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文档简介

华能新能源股份有限公司山东分公司2017年度内部控制评价工作方案一、内部控制评价目的及依据为贯彻落实国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（国资发评价〔2012〕68号）要求，及时、准确、全面地了解华能新能源股份公司山东分公司本部及所属项目公司（以下简称“分公司”）内部控制体系建设及落实情况，逐步提高分公司整体内部控制体系建设水平，根据集团公司、新能源公司内控评价方案要求，组织开展分公司2017年度内部控制评价工作。2017年度内部控制评价工作以财政部、国资委等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及其配套指引（财会〔2010〕11号）为基本指导，按照集团公司颁发的内控评价体系，结合分公司实际经营状况，由分公司组织实施。为确保内部控制评价工作有序开展，制定本方案。二、内部控制评价工作方式内控评价采取年终测试方式进行，选择公司自评方式组织开展，对纳入评价范围的项目公司统一组织内部控制评价工作。三、内部控制评价工作内容及范围（一）内部控制评价单位范围根据集团评价范围确定标准，按照纳入范围为全部二级单位及基层企业的要求，总资产占比应为100%，分公司拟将所属公司均纳入本次内部控制评价单位范围：序号单位名称资产占比特殊事项说明1华能东营河口风力发电有限公司1.38%2华能潍坊风力发电有限公司0.87%3华能昌邑风力发电有限公司0.62%4华能中电威海风力发电有限公司0.37%5华能潍坊滨海风力发电有限公司0.34%6华能烟台风力发电有限公司0.39%7华能荣成风力发电有限公司0.29%8华能寿光风力发电有限公司0.29%9华能利津风力发电有限公司0.27%10华能即墨风力发电有限公司0.23%11华能沂水风力发电有限公司0.26%12华能中电长岛风力发电有限公司0.11%13华能平邑风力发电有限公司0.05%合计占二级单位资产比重5.47%（二）内部控制评价内容公司主要业务是风电。内部控制评价内容包括内部控制五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督，根据集团要求必须纳入的流程及分公司实际经营情况，最终确认纳入评价范围的具体流程和重点关注高风险领域包括：组织结构流程、内部控制与风险管理流程、业务外包管理流程、“三重一大”决策管理流程、合同管理流程、人力资源管理流程、财务管理流程、资金管理流程、工（五）整改情况报告及总结完善阶段（2018年7月1日至2018年9月25日）本阶段主要任务包括组织分公司各部门对上阶段未完成的整改事项继续进行整改，汇总缺陷整改情况报告及内部控制评价缺陷整改台账，编制分公司缺陷整改情况报告，并更新《内部控制评价缺陷整改台账》，于2018年9月25日前上报至

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