某集团经营管理制度汇编

编号:00001机密:★★3年瓦审批裁:央王海林参编制银:肚张岁新进主件希送：集团公劈司董事长黑狠梁罪免距抄撇狗送：解集团公司各凡单位警山西日盛达腰集团企业管咐理中心财勉震庭童锹2023易年10月1纷日怠目录便第一部语角财务综合管殊理制度麦钓4撞第一章份财务管界理制度示光4易第一节约育财务部门负升责人工作责曾任制移妨4搂第二节拣怠财产管理细离则堤展6绳第三节趴迅出纳作业处赴理规则议学10办第四节唉剩财务管理细倦则股拿15隔第五节吵底费用开支标牵准旗蚕22耀第六节违乌应收账款管帜理制度庙克26考第七节职粮成本和费用附管理规定院蚂30帮第八节蒜御存货的财务微管理规定锐尚31绕第九节洽笼业务员收款索守则聪为34邻第十节湿磨呆账管理办芹法谨授37蜻第十一节披敞财务盘点制姿度迎腾39蜡第十二节移指经济合同管漠理规定帜泻43喷第十三节柄俗公司进、出聋货流程规定馅栋48即第十四节雨友统计管理基旧础工作规定淘创49附第二章知日盛达赌集团业务管蒙控流程蚀但51性第一节下内时间节点控偷制要求俘堤51泥第二节颜咽业务流程：绘晃52何第二部诸李物资供应管铅理制度浑科57生第一章锐物资采细购申报及资挥金审批流程关管理办法蓄赔57筑第一节测坊物料申购规膏定及流程禁军57走第二节能顾物料采购程耀序贿劝59粮第三节源汪采购规定及脖考核标准建买59麻第四节适桐考核规定及枝考核标准纤青61问第五节翠认入库检验规乱定较打62爬第六节咽贞付款、合同谦审批、出入狼库、结算、萄入帐等流程枪塘64翠第七节修黑采购经办人福行为规范祥太64北附件1：物惰料领用材料咸月报表叉膏65啊附件2：资矛金需求上报孩审批表灿都66乔附件3：材奸料出库月报和表钻寄67挽附件4：生盐产/非生产施性（包括备述品,族备策件）物料需案求申购计划丈审批表柔漫68另附件5：新剃增设备（仪即器）技术改兼造/设备大雷修/工程申疤请单铺校69辨第二章诚合格供而应商评定管凶理办法蛛既70失第一节抗阻目的煤物70志第二节弃煮试用范围医置70纪第三节掀此各部门评审滥职责记付70怎第四节佣愈评审办法俩顾70附第五节点推评分办法斑博71记第六节盲惩评分标准音抖72幼第七节终蔑合格供应商评评定结果的艺处理毕黑72附注73葱中国.日盛诉达集团供阁方调查、能筛力评价、业丧绩评价表菜经74巡中国.日盛奔达集团供券应商业绩综周合评价表盲恒75有中国.日盛晒达集团供卸应商等级标伟准呆屋76键中国.日盛樱达集团年笨度合格供应涌商评审结果森通知函惨倍77粥第三部照产品销售潮管理制度灿皮78阶第一章书销售管理制趴度援超78塞第一节皆呀总则桑嗽78畏第二节扛港市场预测辟疑79洋第三节戴结经营决策结讽80日第四节涝钓产销平衡及税签订合同植检80阁第五节振重编制产品发闯运计划，组唐织回笼资金楚徒81李第六节凶钟建立产品销猎售信息反馈捏制度皱窃82跪第七节循符销售部工作扇职责贤稀82悉第八节姨勒销售副总岗昨位职责顿猾83永第九节稻藏销售部部长岁职责枕戴84灶第十节峰答销售业务管君理伙沸86骨第二章沈销售订单管爸理流程制度呢注93急附：订单管左理流程图厘誉95盒财务综合管惧理制度袄第一章甩纠财务管理制雨度区财务部门负远责人工作责揉任制职责倡对贯彻执行敌国家财经法兼令政策、公饱司制度不严关或处理财会桃业务不当，博造成违章、脆罚款、浪费槽等现象负责胀。洲对公司的有科关成本、利栏润、资金等忍方面的经济舍效益指标因渗数字不准导躁致公司决策旗层措施不力键完不成计划北负责。秘对由于资金杨计划不周、技管理不善、咱监督不严、花影响正常的捎资金运作负讯责。肝对不及时清瞒理库存现金席、银行存款艳、往来账款赖，在途资金雷等账户造成锋损失负责。愉对国家规定粮的财务档案阶资料整理归联档不及时、离管理不严，浪出现损坏、浴遗失等现象姑负责。硬对成本资金盗、价格控制顾管理不严，脸经济活动分答析及财务报脏表不及时、瓣影响公司经裤济效益指标究完成负责。肯根据公司的怠方针目标展团开要求，未斜能及时对本筋部门的方针酸目标展开、弱检查、诊断这、落实负责另。被严格执行国鸽家的财经制丛度、财经纪捕律以及财务袜会计制度，貌加强财务管城理，遵守国订家政策、法深令、保证国葡家、公司利格益不受侵犯振。北根据总公司在年度生产经批营综合计划鼠，编制公司话财务收支计晋划和成本计钞划，并加强乳管理，促进疗各项经济指肝标实现，完资成上级下达社的各项任务堆。厦听从总公司扁的指挥，在办公司主管领驳导的领导下翁，负责资金孤调配、成本号核算和财务勉管理，推行鲜现代化管理租模式，进行肯企业经济核弃算和分析工昆作，并反映蚁其成效。侍组织制订库排存、生产、裹成品资金定赞额，严格控悦制费用开支或，加强成本洋管理，搞好烧经济活动分比析，搜集、戴整理、积累单历年各项原扣始资料，每夕月与车间召俘开成本分析伍研讨会，促屿进工厂经济虚效益逐年提姻高。痕负责企业资扶金管理，监若督其增减变祥动，负责资每产的盘盈、桃盘亏、报废抄清理、货款伙结算、催收踏、对账和处武理等工作。料做到情况清兄楚，手续完热备，数据准剥确，处理及粉时。辱严格执行公卡司价格政策虚，搜集整理吩价格资料，侍负责厂内劳卡务、产成品瞎、半成品、吉物资等的计银划价格，并猜督促检查有肝关部门对材嗓料、产品的敲正确计价和致销售。竖负责财务历坛史资料、文歇件、凭证、性报表的整理漫、搜集和立趣卷归档工作科，并按规定穴手续报请销骗毁。封负责对全厂辅重要经济合规同的审查会吐签，妥善保洋管合同文本喇，并监督经板济合同的执妈行，确保公渴司利益不受忆损害。宴负责组织起册草财务方面脸的管理制度淹及有关规定喘。职权捐各项费用的错使用有检查积、监督权。底有权根据公银司生产经营信情况发生的移变化，对资叛金、费用的悄使用提出调醉低方案。墓对违反公司喇财务制度、狗财经纪律的停收、支款项绸，有权劝阻蚂、制止和向败上级反映。的有权对各仓首库和工程的春节约和浪费腔情况进行检歪查并提出奖肤惩意见。位有权组织召垦开财务成本斗分析会，并馒向各部门索诞取有关资料抱和报表。冷有权要求有翻关部门提供湖编制年、季千、月度财务执成本计划所粥需的各种有卵关资料。延财产管理细傻则命所谓财产，认是指资产负细债表上所列绸属于固定资拖产的科目，坑其有关事务悄处理须依照屠本细则处理患。报本细则的财删产管理应由彻财务部统筹典管理，并委嫩托使用单位剖保管，依其纱性质划分如毙下：土地；机器设备：辛房屋及建筑孟设备：初交通及运输她设备：嫂办公及家私悔设备振;其他工具。缝有关不动产出出租或租入脱，均应事先鲜订立契约书尝，并由财务盯部复核转呈脖公司主管领贿导核准后方非可办理。帖各项工程修触造，不论金秩额多少，均弄应编列预算址表，并送财后务部备查复眼核，紧急处娘理者，仍应聋补办手续。蠢仓库保管员匪应会同财务钳部对公司资康产每年定期蒜盘点，但对钢新购置的，苹每月对账一俯次，其盘盈来或盘亏，应柳及时办理增既值或减损。软有关固定资致产设账，财爹务部总分类诊设置赔“禾土地舅”仇、夏“处房屋及建筑葛”雀，壶“秒机器设备卖”昆、钱“活办公及家私渡设备坑”奴、件“抵运输工具竟”贪、来“迎其他设备猜”铃，机械与各妇项设备的乡“膏折旧纯”课等科目，设抢置财产目录及卡，并于各礼负责管理部骄门设置同格推式财产目录助表，详细记痕录负责保管阳人及移动情碗况，并经使草用人签认留桃存。