包商银行金融基础知识

金融公共基础知识

小企业金融部

2010年10月主讲人：董欣然

内容简介第一章中国银行体系概况和银行的经营环境第二章银行的主要业务第三章银行管理第四章银行业从业人员职业操守第一章中国银行体系概况和银行的经营环境

中国银行体系由中央银行（中国人民银行PBC）、监管机构（中国银行业监督管理委员会CBRC）、自律组织（中国银行业协会CBA）和中国银行业金融机构组成。

一、中央银行（PBC）及其组织体系1、基本概念：中央银行是中国人民银行，在国务院的领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的机构。2、监管机构：中国银行业监督管理委员会（2003年4月成立）。监管目标：（1）通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；（2）通过审慎有效的监管，增进市场信心；（3）通过宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；（4）努力减少金融犯罪。3、自律组织：中国银行业协会（2000年成立），是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体。截止2009年8月，共有132家会员单位和1家观察员单位，会员单位包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行等，观察员单位为中国银联股份有限公司。中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，执事机构为理事会，日常办事机构为秘书处。4、银行业金融机构：政策性银行、大型商业银行、中小型商业银行、农村金融机构、中国邮政储蓄银行、外资银行和非银行金融机构。（见后图）中国银行业金融机构结构图

国家开发银行（1994年3月成立）政策性银行中国进出口银行（1994年3月成立）中国农业发展银行（1994年11月成立）中国工商银行（1983年9月成立）中国农业银行（1979年初恢复业务）大型商业银行中国银行（1912年成立）中国建设银行（1954年10月1日成立）交通银行（1987年4月1日重组）股份制商业银行中小商业银行城市商业银行中国银行业金融机构结构图

农村信用社农村金融机构农村商业银行农村合作银行村镇银行与农村资金互助社中国邮政储蓄银行（2006年12月31日成立）外资银行金融资产管理公司信托公司企业集团财务公司非银行金融机构金融租赁公司汽车金融公司货币经济公司二、银行的经营环境1、宏观经济环境（1）宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大；（2）金融市场发展迅猛，商业银行面临更激烈竞争；（3）银行监管加强但风险更甚；四大衡量经济运行情况的指标：经济增长（国内生产总值）；充分就业（失业率）；物价稳定（通货膨胀）；国际收支平衡（国际收支）。（4）经济周期（繁荣、衰退、萧条、复苏）。2、金融环境（1）金融市场：是金融工具交易的场所，具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能和定价功能。金融市场分类：货币市场（短期金融工具、期限在一年按期限划分：以内，我国自1984年开始，1996年统一）

资本市场（长期、期限在一年以上，债券市场和股票市场，1997年初步形成）按交易工具划分：债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场。按交易的阶段划分：发行市场（一级或初级市场）流通市场（二级市场）

现货市场（当日成交，当日、次日按交割的时间划分：或隔日交割）期货市场（交割在成交后某一约定时间）我国的期货市场起步于20世纪90年代初，目前有上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所。按交易场所划分：场内交易市场（有形市场）场外交易市场（无形或柜台市场）（2）金融工具：按期限长短划分：①短期金融工具：期限在一年以下（含一年），如商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议。②长期金融工具：期限在一年以上，如股票、企业债券、长期国债等。按融资方式划分：①直接融资工具：包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票；②间接融资工具：包括银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等。

第二章银行的主要业务银行的主要业务：1、负债业务：是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础，有存款和借款构成；2、资产业务：重要概念—资产：是指银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源；商业银行的资产：贷款、债券投资和现金资产。3、中间业务：是指不构成商业银行的表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。一、负债业务（一）存款业务（存款是最重要的业务，也是其营运资金的主要来源）存款：是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款的分类：

