医院内部审计报告医院内部审计报告八篇

医院内部审计报告医院内部审计报告精选八篇

篇一：医院内审报告XXXX医院经营管理情况审计调查XXXX医院有限公司：我们接受贵公司监事会的委托，于20xx年9月11日至9月21日对XXXX医院有限公司（以下简称“XX医院”）20xx年1月1日至20xx年8月31日期间的经营管理情况进行了就地审计。审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点，重点审计XX医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性；经营制度建设及管理的有效性；相关法律法规及公司章程的遵循性；高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。审计目标：提高XX医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关系、完善公司治理结构，以最大限度的降低XX医院经营风险。审计方式：我们的审计是依据《中国内部审计准则》。在审计过程中，我们结合XX医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、听取XX医院有关人员情况汇报，调查了解XX医院内部控制制度的制订及执行情况，审阅会计账簿、会计报表，延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。审计责任：会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真实性、完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。XXXX有限公司内部审计报告XXXXXX有限责任公司审计部审计局限：本次审计我们只对XX医院进行了就地审计，因专业因素和客观条件限制，对XX医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表意见。现将审计情况报告如下：一、基本情况1、产权结构XX医院前身系XXXX的职工医院，20xx年改制成为有限责任公司，由XX厂、YY有限公司、医院带资分流职工、其他自然人共同出资，XX市卫生局批准的二级甲等医院，公司注册资本为12998915.84元。其中：XX厂出资额为3244529.39元，占公司总注册资本的24.96%；YY有限公司出资额为3522275.45元，占公司总注册资本的27.10%；108名带资分流人员持股额为6057111.00人，占公司总注册资本的46.59%，其他自然人出资额175000元，占公司总注册资本的1.35%。…………篇二：医院内部审计报告医院内部审计报告20xx年x月x日，由杨柯任组长，黄飞凤为审计人员。对医院财务收支情况作了详细审计。一、审计情况：1、20xx年末资产42，276，757.08元，其中：货币资金9，376，073.37元、应收医疗款1，246，197.87元、坏账准备45，637.79元、其他应收款2，589，155.79元、药品3，179，944.01元、药品进销差价–407，883.22元、库存物质688，966.46元、待摊费用35，266元、待处理流动资产净损失–249，341.88元、固定资产25，864，016.47元。2、负债6，372，131.59元，其中：短期借款1，700，000.00元、应付账款2，892，631.71元、应付工资–1，087，953.61元、其他应付款1，560，453.49元、长期应付款1，307，000.20元。3、净资产35，904，625.49元，其中：事业基金1，301，627.71元、固定基金24，557，016.47元、专用基金8，045，981.31元。二、审计评价审计结果表明，医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效益；加强国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益；加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。但审计同时发现，医院津补贴、奖金未报经有权部门审批同意。三、审计发现的问题（一）未经审批列支职工津补贴、奖金、效益工资4,885,748.00元。20xx年在“管理费用—工资福利支出—奖金”列支职工津补贴、奖金、效益工资共计4，885，748元（其中：实际发放金额3，877，768.70元、提取金额1，007，376.96元）未报经有权部门批准。…………篇三：A医院内部审计报告医院内部审计报告**医院有限责任公司我们接受贵公司董事会委托于*年*月*日至*年*月*日对**医院责任公司*nian*yue*日至*年*月*日期间的经营情况进行了就地审计。审计范围本次审计以贵公司的资产负债表、损益表为起点重点审计**医院内部控制制度的合理性、合规性、真实性、经营制度建设及管理的有效性相关法律法规及公司章程的遵守性高级管理层对委托责任的执行情况和职工薪酬分配的合理性。审计目标提高**医院的经营管理水平规范医院经营行为理顺投资关系、完善公司治理结构最大限度的降低**医院的经营风险。