财务部安门与管理部内门于每年会犁同盘点时，鉴应核对双方鹅登记卡表所外载内容是否至相符，如有楼不符，应即控查明更正。嫂使用年限届销满的固定资喇产仍继续使项用者，可以尘不提折旧，戏但主要或重煌要生产设备吉应调整以往馒的折旧额，征并继续折旧茂。谁固定资产的惯折旧采用直震线平均法，屿根据固定资泪产类别、预贸计使用寿命央和预计净残距值率确定折朽旧率。仙固定资产的彩初始计量铅固定资产取裳得时按照实竹际成本进行贿初始计量。好外购固定资先产的成本，蛇以购买价款性、相关税费塞、使固定资裤产达到预定棋可使用状态稍前所发生的脚可归属于该记项资产的运四输费、装卸奏费、安装费污和专业人员裕服务费等确素定。码购买固定资浴产的价款超域过正常信用侦条件延期支踪付，实质上矮具有融资性劈质的，固定膊资产的成本数以购买价款辜的现值为基六础确定。沉自行建造固奸定资产的成联本，由建造煮该项资产达坚到预定可使息用状态前所鼻发生的必要暗支出构成。陵债务重组取皆得债务人用监以抵债的固园定资产，以盗该固定资产俊的公允价值谈为基础确定忌其入账价值煎，并将重组郑债务的账面望价值与该用偿以抵债的固呢定资产公允财价值之间的尿差额，计入衰当期损益。酷在非货币性庆资产交换具睁备商业实质流和换入资产瞧或换出资产捕的公允价值军能够可靠计庄量的前提下诞，换入的固蛙定资产以换滔出资产的公庭允价值为基诞础确定其入扯账价值，除芝非有确凿证术据表明换入宣资产的公允汤价值更加可跑靠；不满足杨上述前提的淋非货币性资辜产交换，以须换出资产的背账面价值和铃应支付的相欲关税费作为槽换入固定资报产的成本，患不确认损益纳。哨以同一控制待下的企业吸赠收合并方式荷取得的固定梁资产按被合曾并方的账面不价值确定其耕入账价值；吵以非同一控费制下的企业劝吸收合并方裹式取得的固横定资产按公树允价值确定状其入账价值处。愈融资租入的鄙固定资产，顽按租赁开始旦日租赁资产猴公允价值与施最低租赁付侨款额现值两党者中较低者骑作为入账价累值。命固定资产折日旧计提方法洞氧固定资产折丽旧采用年限述平均法分类踩计提，根据羞固定资产类楚别、预计使坡用寿命和预绿计净残值率震确定折旧率望。痰符合资本化亩条件的固定颜资产大修费控用，在每次戏大修期间停愉止计提折旧凤，待大修理甘完毕后重新牲确定固定资摇产折旧年限膛。采用年限恐平均法单独亿计提折旧。删各类固定资府产预计使用幅寿命和年折穴旧率如下：袜固定资产类请别惠预计使用寿党命吩预计净残值芽率吩年折旧率炉房屋及建筑轧物失20携－合40何年待5选％酬4.75%盐-2.37布5%搂机器设备预10宏年羞5络％脆9.5%壁运输设备痰5东年务5失％阵19%夫办公设备泽5贝年讯5轰％舱19%业费用与资本解支出的划分收标准石支出结果能猾获得其他资碑产者属于资哀本支出，否炼则应列为费化用支出；则资产因扩充盼、换置、改伴良而能增加祝其价值或效若能者，属资袋本支出，否详则即为费用扔支出；侍支出结果所牵获得的固定美资产，其耐悄用年限在办2咸年以上，且学其金额在轰2000茂万元以上者丹，属资本支艇出，其耐用修年限不及哥2额年或其使用盈仅及本期者践，属费用支翅出；以凡为维持财品产的原始使匪用效能所需伐的维护费用垫作为费用支婚出。巨出纳作业处冬理规则鉴本处理程序吉包括现金及胶银行存款，干收入与支出衬等作业。氧本公司出纳阿根据会计部割门编制经公丈司领导核准将的支出传票剪，办理现金铺票据的支付常、登记及移毕交。厨除零用金外嘱，所有支出别凭证应由会数计部门严格注审核其内容门与金额是否岭与实际相符草，领款人的众印鉴是否相收符，如有疑臂问，应先查利询后才能支享付。膀为便于零星安支付起见，贷可设零用金众采用定额制滴，其额度由查公司主管领旋导核定，报记请董事长批桐准，其零用纽金由出纳保焦管。屿零用款的支扔付应由零用途金保管员凭疤支付证明单尖付款，此项拔支付证明单浪是否符合规圈定，零用金弄保管员应负柿责审核。础零用金的拨炎补应由零用袍金保管员按兼实际支付的腥支付凭证作忘为请款依据恐，呈会计部慎门请款予以丹补足。挎除零用金外败，本公司的命一切支付，余由会计部门泄根据原始凭伍证编制支出适传票，办理筹审核后呈部肾门经理及公誓司主管领导雷核定后支付康。余凡一次支付检未超过跃2000着元者，由零箭用金支付外旋，其余一律允用支票支付击（急用除外煤）。章出纳人员对延各项货款及伙费用的支付蛮，应将支票鼓或现金交付误受款人或厂劝商，每次付标款，要求领群款经办人留款下身份证复狂印件，如对鹅经办人不知隔其是否为供装应商工作人口员时，应要注求供应商出趁具收款委托症证明，本公腥司人员或非航受款人不得货代领。魄本公司的一冠切支付，应奖以处理妥善惰合理的凭证网为依据，任累何要求先行常支付后补手园续者均应予针拒绝。开支付款项应吴在传票上加固盖领款人印垃鉴，付讫后略加盖付讫日嘱期及经手人缝截记。刚本公司支付田款项的付款母程序，步骤移如下：诞对原始凭证莲的审核冶内购材料、看工程款：应盐根据增值税秘发票或普通貌发票以及收汤到货物、五舍金配件的验老收单并附请剃购单、质检济报告、应付冠款明细账页誓，经有关人必员签字证明军及核实，由霸财务部报总氧公司批准，蹦开具付款传娱票后交公司他主管领导核捎准付款；陵预付、暂付温款项：由财乒务部门填具乞请款单，注申明合同文件累字号，复印邪合同或核准姜文件及应付储款账页，由匆财务部报总荷公司批准，心开具付款传奉票后交公司滚主管领导核酿准付款；两一般费用：暑应根据发票危、收据或内怜部凭证，经壤有关主管签街章证明及核贤准，公司主亭管领导审批芳后方可送交件会计部门开中具付款传票造。温会计凭证的献审核宴会计部门应狱根据原始凭俊证开具传票惑；怨会计部门开泼具传票时，值应先审核原敬始凭证是否谈符合税务法俘规及公司规诊定的手续；版传票经主管首及公司主管厚领导核准后欢，送交会计潮部门转出纳袖办理支款程衣序。茎薪金的支付蓬：行政部根轰据电子考勤振并结合车间巡部门考勤表肾编制萝“踪公司考勤汇蓄总表惠”稠，于每月五漠日前送交公殿司主管领导冬审核后由财膜务部作工资融表，工资表雨经行政经理胡、财务主管痰和公司主管热领导审核、跃审批后传总没公司签批。建会计部门支羞付款项倘有槽扣缴事项时敞（个人所得瑞税），应将控代扣款项于板次月笼20渗日前填写政房府规定的报焰缴书向公库寸缴纳。触本制度规定每的各项支付先的付款日期撤：罪工资发放时绿间节点郑:牧次月2掘5企日发放上月月工资；野物料采购的趴付款，每月混10睁日、瞒20急日付款一次衣，（例假日廉顺延），但耀以原始凭证笑经审核后于器付款日前壳5涉日送达会计航部门者为限麻；驼一般费用的赔付款：经常截发生的费用败，仍以前项来办理，内部撤员工费用，奴每天支付的困，应以原始呈凭证齐全并席经核准者为拿限。乓物料采购支树出程序喇5更万元以内（圈含皮5玉万元）的设托备、备品备掀件、原辅材橡料采购计划连由子公司总膏经理签批，适并签订商务悦合同后方可育付款。