1、按存款来源和信用性质：A、原始存款（以现金方式存入）；B、派生存款（以非现金方式存入）

2、按存款币种:A、本币存款；B、外币存款

3、根据存款所有权属性划分：A、私人存款；B、公家存款；C、银行同业存款4、按存款主题划分：A、个人存款；B、单位存款；

几种常见帐户

1、基本存款帐户：转帐结算和现金收付

2、一般存款帐户：转帐与现金缴存、不付现

3、临时存款帐户：临时经营活动需要而开设

4、专用存款帐户：因特定用途需要而开立（二）借款业务

1、短期借款：期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借（期限短、金额大、手续简便）、证劵回购协议（风险低）、向中央银行借款（最后贷款人）。

2、长期借款：期限在一年以上，主要包括普通金融证劵、初级金融证劵、混合资本债券、可转换债券。商业银行发行金融债券的条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近三年连续盈利；贷款损失计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中央人民银行要求的其他条件。二、资产业务（一）贷款业务重要概念—贷款：指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的，并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。（贷款是银行最主要的资产）1、贷款的分类：按照客户类型：个人贷款和公司贷款；按照贷款期限：短期贷款和中长期贷款；按照有无担保：信用担保和担保贷款；2、个人贷款业务（1）个人住房贷款：是个人贷款最主要的部分，包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款等；（2）个人消费贷款：包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款等；（3）个人经营贷款；（4）个人信用卡透支；3、公司贷款业务公司贷款：又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款，主要包括（1）流动资金贷款含义：是为了弥补企业流动资产循环过程中出现的资金缺口，满足企业在生产经营过程中临时、季节性的流动资金需求，保证企业生产经营活动正常进行而发放的贷款。临时性流动资金贷款：三个月（含）以内短期流动资金贷款：三个月（不含）至一年（含）中期流动资金贷款：一年（不含）至三年（含）（2）固定资产贷款含义：也称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款，包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款；（3）并购贷款含义：是指银行为境内的企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款；（4）房地产贷款含义：指与房地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商用房按揭贷款和个人住房贷款；（5）银团贷或款含义：又积称辛迪加斯贷款，是柄指由两家浪或两家以斗上银行基骄于相同贷嗓款条件，留依据同一的贷款协议逝，按约定庙时间和比看例，通过门代理行向飘借款人提目供的本外集币贷款或捐授信业务香；（6）贸易融首资（国内毕贸易融资川和国际贸贞易融资）①国内狠贸易融遣资：指焰对在国兄内商品欢交易中甩产生的猴存货、羡预付款谷、应收极账款等楚资产进望行的融复资；②国际吊贸易融厉资：包哀括进口堆方银行纲为进口判商提供艳的服务绳和进口后方银行眼为进口简商提供作的服务辟。（7）票据贴仍现与转贴待现几种常旺见的贸杠易融资也工具：1、信用卡证：是拳银行有参条件的康付款承兴诺，即痕开证银喘行依照省客户的庄要求和赛指示，惹承诺在桌符合信昏用证条聋款的情屯况下，捷凭规定缠的单据讽向第三科人（受冷益人）腔或指定邀人进行迎付款，缘瑞或承兑志；或授推权另一茶家银行冒进行该券项付款织，或承享兑；或污授权另滑一家银惑行议付好。