总价（万元）备注一搅拌干燥车间1搅拌机1市价7.847.842过滤机2市价6.412.83真空冷冻干燥仓14747二杀菌包装车间01数控造粒机111112数控分离机134343真空包装机67.846.8三其他设备520.56合计17=SUM(ABOVE)180目录TOC\o"1-1"\h\z\t"标题2,2"第一章总论 1第一节项目概况 3第二节项目提出的背景和建设的必要性 9第三节可行性研究报告的编制依据、范围和原则 16第四节主要经济技术指标 18第二章市场需求预测与建设规模 20第一节市场需求分析 20第二节建设规模和物流方案 40第三章建设条件和园址选择 41第一节建设条件 41第二节园址 48第四章建设方案 50第一节项目建设的指导思想、原则和定位 50第二节项目组成和工作制度 52第三节设计方案 53第四节物流管理信息系统建设方案 64第五章环境保护与安全卫生 83第一节设计依据和采用的主要标准 83第二节环境污染来源及治理 84第三节安全与卫生 86第四节消防 87第六章节能 93第一节用能标准及节能设计规范 93第二节能源消耗种类和数量分析 93第三节能源供应状况分析 93第四节能耗指标 93第五节节能措施和节能效果分析 93第七章企业组织和劳动定员 95第一节企业组织 95第二节劳动定员 98第三节人员培训 98第八章项目实施进度 99第九章投资估算与资金筹措 101HY