伶5种万元以上裹20涛万元以内（年含场20凤万）的大宗宪设备、备品雨备件、原辅定材料采购计贸划由子公司甚总经理提出警，并签订商叠务合同报集面团总经理方认可付款。讲20丰万以上的大栗宗设备、备葱品备件、原钓辅材料采购钻计划，招过蒜标的可议标筋购置；没有爪招过标的通弊过招标程序具购置（由子遭公司牵头组栋织），至少斯选定三家有腹资质的厂家表提前准备好亡标书及相关烂的资质材料施，经子公司统核定后提交株董事会会决紫定，按招标敞程序办理，面标的送供应开部门签订商井务合同报集亲团董事长、秋总经理审批愉后方可付款迁，货款结算室尽量采用货话到付款方式粗。拥财务管理细蒙则总则戴为了加强公薄司的财务工毁作，发挥财熊务在公司经绝营中管理作踪用，提高经旦济效益，特创制定本办法梦。隆公司财务部徒门的职能如偶下：划认真贯彻执顿行国家有关炸的财务管理磨制度；浮建立健全财摔务管理的各席种规章制度专，编制财务出计划，加强候经营核算管末理，反映、番分析财务计黑划的执行情悠况，检查监仁督财务纪律茅；盘积极为经营晕管理服务，裁促进公司取跨得较好的经时济效益；固厉行节约，就合理使用资步金；趣合理分配公赶司收入，及曾时完成需要择上交的税收固及管理费用瘦；告了解有关机效构及财政、揪税务、银行帅部门，检查蜂财务工作，认主动提供有该关资料，如妈实反映情况季；认完成公司交盼给的其他工辩作。腐子公司财务遵部由会计、费出纳、磅房脏及仓库组成信。匹财务工作管箩理两会计年度自虚1率月贝1天日起到撑12议月猪31杜日止。萝会计凭证、视会计账簿、械会计报表和跨其他会计资李料必须真实舅、准确、完崭整，并符合器会计制度的驰规定。倍财务工作人哨员调动工作辞或者离职，渡必须与接管随人员办理交颜接手续。阳财务工作人着员办理交接袖手续，由总权公司派财务紫人员监交。卷财务工作人孟员对本公司熟实行会计监锐督。绍财务工作人派员对不真实依、不合法的划原始凭证不井予受理；对废记载不准确告、不完整的低原始凭证，攻予以退回，述要求更正、喘补充。兆财务工作人摩员发现账簿冻记录与实物压、款项不符歉时，应及时舱向公司生管释领导书面报格告，并请求含查明原因，应做出处理。纱财务工作人屋员办理会计连事项必须填姐制或取得原律始凭证，并霸根据审核的刮原始凭证编解制记账凭证舌。会计、出钟纳员记账，亚都必须在记转账凭证上签寻字。倾财务工作人撒员应当会同灾有关人员定自期进行财产驶清查，保证悦账簿记录与意实物、款项叼相符。付财务工作人臂员应根据账钻簿记录编制极会计报表，柱上报总公司基、公司主管预领导，并报伶送有关部门边相关的财务裙报表。会计客报表每月由阁会计编制并刺上报一次。合会计报表须软会计签名或柿盖章。务出纳的主要握工作职责那积极配合会写计做好对账睛、报账工作毕，配合财务酒部做好各种很账务处理；俘完成公司领镇导交付的其猎他工作；待认真执行现膛金管理制度僚；曲严格执行库墨存现金限额魔，超过部分康必须及时送昼存银行，不丰坐支现金，避不认白条抵糊押现金；确业务部门收未到的货款（悟含支票、现载金及其他票谨据）解缴出贵纳后，出纳东应在们24费小时之内将惊款项解缴银县行，解缴凭筹证送交会计叛部门，并据软以编制传票脑；餐建立健全现吴金出纳各种索账目，严格界审核现金收证付凭证；悬严格支票管累理制度，编屠制支票使用吸手续，使用模支票须经主斤管领导签字耕后，方可生敌效；鄙协助会计编掉制每周资金挂回收表。臣会计档案管覆理办法迅会计凭证应粱按月、按编粥号顺序，每庙月装订成册天，标明月份无、季度、年辞起止、号数疼、单据张数旁，由会计及味有关人员签颂名盖章（包我括制单、审耳核、记账主乔管），归档背前应加以装翁订。妙会计报表应功分月、季、派年报，按时鞠归档，由财谜务主管指定吊专人保管，右并分类填制脚目录。唉会计档案若饰给携带外出消，凡查阅、属复制、摘录仇会计档案，钞须经公司主章管领导批准氧。催凡是本公司镇的会计凭证壳、会计账簿会、会计报表留、会计文件致和其他有保友存价值的资垮料，均应归誓档。融票据的管理若办法霜自付款对象跌和取得的票纽据，附在付此款凭证后一迹起保管哀,骗如有未取得闹符合规定的丛增值税专用吐发票或普通丽发票的付款欲项目时，应特有总经理或崭授权人批准独的付款申请锁书作为依据撇。（金额在寄100酱元以下的，王暂可用收据理代替）。视支票管理办牲法碗会计人员要忙认真执行《编银行结算办绒法的暂行规络定》，银行妨支票等结算傅凭证和印鉴影要由两人分司开保管。泰财务人员要派严格银行存蛛款支出控制班，银行付款广必须经总经浊理批准，手看续齐备，不刮准携带空白津支票外出，颈确须携带空则白支票外出聪者，须经领俗导批准，办丛理领用登记喇手续，要建椅立支票领用哨登记簿，空忙白支票必须瞧填写日期并洒在预计最高哲金额位画人傍民币符号，睁因使用支票涛不当造成企森业损失时，导应由当事人旗承担赔偿责评任。携带空能白支票办理嗓结算后，要植当天将存根蜜和有关凭证茅带回，并到豆财务部门及换时结算，不缴准将空白支笛票留存其他灶单位。凡前股账未清者，络不准再领用浮支票。执银行存款日穷记账逐笔逐刮日登记，每虫日结出余额缝，定期与银敬行对帐单相尼核对，并编锡制银行余额宵调节表，调经整未达账项恼，出现长期累未达账项时爪要查明原因砍，上报领导占。针支票由出纳爷员保管。支缘票使用时须赤有闯“炊支票领用单铸”忍，经公司主刺管领导批准夫签名，然后裂将支票按批贫准金额封头盗，加盖印章咱，填写日期池、用途、登遮记号码，收排票人在支票如票头上签字哲。扒现金管理办顺法幻公司要在下蚁列范围内使嫩用现金：找职员工资、夺津贴、奖金斩；爷个人劳务报周酬；合出差人员必秘须携带的差县旅费；踪结算起点以垂下的零星支卡出；碎公司领导批矮准的其他开等支。苏凡现金报销旨一律填写油“神费用报销单抄”垄，内容须填含写清楚完整乌。一切现金桃报销都要所倡在部经理在停“狼费用报销单订”量上签名批准圣，费用报销默的经手人在引发票后签名骆,僚经有关部门界主管、会计搞审核是否符芝合公司规定阶及金额数量控无误后，报告公司主管批旦准，交出纳事员付款，办田理会计核算轰手续。钻工资发放，歪各子公司在庸每月疗10抗日前编制工概资表，于每紫13掘日前交集团穗综合管理中传心主任、财创务主管、财释务总监审核避，公司主管茄领导核准后季并经总公司垫签批后发放毒。蹲无论何种汇策款，财务人初员都须审核冶“身支款通知单仔”拦，分别由经纹手人签字、序公司主管领文导签字，会疼计审核有关汗凭证。年严格控制现龙金支付的餐严费、打的士勇车费及其他互接待费，尤话其是餐费，塑超过艺5000疗元以上由主略管总经理签概批。洗出纳人员应煮当建立健全岭现金账目，祸逐笔记载现膜金支付。账凳目应当日清扒月结，每日疾结算，账款慧相符。核对余额：蓄出纳员必须势每周填报库慨存余额表（贸一式二份）辨，分别送负圾责人及自存份。库存现金畅、银行存款前余额必须与辅明细帐余额古相符。资金床结算科负责扛人必须定期扬参与出纳员蕉对库存现金寺进行盘点，提如有不符，呼必须查明原钳因，作出处稠理。阁出纳员每月酷末将银行存胞款帐面余额仰与银行对帐命单核对，将园差额的内容剖填入银行余礼额调节表中贱，并报财务出负责人，财往务负责人再谨向总经理报常告。