审计方式我们的审计是依据《中国内部审计准则》。在审计过程中我们结合医院的实际情况实施了包括抽查会计记录听取医院有关部人员的情况汇报调查了解医院内部控制制度的制定及执行情况审阅会计记录、账簿、报表、延伸审计期间我们认为必要的审计程序。审计责任会计报表、账簿、合同、协议及相关资料的真实性、完整性、合法性有医院负责我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为合法性和适当性发表意见。审计局限本次审计我们只对**医院进行就地审计以专业因素和客观条件限制对**医院药品采购价格无法进行审查、核对对此我们无法发表审计意见。现将审计情况报告如下一、基本情况1、产权结构**医院前身为**职工医院20xx年改制为有限责任公司由**厂、**公司、医院带资分流职工、其他自然人共同出资**市卫生局批准的二级甲等医院公司注册资本为500万元其中**厂出资100万元占公司总注册资本的20%**有限公司出资200万元占公司总注册资本的40%108名带资分流人员持股额为100万元占总注册资本的20%其他自然人出资额为100万元占总注册资本的20%。2、股权变动情况20xx年制20xx年A\B\C\D\E\F等六位自然人出资未到位并书面表示放弃认购2005年度该部分股本应付股利12345元有医院转入未分配利润留存按《公…………篇四：医院内部审计报告徐沆县中医院内部审计报告徐沆县中医院审计小组于20xx年x月x日至1月x日对我院20xx年会计报表及财务资料进行了审计，我们的审计是按照徐沆县卫生局县直医疗卫生单位综合考核目标进行的，同时参照《中国内部审计准则》有关规定，现将审计情况报告如下：一、货币资金审计情况1、现金：期末余额6418.87元，经对现金库存进行盘查，现金余额6418.87元，未发现差错现象，现金管理符合本院财务规定，做到日记账及时清晰，现金余额合理，无违规白条等违规现象。2、银行存款：期末余额402112.97元，银行账户余额402112.97元，经查对银行存款余额调节表，未达账项6笔，调节后银行存款相符，未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项，未发现违规现象。审计意见：进一步加强货币资金管理，充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。二、应收款项审计情况1、应收病人账款：期末余额936496.16元，其中长期挂账的有5户超过3年，金额20xx00元，其他均为正常应收款项。2、其他应收款：期末余额125955.11元，其中有3户挂账时间超过一年，经审计均是费用性支出未及时凭票报销。审计意见：对长期挂账的应收病人款项进行清查，对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理，确保资产负债表资产真实性。二、存货审计情况1、药品材料：期末余额55087.09元，药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务，未发现差异现象。2、其它材料：期末余额20906.79元，经查阅各科室期未盘点表，与财务金额基本相符，未发现违规现象。审计意见：加强对各科室低值易耗品台账管理，对医用耗材进行合理消耗。三、固定资产审计情况1、期未固定资产原值5922293.28元，审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片，部分房屋建筑物未建账核算。…………篇五：医院审计报告范本1医院审计报告范本(财务收支情况)****医院：我们接受委托，于XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日派出审计小组对____医院（以下简称贵院）XXXX年XXXX年1月1日至XXXX年12月31日期间的收支情况及截止XXXX年XX月XX日的财务状况进行了就地审计，并对内部控制情况进行了测评。贵院提供了会计凭证、账簿、报表及其他相关资料，这些资料的真实性、合法性、完整性由贵院负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵院XXXX年XXXX年1月1日至XXXX年12月31日期间的收支情况及截止XXXX年XXXX年1月1日至XXXX年12月31日的财务状况以及内部控制发表审计意见。我们的审计是依据《XXXX》进行的。在审计过程中，我们结合委托事项的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、基本情况_____医院系根据__市卫生局“卫函[2004]191号”《关于__医院变更为__医院的通知》，由原“___医院”变更而来。举办单位：___市卫生局；事业单位法人证书号：事证第____号；宗旨和业务范围：为人民卫生事业发展服务，呼吸、消化、心血管内科、普通外科、骨科、泌尿外科、妇产科、五管科、眼科、口腔科、传染科、康复医学科、医学影像科、超生诊断中医科、儿科、中医外科、针灸推拿、2急诊科、中医皮肤科、中西结合专业、介入放射、医学检验科；住所：____；法定代表人：___；开办资金：___万元；现有职工___人（其中：在编在职职工__人，离退休人员__人，聘用职工___人）；床位编制数___张。