旋公司职员原错则上不准借鸡支现金，因亡工作需要借闲用现金，需串填写芳“辨借款单粪”摧，一次性借仁款金额一般模不得超过定2000僻元，期限不凳得超过胃10哥天，并说明般借款事由。例经会计审核伐；交公司主床管领导批准截签字后方可证借用。超过撑还款期限即塞转应收款，狮在当月工资转中扣还或不私能进行下一司次的现金借冷支。碎财务人员支凤付个人款项北，超过使用下现金限额的森额度，应当给以支票支付圣。雅公司购入固蚕定资产必须的采取转账结竭算方式，不士得使用现金狸。局日常零星开向支所需库存疫现金限额为蓬2望万元，超额抛部分应存入途银行。监财务人员支仿付现金，可各以从公司库性存现金限额疲中支付或从腹银行存款中芬扣取，不得鸟从现金收入历中直接支付臣（即坐支）荐，因特殊情敌况确需坐支蜂的，应事先套由主管领导淡报请总公司诚批准。居公司财务人狭员支付（包亿括公、私借贤用）每一笔升款项，不论奋金额大小，宰均须公司主糕管领导签字怜；若公司主范管领导外出北，应由财务孟人员设法联独系，经同意健后先付款后辱补签。刮对于借款人拐报销时短缺莲的金额，财尖务人员要及种时催办。处罚办法浇下列情形之愧一的，对财裳务人员予以拿警告并扣狗10-50塞0潜元：倦超出规定范厚围、限额使借用现金的或朱超出核定的族库存现金金斤额留存现金握的；叼用不符合财声务会计制度盖规定的凭证川顶替银行存否款或库存现吸金的；惹未经批准，泥擅自挪用或余借用他人资坝金（包括现敌金）支付款英项的；废利用账户替铺其他单位和配个人套取现叉金的；胸未经批准坐掌支或未按批搏准的坐支范湿围和限额坐便支现金的；蛛私设小金库否或将公司款待以财务人员稠个人储蓄方克式存入银行掠的；录出售的废品许、废料款不锻及时不存入熔公司账户的离；呢违反本规定朋条款认定应遥予处罚的。味下列情形之炒一者，财务炭人员应予解关聘：职违反财务制畅度，造成财见务工作严重束混乱的；翠拒绝提供或储提供虚假的早会计凭证、贡账表、文件地资料的；绿伪造、变造押、谎报、毁旱灭、隐匿会瓶计凭证、会懂计账簿的；扫利用职务便千利，非法占砖有或虚报冒覆领、骗取公谅司财务的；完弄虚作假、陪营私舞弊、萄非法谋私、灶泄漏秘密及霜贪污挪用公豆司款项的；俯在工作范围芬内发生严重狼失误或因玩舅忽职守致公辫司利益遭受灭损失的；弹有其他渎职倾行为和严重虾错误，应当乎予以辞退的摘。嚼费用开支标犹准推为了更好地宏掌握开支情恳况，根据国蒜家有关规定诞，并结合公咐司的具体情谁况，特制定宁本规则。抗加班费和差悄旅费及通讯睡费规定加班费规定奇法定假日以横外，员工因刮公益活动、舟生产特殊情呼况需要加班冲，按100满%计发加班夜费：每法定节假日芹因工作需要欠加班的，按废国家规定计掉发加班费；窜员工加班后吊，尽量安排减补休而不领轮加班费，但移需办理补休江登记手续；素行政领导值跳班每晚补帖枯30滩元，次日正耍常上班，生偶产系统领导截值班次日休吓息。欢员工出差期钱间，如遇法爸定节假日，王不计加班费妹；管加班费经有险关部门主管拾确认，企管其部审核后，两由劳资列入袜工资表发放苦；屯员工加班要洲从严控制，绒事前报企管拆部审核并报尘公司主管领村导批准。加闪班只限于设城备抢修、货忆物装卸、节眠假日值班、配公益活动和泽完成其他紧祥急生产任务记等。纯外勤餐费津急贴规定辈部门经理级尾以上人员出拘差按实际在阀外餐数，每帽人每餐凭票完报销塞40删元（中、晚驻餐）、早餐能20元；交其他人员出塞差按实际在肺外餐数，每横人每餐凭票础报销慈20隔元；絮小汽车司机感出差按实际臣在外餐数，俗每人每餐凭界票报销馆20坟元；戚招待客户、灿会议（包含茄生活费）不搅再报销餐费弓津贴。本费津贴禽规定创副总经理以粮上（绕300明）元牌/肌月。沉供应、销售丘部部长（早300妨）元席/烦月。径企管部部长衬、财务部部屠长（总监）冶（独200窃）元形/锐月。盏生产部部长祖（短100贝）元尿/现月。舰销售、采购否员（临200亭）元躲/孤月。鱼车间副主任杨级以上（甲80能）元停/贵月。孟班长以上（株30剃）元痒/拜月。位以上额定标是准未打完按效实际话费凭尺据报销，超窜额后透支部沸份凭票按定茄额报销。差旅费规定余公司员工出腿差乘车、船言、飞机和市厘内交通费按浇实际报销；四住宿、伙食税、，按附表砌的规定执行殿。各部门负滋责人应严格刑控制外出人颈员，并考虑混完成任务的拨期限，确定之出差日期，诵对因公外出葵人员，均对鉴号入座，按谋标准办理应挺报销费用。序超支部分一逆律由个自己乌负担；馆（附表）差缓旅费开支标掀准表割项目跪每晚住宿费压标准理每餐伙食费杯标准颈备注蹄部门经理级纱以上齿100-2涌98关早餐20元盼中、晚餐丘40鄙元盏凭票限额报拖销母（会议除外科）惩其他人员王30-10立0额早餐10元国中、晚餐回20幅元赠凭票限额报份销医按区域酌情麦报销惠工作人员出狭差的交通费眼对下列具体郊情况，按有虚关规定执行歇如下：插乘坐火车，繁从晚上份8货时至次日晨掠7即时之间，在黑车上过夜摩6日小时以上的厕，或连续乘患车时间超过衫12针小时的，可宜购卧铺票；柴因公出差而佣公司没有安伐排交通工，霞且该地段又亿没有公交车礼的情况下，慰经请示批准尤后可以租用撑出租车，公妹司根据其里逗程酌情报销面费用。带工作人员趁岛出差之便，汪事先经单位余领导批准就且近回家探亲检办事的，其宁绕道车、船将费，扣除出唇差直线单程伙车、船费（脱按出差人应吉享受标准）葛，多开支的扛部分由个人异处理。如果衬绕道车、船感费少于直线矿单程车、船墨费时，应凭焦车船票价按纳实报销，不回发绕道和在旦家期间的出躁差伙食补助天费、住宿和烈交通费；抛出差人员在锈出差地因病骡住院期间，城按标准发给深伙食补助费挪，不发交通何费和住宿费希。住院超过油1验个月的，停恨发伙食补助能费；谜公司工作人蚀员参加在外溪地召开的各传类会议，除旁有会议主办夜单位出具的屡住宿费用自彼理的证明，缓可回公司按吧出差标准领蛮取伙食费补杠助；住宿费创凭住宿处发晒票按公司规妹定标准执行尤外，其余情码况一概不领正发有关费用洽；紧员工赴外学旗习培训超过序30床天以上的部皱分，按职位袭标准的铸50%崖发放。婆其他福利待优遇强公司为员工牢负责缴纳工笑伤保险、医鉴疗保险、养骆老保险住房灵公积金公司黄应负担部分承；每年免费息发放冬工衣仅1孕套，夏工衣课1酒套，秋工衣袍1续套革,订工衣成本费凳先由个人垫愿付，后由公冰司按成本价松分摊并按月版返还。蔽员工工作餐故费先由个人咳垫付充值，夕后由公司制干定的餐补标选准渗150击元驻/湾月（按出勤学日计算）在句工资中返还兴，夜班另发箩方便面等。柿应收账款管弱理制度坟企业要根据炼经济业务的脾内容和户别繁设置应收帐泳款明细分类前帐，即按债药务人的具体穿名称设置登脚记明细分类侄帐，不准笼激统的以地名逗代替。应收戒帐款的发生卡和确定必须骑有索取价款毙的凭据（包失括合同、收楚到条、欠款求条以及业务店经办人员的访保证书等）画，不得单方滚入帐。绒财务部门要汁会同供应、袍销售部门建延立健全销售遭商、供应商梳的客户档案已。隐财务部出纳浩接到银行通信知客户退票包时，应即转示告销售部，乘销售部对于塑退票无法换录回现金或新洪票时，应即家时通知发票慨人及背书人也，并迅速拟狮定善策处理众方案。铲具体操作方尖法：盐出纳收到银副行的支票退障票通知及支观票原件，出适纳将支票原建件及银行退雀票通知复印表件在一日内爽交有关业务庄员与客户换动取即期支票例或现金，将高银行退票通掀知与支票复待印件交财务管部冲账，业历务员收到出战纳交给的支卵票原件及银幼行退票通知搭复印件两日趴内必须处理把妥当。泼当债权确定泛无法收回时红，应专案列茄送财务部，口并附欠款合吴法凭证（如洁法院裁定书浆，或当有关饰部门的证明仇文件，或邮肉政信函等）抛，财务部应辈将情况以书歪面报告的形跨式呈公司主抵管领导核准像后，才能冲垄销应收账款蔑，在坏账准垒备中列支，吉如以后收回尽再调回。肢依法申诉或悟采取其他办贷法而无法收驴回的债权部喷分，应取得乓法院债权凭及证及其他确览认无法收回顷的证据，交且财务部列册浅保管，倘若躬事后现债务群人（利益偿迷还请求权，摄时效为带15乞年内）有偿继债能力时，岸应依上列有评关规定，申阶请法院执行呆。擦销售员收款俯时，应出据鸣公司出纳开跳据的专用收椒款收据，销孟售员当天已演从财务开据励收款收据而菌未收到款项请，需当天将展收款收据缴蒜还给财务部历。第二天欲家前往收款时自，再向财务思部领取。腹销售员每天浓需将当天所缎收到的款项杜（现金或支允票及其他票沃据），填具奉收款登记表准，并同现金炼及支票交财环务部出纳点佛收，财务部氧出纳点收后承，于业务员武与收款登记违薄上签名。笨财务部需为专每家客户设高立应收账款向明细表，载考明客户的销仓货及收款情左况，均需逐嚷笔登录。每样月底需编制旬应收账款对鱼账单，并于讯次月五日前削将对账单交初给业务员在辨次月底之前掀与客户对账课完毕，否则渡，按其责任兴划分每一个敬客户予以罚岂款递100辅元，财务部再每月要与客悠户进行对账鹊，以便核实密业务员对帐暂的准确性。看成品库每天剖需编制销货飞日报表，于友当日下班前浆，将销货日仓报表于下班盛之前交公司遍主管领导、驶销售经理及造其他有关人赶员审阅。傲销售人员不飞依本准则的涨各项规定办属理或有违规粉行为，致使始公司权益蒙建受损失者，瓶销售管理制伪度处理，情绒节重大者移间送法办。端本公司业务桑人员不依本复准则的各项娃规定办理或竟有勾结行为悬，致使本公袋司权益蒙受酱损失者，依槽人事管理规难定论处，情窝节重大者移樱送法办。合收款办法与荷规定席业务员不可毅向客户讲出翻自己的待遇逮。荡查出客户最役适当的收款奇时间。降对每客户都温要养成不“微定期收款滥”轻的习惯。制不能心软、雅要义正词严庭，表现出非菊收不可的态爹度；贼不要表现紧瓣张感，不可禾笑，不可摆序出低姿态，拘例如：不可榴说：舌“惜对不起，我后来收款。否唇则，有些客悦户会认为你谋好欺负，而桶拖延付款。帖临走前切勿惯说出：纺“戒还要到别家继收款奏”读这类的话，贵以显示出专档程收款的姿徐态。逼反复走访付察款成绩不佳炭的客户。忽若客户说：慧“斗今天不方便真”割，对策如下私：问客户箱“鞋何时方便？吹”炒客户回答间“谨三天后征”危。则当着客嫩户的面说：姓“骂今天是某月抢某日，三天就后是某月某似日，我就在胖那天再来收馋款。励”纵同时当着客晨户面前在账中单的空白处反“归某月某日再宏来队”蜘。烛避免票期被多拖长。丽避免被客户旷要求舰“用折让猴”爬。宋成本和费用火管理规定肢主营业务成初本范围毯企业实际消辞耗的直接材脖料、直接工要资、其他直铁接支出和间俭接费用，计遵入主营业务弹成本。雨直接材料指智制造过程中姿消耗的原材俊物料、备品水配件、等直它接耗用于产安品的材料。经直接工资包穷括企业人员利的工资、奖托金、津贴和迅补贴及相应厨计提的福利矛费等。摆间接费用指爬各为组织和烧管理生产车研间所发生的糕管理人员工香资、福利费卫、固定资产螺折旧、办公秧费、租赁费垃、水电费、精物料消耗、桶劳动保护费赌、低值易耗肿品摊销、修饰理费、无形挥资产摊销、将及其他制造茅费用。管理费用埋管理费用是滩指企业行政近管理部门为极管理和组织乓经营活动的叼各项费用，希包括各管理筝部门的管理成人员工资、浮福利费、固呢定资产折旧现费、修理费待、物料消耗弯、低值易耗届品摊销、职辜工教育经费告、劳动保险奶费、待业保叶险费、土地卧使用费、技功术转让费、延技术开发费缴、无形资产恋摊销、开办拥费摊销、差瓜旅费、办公长费、租赁费企、运输费、蓝水电费、物甚料消耗、上朽交管理费、冶修理费、排汪污费、绿化阻费、税金、跨业务招待费积、存货盘盈甘亏、毁损和妈报废以及其夸他管理费用创。财务费用缸财务费用是虾指企业为筹妻集资金而发伞生的的各项蝇费用，包括撤企业发生的拾利息支出、残利息收入、骨汇兑损益、捕金融机构的亲手续费及其饥他财务费用禾等。营业费用甲营业费用是乖指企业在经仗营过程中发精生的各项费瞒用以及专设滚销售机构的仅各项费用，纷包括应由企显业负担的运弊输费、装卸额费、包装费蛛、保险费、呼广告费、租字赁费、修理沟费、物料消撑耗、业务费无、水电费、仙低值易耗品蚀摊销以及其纸他费。连不得列入成凝本、费用的索支出色下列支出，甩不得列入成鸭本、费用：协为购置和建沟造固定资产坏、无形资产铲和其他资产篮的支出；对沙外投资的支页出；被没收蹲的财物，支宿付的滞纳金待、罚款、违烦约金、赔偿壮金以及企业之赞助、捐赠虫支出；国家荷法律、法规盏规定以外的雕各种付费；武国家规定不趋得列入成本窃、费用的其绑他支出。警存货的财务突管理规定居存货的确认交为了规范存蚂货的确认、洒计量和相关卵信息的披露英，根据《企滚业会计准则郊——膨基本准则》申等，制定本螺规章。讯存货，是指菌企业在日常佩活动中持有牧以备出售的忽产成品或商帽品、处在生喝产过程中的镇在产品、在吗生产过程或恰提供劳务过窄程中耗用的诊材料和物料辟等，这里指脾的存货是指投为飞行准备敞的油料、配坛件等相关货醒物。腿存货同时满原足下列条件挥的，才能予蝴以确认：未与该存货有套关的经济利捐益很可能流帮入企业；深该存货的成葡本能够可靠水地计量。蚁存货按实际杂成本计价污购入的存货少以买价加运饲输、装卸、辞保险等费用急，运输途中践的合理损耗械，入库前的忍挑选整理费扔用作为实际话成本。进口泉的存货还包下括境外的运让杂费、进口浮关税等作为厘实际成本。斯接受捐赠的叮存货，按照索发票帐单所屯列金额加所捆负担的运输向、保险等计资价；无发票类帐单的，参匹照同类实物样的市场价格亩计价。喘存货实行定躬期盘点，发踢现差异及时碍处理，保证朋帐帐、帐物检相符。当帐曲面价值与可俩变现净值背谈离较大，需制要调整帐面暮价值的，经庭主管财政机雹关或有关部婚门核准，方爹可进行调整抛。存货的管理紧存货的管理应制度目的在腔于保障存货诱资金的安全城，加速存货如资金的周转脚，提高存货蜻资金效益。疫存货的管理息制度包括存遥货的实物流玩转程序控制洪和对实物价坟值流转记录惜程序的控制革，以及存货逼的仓储管理泄。存货实物恼流转程序控币制包括采购千、验收、存归储、发货、烟及发运等各皂项职能。季采购垮:钉采购业务应问由独立的采屠购部门负责划。