二、内部控制情况在审计过程中，我们了解了贵院内部控制中有关会计制度、会计机构和人员职责、财产管理等方面的内部控制情况，并作了分析。现将我们发现的内部控制的不足之处提供给贵院，以完善贵院的内部控制，保障资产安全，提高资产使用效率。…………篇六：20xx年医院内部审计报告20xx年医院内部审计报告根据医院内部审计工作计划于20xx年3月9日对设备科20xx年的设备采购、验收结算对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度设备采购是否按照当年度《湖州市政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理办法》和医院有关设备、药品采购相关规定执行等。一、审计总体情况已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。20xx年度设备采购入库合计金额2248228元。设备抽查通过招投标方式购入设备排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等招标文件、合同、安装验收手续齐全设备采购的付款方式能按合同规定期限付款审批手续齐全。20xx年度药品采购入库合计金额90221911.42元其中材料376409.45元药品器械89845501.97元合同、验收入库手续齐全#5@p及时准确付款方式能按合同规定期限付款审批手续齐全。二、审计中发现的问题1、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。2、能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。三、审计建议1、对已建立的设备管理制度进行完善加强设备采购过程中科室采购申请论证及市场调查环节的实施资料整理保管完整。2、健全设备利用效果评价制度对新增中、小型设备利用效果的评价。长广集团有限责任公司职工医院内审小组…………篇七：医院内部审计报告医院内部审计报告**医院有限责任公司：我们接受贵公司董事会委托，于*年*月*日至*年*月*日对**医院责任公司*nian*yue*日至*年*月*日期间的经营情况进行了就地审计。审计范围，本次审计以贵公司的资产负债表、损益表为起点，重点审计**医院内部控制制度的合理性、合规性、真实性、经营制度建设及管理的有效性；相关法律法规及公司章程的遵守性；高级管理层对委托责任的执行情况和职工薪酬分配的合理性。审计目标：提高**医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关系、完善公司治理结构；最大限度的降低**医院的经营风险。审计方式：我们的审计是依据《中国内部审计准则》。在审计过程中，我们结合医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录，听取医院有关部人员的情况汇报，调查了解医院内部控制制度的制定及执行情况，审阅会计记录、账簿、报表、延伸审计期间我们认为必要的审计程序。审计责任：会计报表、账簿、合同、协议及相关资料的真实性、完整性、合法性有医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为合法性和适当性发表意见。审计局限：本次审计我们只对**医院进行就地审计，以专业因素和客观条件限制，对**医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表审计意见。现将审计情况报告如下：一、基本情况1、产权结构**医院前身为**职工医院20xx年改制为有限责任公司，由**厂、**公司、医院带资分流职工、其他自然人共同出资，**市卫生局批准的二级甲等医院，公司注册资本为500万元，其中**厂出资100万元，占公司总注册资本的20%，**有限公司出资200万元，占公司总注册资本的40%，108名带资分流人员持股额为100万元，占总注册资本的20%，其他自然人出资额为100万元，占总注册资本的20%。2、股权变动情况20xx年制20xx年，A\B\C\D\E\F等六位自然人出资未到位，并书面表示放弃认购，2005年度该部分股本应付股利12345元有医院转入未分配利润留存，按《公司法》第31条规定，股东不安规定缴纳所认缴的出资额，应当向已足额缴纳出资额的股东承担违约责任，公司成立后该六人未到位的资金应该由公司设立时的其他股东对其承担连带责任。按《公司法》规定，建议医院追究退股股东违约责任，按银行同期最低银行借款利息（年利率5.31%）追讨三年资本金利息53100元，同时，医院的会计处理不符合《公司法》及《企业会计制度规定》，报请董事会批准由医院回购该部分股份，减少公司注册资本或公司成立时的其他股东认购。…………篇八：医院内部审计报告医院内部审计报告20xx年12月31日，由杨柯任组长，黄飞凤为审计人员。对医院财务收支情况作了详细审计。一、审计情况：1、20xx年末资产42，276，757.08元，其中：货币资金9，376，073.37元