采购部门面根据存储或壮其他授权部闻门填制的请贿购单进行采昆购，购货之渡前均须填写梦顺序编号的博正式订货单该，并将订单颠副本分送会抗计部门和验捧收部门。填减制订购单时石应注意：（胞1命）确定所需纯存货的项目罗类别；（女2载）取得竞价伙估价单；（奸3恶）发出订单仁之前，取得浓财会部门对斜合约的核准亭。慎验收狭:炎购入的货物逝，均应由独抛立于采购、疯存储等部门攀以外的部门缓负责验收。夕验收部门应盯检查货物的恶数量和质量横，并据实填饶制验收单，涛验收完毕应格立即将验收吹的货物转送约存储部门，图并将验收单士分送采购部担门、存储部怎门和会计部品门。绘存储将:遗货物入库，登须由存储部术门先行点验横和检查，然毯后签收。签恐收后，填制蓬货物入库单内（一式四份球），一份自篇存，一份送辰财务部，一吓份送生产部笔门，一份送血采购部，如辛设置计算机艺管理的应通沫过计算机登顶记打入库单斤，将实际入关库货物的数众量通知会计趁部门。为便携于操作可将验送货单与验怕货单装订一框起送交会计犬部门。据此夕，存储部门雷确立了本身议应负的责任湾，并对验收等部门的工作云进行验证。廊存储部门还法应根据存货亮的品质特征馒分类存放，牧并填制标签掩。监发货庙:珠存储部门须转根据预先编充号经过批准乌的领料单发纺货。领料单绞一式三份，旁一份存领料巡部门，一份躬作为存储部涂门的收据，糊另一份通知小会计部门。钳为防止任意厚填写用途不搁当的领料单带，领料单必刚须根据用料湖单、耗用定参额来编制，睬必须于月末捡、季末、年嗓末编制材料刑、物资、发旱出结存月报两表，对所管辟理、储存的篇物资进行盘忠点，财务部幕门应对存货拦加强监督，杨仓库帐管员锋于月末、季败末、年末必窝须根据盘点莫结果与月报希表一起报送避财务部门，克出现盘盈盘铲亏，必须查遍明原因，并验按程序逐级慌上报。喂业务员收款龄守则账单分发台财务出纳依科业务员或某浊些客户的要归求整理账单罪（客户送货泽单、客户收销料单等），你每月终了汇捷集编制账单底成册，客户垒收料单如客租户以此结账血的一定要复螺印后将原件荐交业务人员敏签收与客户派结账。奉业务人员收揪到财务部开队去的增值税米发票时，在顾发票第四联刻的背面确认笛签收，交客海户时要求客雀户经办人在荷发票的复印富件上签收，典并注明收到李日期。烧业务员收到颠财务部驶5回日之前打印愤的对账单，骡一定在本月察底前将上月私有欠款的客注户对账单签饲回，如账款挡不相符，一昨并与财务部拥查明原因，痒如是客户的借原因，业务屯员要与客户垒沟通要求客岛户及时更正交。哥因我公司的痕业务员、财示务人员和其焰他工作人员抗的工作失误巨或逾期不办歼，致使货款华无法收回时某，由有关责塌任人赔偿。姑收取票据须起知跌支票开头必威须写上收款登人名称搏“洪山西日日盛田达太阳能科物技般”促；雅字迹不清时资，应退回重肌新开立；员“蜂禁止背书转唱让续”抵字样的票据组，一律不予艘签收；狸收取支票时墙，如支票收膛款人已注明睡收款人的名傻称，应请收栗款人背书，谈并且写上棉“剩背书人逆“贝山西日日盛也达太阳能科赖技榜”泥，千万不可扰代客户签名份背书；眠法定支票记卵载金额、出佳票人图章、锋出票年月日掉、收付款单骗位全称、账独号和开户行档等，所填字诉符绝对不可妨涂改和褶皱献，否则盖章捉仍属无效；机收取客户支预票大于应收毛账款时，不拦应以现金或段其他客户的击款项找钱，盾应依下列方蛇式处理：支禾票到期后，坝由公司以现沿金或转账找述还；另行订搬购抵账，或具抵交未付账术款中的一部煤分。兴如因发票金菜额误写，需姿将原开发票霸收回，寄交酷公司更改或宿重新开立发框票。捉账款移交及嫂对账番账单移交时惧，应填写砌“退账款移交清痒单责”梨一式四份，境移交人、接魄收人及核对续人签名，接拳收时除核对心账单金额外杨，并应注意骄是否经过客辅户签认，账耽单千万不可飘私下移交。扁财务部应随薯时与客户联鹅络和对账，晶以确定业务世员手中账单蜻之真实性。归业务部负责迎人应随时核茫对业务员手忆中的账单，饥并负督促收偏款工作之责渴。键第六十五条驰：坏账处理维“凤坏账申请书式”堤填写一式三戚份，有关客串户之名称、南号码、负责红人姓名、营缎业地址、电筑话号码等，箭均应填写清场楚，并简述剂理由和可能康性，经经销话部门及公司挤主管领导批冒准后，连同逆账单或票据蚀转财务部处羡理：坏账发肿生之金额，闲应扣减业务剑员保证金。少问题客户处糖理挪业务人员于启访问客户或豆退票签收时恋，如发现客华户有异常现巷象时，应填智写道“晚问题客户报编告单，并建贴议应采取的设措施，呈请工业务主管调存查，由财务愉部追踪处理碑。却业务人员因拾疏于访问，卧未能明了客基户之情况变烤化，未填定喷“法问题客户报疤告单胡”琴通知公司，珍致使公司蒙径受损失时，五业务人员应嚷负责赔偿该瑞损失吼100%叠之金额。（睛注：疏于访话问是指未依损公司规定之轧次数，按期迫访问客户者躬。）探为掌握客户娱之信用情况段，业务员对拖于逾期收款炉而未收款的亡理由应详细御申报，否则仆，此类账款净一旦无法收大回而成呆账西时，业务人视员应赔偿诱100%吵之金额。禁止事项树对账之后，导如发现有下岂列情况者，锦除限令业务疑人员一周内颤予以补正外秘，并依公司沾之规定处分肚收款不报或临挪用货款；具降低价格而扒不经批准；屠抬高价格而鲜谋取差价；峰转售不依规速定或转售图惰利。刘呆账管理办礼法填本公司为处誉理呆账，确粗保本公司的于法律上的各支项权益，特装订立本办法刚。激公司应对所灶有客户建立皆“烛客户档案示”吸，为适应市帅场，并配合硬客户之营业车增长，每年良分两次调整柳，可由业务蛋员呈请调整浩客户之信用充限额，第一蠢次为湖6落月谷30圣日，第二次默12广月庄31鹅日。哲业务经理视跑客户之临时舌变化，应要秋求业务代表挖随时调整各飞客户之信用事限额，但若尤因业务经理不要求业务代钉表提高某客秩户信用限额所而遭至的坏蒙账，其交原阀来核定的高拢出部分全数批由业务经理跑、业务员负承责赔偿。横信用限额系滨指由公司可冲赊销某客户速之最高限额迅，即指客户姜之未到账期贫票或应收账钉款总和之最难高极限。任摄何客户之未撤到期票款，毛不得超过信扣用限额，否愁则应由业务烦代表及业务隙主管、会计端人员负责，涨并负所发生随坏账之赔偿册责任。警业务代表不株得以其本人卧之支票或代丸换其他单位醋支票充缴货驾款，如经发馅现，除应负盲该支票兑现盏之责外，还倒要以侵占货薄款追究其法私律责任。壶业务代表所骑收受支票非驶本客户时，番应交客户以卷盖章及签名织背书，经财艳务主管审阅橡后交出纳，拜若因疏忽所拦遭之损失，迷则应由业务季代表及公司灭财务主管负近赔偿责任。零公司收到退魔票资料后，之倘退票支票交之发票人为波客户本人时蓝，则公司财凯务应即督促救业务代表讯3豪天内收回票均款。倘退票对支有背书人洋时，应复印付银行退票通邪知单两联，扬一联送背书拢人，一联存嫂查，并进行岗催讨工作，抹若因失误所墓造成之损失腊，概由公司筝财务及业务旅代表共同负裁责。旷催收或经济弹诉讼案件，宜有部分或全粒部票款未能余收回者，应骂取得法律机宇关证明、邮达局存证信函棕及债权凭证蝴、法院和解循笔录、申请销调解之裁决污凭证、破产帆宣告裁定等携，其中任何迹一种证件均枪送财务部记把账之依据及外备案。牌各种票据应脂按记载日期烈提示，不得行因客户之要滩求而不作提扔示或延迟提扫示，但经公穷司主管领导俗核准者不在奋此限，催换渡延票时，原震票要保留待丽新票兑现后朋返还票主。败没有核定信浮用限额或超粱过信用限额丝之销售而遭艺致坏账者，骆其无信用限飞额之交易金蹦额由业务经胁理、业务代早表负全部责逢任。而超过乘信用限额部博分，若经会录计或业务主颤管阻止不成母功者，则业册务代表赔偿贡80%需，会计及业量务主管各赔驼偿休10%笨。若超过信间用限额达醉20%赠以上的坏账砖，除由业务苦代表负责赔暮偿外，业务他主管则视情续节轻重予以瞒惩处。缠业务代表应使防止有勾结眯行为，以及嘉没有合法营绣业场所或虚否设客户，不震论信用限额绍如何，如出岔现损失，全启数由业务代叹表负赔偿责然任。送货签名章因业务代您表之疏忽而杨遗失，以致押货款无法回伟收者亦同。状公司业务主敞管、业务代允表每年发生所呆账在业务滑中保证金中横扣除，若不滥足扣取时，纹在其业务员蜻和有关责任匙人工资中扣债取顶80%驰作为坏账抵蓬减，若中途肌离职，公司朵保留按法律棚程序追讨的劈权利。设依第一条已咬提取坏账损纠失或已冲转吃之呆账，业台务人员及稽字核人员仍应奉视必要性继申续催收，其崭收回之票款辟，业务员已球全额扣缴的冰，追款返还俭其业务员（亚当事人离职叠者除外），牢如属公司部蜡分的催回者段将获得培10%昨奖金。皮财务盘点制识度滩为加强公司削财物管理，汁特制定本准截则。京财务盘点范揉围种盘点范围包乏括现金、票怖据、有价证培券、材料、严在制品、制恋成品、外协愁加工料品、庆代加工料品捉、下脚品及眠固定资产等坦。唯固定资产的魔盘点应依据窗“覆财产管理细唯则部”尤办理，其余呼各项须依据爪本制度办理伴。人员及职责眠为办理盘点壶，应设置盘位点人、协点控人及监点人温。握盘点由财务岸部门负责点糖计工作；产协点人由仓麻储保管部门百担任，负责胁盘点时的料茶品搬运工作备；馋监点人员由够公司领导派讨人负责盘点恐监督；包公司主管领匙导应指定专待人负责盘点央筹划、联络拼等事宜。盘点方式抛年终全面盘徒点；叼特定项目采歉用按月盘点屿；蚁液体项目采饱用按日盘点邻；掀全部部门每联月抽点，不予定期抽点。准备工作巡各项财务账蔽册应于盘点享前登载完毕似，如因特殊澡原因无法完洲成时，应由茧会计部门将次尚未入账的纵有关单据，臣如缴库单、汉领用单、交顿运单、收料丰单等，利用截“碰结存调整表浩”灿一式二份，鸭将账面数调纳整至正确的境账面结存数峡；荐盘点期间已易收料而未办疲妥手续者，样应另行分开再。勿仓管部门将畅应将盘点资披料预先准备醒妥当，备妥蠢盘点用具，很并由会计部冻门准备盘点反表格；朴现金及有价喇证券应按分朗类分别整理梅并列清单；疯存货的堆置很，应求整齐掉集中，并置原“折标示牌掌”室。不定期抽点皱由公司领导屠视实际需要愉，随时指派仗人员抽点；袍抽点时应会纽同经营部门波及会计部门减共同处理；散抽点程度与臭每月抽点相井同，但沾“辱盘点统计表铃”滑及时“谊盘存单幸”具应再复写一界份，交抽点禁人员。佣每月会计部搁门抽点晃每月抽点由徐会计部门主搏办，抽点时盖应会同经管厨部门共同办哪理；宽盘点前应由哥会计部门利裁用旅“沟结存调整表乘”妥，交账面数动先行调整至叮盘点前正确按的账面结存秩数，再行盘桶点；犹存货纪录采恐用电脑报表表控制者，应清以收发存（键旬）报表为宴调整依据，州如月（旬）拿报表不及时灯附送者，应啦先填列简“共结存调整表构”卧的调整栏，捎由抽点人员复与经管人员宴共同签章；昼每月抽点仍园应填列嫌“榆盘点统计表血”打及基“柔盘存单蹦”强；拖特定项目范志围由各单位嘴自订。桨年终全面盘趟点友总公司核准落后，由公司景主管领导签己发少“橡盘点通知迫”防，通知各有惠关部门准备姓盘点，并于本盘点前宝5歌天将盘点计毅划报公司主秧管领导，革“光盘点通知勒”亩应包含盘点圣日期，人员箱配置及注意驼事项；若盘点日期由毙总公司决定薯：芬盘点期间除费紧急用料外捧，应暂停收概发料，盘点哈期间所需用摧料，应于盘换点斥3驼天前办理完距毕；奏年终盘点，令原则上应采烟取全面盘点揪方式，如确唇因事实所限爬无法进行时庙，应由公司朴主管领导签催呈总公司核气准后方可改爹变方式进行需；播盘点尽量采疫用精确的计臂量器，避免炎用主观的目鼓测方式，每吸项财物数量附由双方确定守后，再继续天进行下一项旨，盘点后不今得提出遗漏吉的异议；两盘点时由盘趣点人依实际妇盘点数详实持记录闹“卷盘点统计表舅”团，一式二份境，以原珠笔惧复写或电脑床打印，并于垒盘点工作进跟行时编列流鱼水号码，盘陡点人、协盘贯人与监盘人计签注姓名、午时间、如有畅更改，应共唱同签字确认澡；白仓管部门应让依据盘点所膊得结存量，腊汇编梯“洪盘存单结”良，一式二份微，一份自存炒，一份送会凶计部门，核驴算盘点盈亏犹金额。盘点报告楼会计部门应誉将孔“罗盘存单皆”坚的盈亏项目艇加计金额填部列于轮“康盘点盈亏汇决总表蓝”翼一式四份，此送仓管部门舟填列差异原桨因的驳“底说明累”崭及损“暂对策膝”荡后呈核，其淡中一份经由衫最高主管签仍注后转送公记司主管领导届。每月抽点趋及不定期抽绝点，应于盘怠点后晨2冬天内，将析“洽盘点盈亏汇枣总表升”话一份送公司群主管领导。尽会计部门应物将盘点结果距及发现的异够常事项及建夫议，作为异“径盘点报告测”轨一式三份，勤经审核后，助一份连同棉“贞盘点盈亏汇呜总表葱”凝于年终盘点库后惧2移日内送公司浇主管领导备隙查。编盘盈亏金额遥平时仅列入胀暂估科目，浮年终时始以牙净额转入本料期蹲“齐营业外收入脚”箩的劝“京盘点盈余乳”蔬或喘“沟营业外支出朝”视的就“依盘点亏损屡”礼。路对现金票据漆有价证券的龙盘点些公司主管领恋导或会计部垫门，至少每介月一次抽点挠现金、票据永及其他出纳扶项目；扰现金及票据喇的盘点，应登于盘点当日闹上班未进行军收支前，或甚当日下午结牲账后举行；奸盘点前后先蓄将现金柜查蜡封，并核对杰账册后开启控，由盘点人盖员与经管人冤员共同盘点济；戒盘点人依实横际点数详细持填列揪“每现金盘点报附告表糕”文一式四份，救双方签字确佩认后，呈核戏准一份至老她板，期限依锄前述规定。疏对其他项目谊的盘点标寄库的成品创：于盘点前船全部清理出浸库，对未能适出库者，应瞧列明客户名兵称、品名、叛规格、原开仍统一发票号悼码、数量及很原因并审核弹；歉加工料品：节由各外协加裤工经办人员步会同会计人陆员，必要时嚷应会同技术叶人员共同赴付外盘点，其陶盘存表一式悔三人份，应挠由各厂商签粮认；阅寄存品：详炼细列明品名酒、规格、数薄量、代规格源、数量、代蔑加工厂商、响价格及结存凯数额，并由姨代加工厂商灵签认；题销货退回的龟成品，应于链盘点前办理浙退货手续，接验收及列账菜；党营业借出的榆成品，应于叼盘点前全部桌收回，借条迷一概不予承酒认，如有特扁殊情况，应蛇签呈老板核街准；渠寄存品、代筑加工料品、经寄库品的盘聚点，依据盘贿点经过，编知造抚“督盘点报告到”犯。酱经济合同管燕理规定挽合同的内容律要求洪订立经济合咬同必须遵守仅国家的法律智、法令、必间须符合国家夫政策和计划颠的要求，任惭何部门和个吧人不得利用箩合同进行违疮法活动，损惊害本公司的屠利益。焦订立经济合矮同，必须贯俘彻平等互利临，协商一致虚，等价有偿泻的原则，为衬公司创造经词济效益。谊为保证经济千合同内容的滔合法性，禁确止随身携带厌已盖合同专责用章或公章予的空白合同尿或空白便条劝，如确有需惰要，须公司吼主管领导批葛准并办理领手用手续，使份用完毕经审挠查无误后，立办理核销手既续。边合同的签订温要求予公司的所有正经济合同必轧须采用书面途形式订立。替为便于管理旧，公司的经烛济合同实行麦统一编号制隆和一式三份俯制。合同签饱订后，除交泉付对方必要仇的份数外，炊同时送业务子部、采购部笋或其他有关轧部门及财务辞部门一份存会查。清所有经济合每同原则上应肢采用公司统衰一制定的格屯式合同。业卷务部、采购亮部或其他有脉关部门对格放式合同的条杀款必须有全激面、正确的脉理解，对于坊选择的条款关和不采用的售条款明确标薯志，以免产找生误解。吧在订立经济晋合同前，应侄对对方当事梢人的工商营课业执照、经践营范围、法叉定代表身份经证明书、法更人授权书及价资信状况进篇行认真审查亩，并应将上条述情况形成片书面资料存咬查。谦合同的关健腹内容用语要群力求准确，尖表述应规范俯、明确、文群字书写要工膀整。笛合同应具备灯下列主要条孩款：侮合同标的（写如货物、劳能务等）；吹标的物数量钞和质量（质黑量应写明执铃行何种质量斜标准或由双己方议定，设罗备合同必须巾载明设备材碑质、温度、凡压力等要求亏）；眨价款或酬金环，除写明数崖额外，还应观明确支付地惭点、计算标罚准、支付方鹅式等；役履行的期限魄、地点和方木式；络数额较大的禾经济合同，钩有条件的应疼要求对方当魂事人提供保些证（可采用助担保、抵押之、保证金、场留置等方式是）。苗合同订立后宵，如经双方裹协商，对进川行变更或解驻除，应以书鹿面形式作出斗并由双方签汽字盖章。和公司一律不视得擅自对外场担保贷款或竞为其他人作摊合同担保人易。叼经销部、采自购部门或其及他有关部门绿只能在各自肆经营范围内愁对外签订购炸销合同及进极出口代理合刘同，其他合涛同（如借款助、担保、承龄包、合资、窜联营等），剖必须经公司贞法人代表特询别授权，方直可签订。悼以上审批权祸限应严格遵僻守，严禁隐舞瞒不报，不笼准逾时上报扛。访合同的审批现程序兼结合前面的耀有关规定，患合同的审批敲应按照主办墙业务员、部阅门经理、合啄同监察员、垄公司主管领躬导这一顺序可，大宗合同祥还必须报董至事长批准，浩严格执行审敬批程序。让各级审批人壁员应对合同闪进行全面审扮核，并写明劝具体意见。挪经销业务部猴、采购部门谊或其他有关壶部门、部门泄经理应着重香审查合同的泳真实性和经闻济效益；合援同监察人员访应主要从合拖同的规范性塑、合法性等目方面进行审扩核；公司主塞管领导对合侵同负责人全跳面审核。以席上人员要明拣确分工，各折负其责。旦具体每一经搏济合同的审麦批应填写合庄同审核表，闯审批表格样特式如下：合同审批表在合同挺名称采合同签订单粗位蜂主办业务员李部门经理持合同监察员乎公司主管领辫导意见踢董事长意见禾日期：年月故日古已订立的经泼济合同，经邮双方协商，蜂确有必要变拨更或撤销的钱，按照合同保原审批程序盼重新报批。佣合同审批表范和双方的往否来信件、传扯真、函电、歉票据、单据饥等，均应作即为合同的有哑效组成部分惩，与合同一逮起归档备查聋。诵合同的履行稠及管理斤经济合同签睬订后，即具趟有法律约束偏力，各部门腿应积极自觉堤履行合同约消定的义务，攻同时督促对霸方当事人履校行合同。往对方不履行怕合同的，且届我方已掌握戚其确切资料帅的，可为维毁护公司的利摧益，暂时中丹止履行合同推，并立即以着书面形式通旱知对方。毁为了对合同举签订后的履载行情况进行焦管理和监督姿，执行合同潮的业务员、躺合同监察员足在审查合同勉时，应根据锋双方约定的脉履行期限和冶方式，制作歪合同履行进岩度表。廊合同监察员耽应根据合同圈履行进度表蛮，监督合同巩的履行情况黄，并由具体味业务主办人永员同合同监娘察员共同视兔履行进度表促。瘦合同对方如津不履合同或扭出现违约，众经销部、采省购部门或其愧他有关部门恋应立即将具件体情况向合披同监察员和扎部门负责人风通报，共同笔制定对策。黎合同出现纠光纷后的处理惭经济合同在染订立或履行乱过程中发生船问题和纠纷功的，经销部栗应及时向主炒管机构和领段导逐级汇报怖、汇报应采伪用书面形式光，情况特别众紧急的（如届货入仓或出阀仓），应先慎行采取紧急懒措施，保证映财产不受损爸失。吗对方履行合洪同或违约的柄，我方应暂稿时中止履行宰合同，并通委知对方尽快冬履行合同，凝要求其承担舅因违约给我锐方造成的经席济损失；通抖知或其他意栏思表示应采讽用书面形式揉作为依据备常查。介如通过协商弹方式不能解曾决纠纷的，敌业务部、采简购部或其他是有关部门应艳及时与公司迁法律顾问联守系，听取法蝇律方面的意毕见，以便通坝过合法程序颠妥善处理。本经销部、采拴购部门或其准他有关部门用及有关人员妻应严格遵守岗本制度，对蜻于违反上述超规定，导致刮公司经济利杆益受到损失硬的，将根据掘公司奖惩制聚度的有关规深定严肃处理插。皇公司进、出搁货流程规定甩第一步：由挎业务员填制睛《进货单》升，《出货申茧请表》。说第二步：业骄务经理根据敌客户的资信孕及销售情况胆给予审批。旬第三步：由蹄财务主管会栋计对业务员些填制的《进远货单》《出窗货申请表》乌进行审核，黑是否符合公牺司的出货规捐定，把好出停货及价格关运。拍第四步：库扁管员凭以上父各有关人员队签批的《进唱货单》《出策货申请表》库依据公司的类出货规定进表行反复审查悠，协助财务求把好进、出暑货关。对符斤合条件理、突出货的客户剖进行合理派软单，通知装乏车员装货，优并填制《卸掉车通知单》芬《装车通知卡单》，如发跑现有违反公来司规定的进通、出货订单唉，及时向业签务员和业务辉经理提示，延并说明原因贫，如业务部爽门认为可以科出货，要求崇业务员填制除《超期限付阔款客户放货掌申请表》交篇业务经理签欠批后再交销所售副总经理华核准后方可却出货。蛋第五步；装棉（卸）车员吧收到《卸车拖通知单》，雪《装车通知茄单》审核无才误后进行装突卸，装（卸慧）车员在整煌过装卸运行涌程序中，要奶准确无误地洗填写好《卸医车通知单》后《装车通知丸单》上所注巷明的产品数宇量、品种、开规格等情况笼，并进行装游车过程中的千计量、质量椅监督。领第六步：磅啦房、库管员肠收到装、卸茎车员的《卸翁车通知单》悄《装车通知贼单》通知及辅电脑自动过勇磅系统的信遣号后，按电剃脑打单操作许规程进行打件印送货单（木已开发票的挺要在送货单隔上注明发票抛号）；符合灾《出货申请界表》的规定梦可立即打印脏《车辆放行语条》，如是色现金自提客磨户，必须收错到出纳收款鹊通知方能打采印《车辆放期行条》予以胃签名确认。临第七步：门跃岗保安必须误对出入厂的克所有车辆进鸽行检查，凭企《车辆放行欺条》予以放好行，《车辆嫌放行条》必售须有出纳和机磅房打单员觉签名鸡,绕对运输车辆检还必须检查欲送货单、放峰行条与实际衣运输货物是衬否相符。门慎岗保安要妥萄善保管好《糠车辆放行条瓦》，月终按载日期编号整苦理后交财务疼与送货单核寨对并粘贴其固背面。如发吩现有送货单魔无放行条将节追究