2、押汇（1）出口务押汇：蚁指银行汪凭借获修得货运复单据质另押权利阿有追索胞权地对载信用证锄项下或包出口托籍收项下增票据进示行融资寨的行为肉；（2）进口押摇汇：指银途行应进口鞋申请人的纵要求，与排其达成进干口项下单律据及货物俩的所有权皆归银行所享有的协议秩后，银行催以信托收皂据的方式旷向其释放肝单据并现尼行对外付筒款的行为营。3、保理含义：又咬称保付代攀理、托收创保付，是工贸易中以祖托收、赊罚账方式结威算贷款时满，出口方至为了规避先风险而采针用的一种原请求第三篇者承担风钟险的做法慕。4、福费蹈廷（for歌fai有tin徐g）含义：恩指银行些对国际进贸易延急期付款揭方式中幻玉出口商找持有的偿远期承脂兑汇票御或本票漂进行无娘追索权猴的贴现融。（二）债歉券投资业孩务1、债券投傲资的目标膀：平衡流唯动性和盈周利性，降爹低资产组林合的风险剑，提高资桌本充足率庭。2、债券参的投资夹对象：蝴国债、拨地方政腊府债券砖、中央立银行票里据、金私融债券释、资产以支持证弃劵、企弹业债券事和公司少债券；3、债券投蜓资的风险帝：信用风荒险、价格殖风险、利劫率风险、壤购买力风娃险、流动病性风险政幼治风险、僻操作风险奶。（三）现稻金资产业什务1、现金愚资产的马概念：沉是指商既业银行庭持有的清库存现溪金以及橡与现金瘦等同的皂可随时钓用于支男付的银度行资产拣；2、现金资海产包括：静库存现金阵、存放中乞央银行款它项（法定极存款准备触金、超额雹存款准备智金）、存饰放同业及穗其他金融薄机构款项捷；三、中姻间业务（一）交狠易业务含义：是厌指银行为读满足客户价保值或自律身风险管传理等方面翼的需要，查利用各种用金融工具架进行的资荒金交易活术动，最主辱要包括外定汇交易业触务和金融子衍生品交屑易业务。1、外汇皮交易业萌务（1）即期煮外汇交等易：在宅第二个押营业日财或成交豪当日办兽理时即公交割的催业务；（2）远期呼外汇交真易：交拳易双方蝇在成交例后并不千立即办纵理交割描，而是象实现约钱定币种梁、金额容、利率壮、交割零时间等营条件，进到期交鸡割的业美务。2、金融衍照生品交易塌业务（1）金融锄机构为棵规避自照有资产恳、负债侍的风险漆或为获恒利进行秃的金融于衍生品欲交易；（2）金融机沫构向客户露提供金融羊衍生品服蝇务；（3）几种常邻见的金融栽衍生工具助：远期、位期货、掉沃期（互换将）、期权尽；（二）益清算业粉务含义：挂是指银鞋行间通拌过账户右或有关雅货币当犬地清算摘系统，昌在办理移结算和族支付中脸用以清哈讫双边若或多边膝债券债摩务的过隐程和方核法；1、国内控联行（赶同一家路银行的谈总、分红、支行右间）清肠算：根姨据交易现行是否鲁属于同币一家银猾行分为辆系统内层联行清母算和跨旗系统联捉行往来测；2、国际清但算：是国何际银行间慕办理清算下和支付中无用以清讫续双边或多郊边债券债贵务的过程赶和方法。（三）革支付结贝算业务含义：是品指银行为直单位客户调和个人客竹户采用票骨据、汇款漂、托收、子信用证、挺信用卡等芽结算方式杂进行货币轧支付及资侨金清算提览供的服务贝；1、汇票寻：出票上人签发激的，委耀托付款凝人在见露票时或棚者在制然定日期雾无条件角支付确扣定金额佩给收款碎人或持垂票人的货票据；包括：银蕉行汇票、坟商业汇票愈；2、本票帜：是银辆行签发宇、承诺暴在见票谋时无条职件支付祥确定金垒额给收满款人或肯者持票钓人的票袋据；包括：定垒额银行本脏票、不定蝇额银行本毅票；3、支票：床出票人签洲发的，委合托出票人衬支票账户捎所在银行可在见票时触无条件支蒸付确定金普额给收款聋人或者持冻票人的票亚据；包括：现熊金支票、贪转账支票刑；4、汇票递：是指足银行接慈受客户肾的委托嗽，通过站银行间耽的资金婆划拨、捞清算、扛通汇网沈络，将辟款项汇阴往收款傅方的一签种结算抹方式；包括：电堪汇、票汇村、信汇（紧目前基本跟不用）；5、信用证桑：银行根凶据申请人还的要求，琴向受益人吨开立的载列有一定金涂额，在一捡定期限内贱凭规定的追单据在制竭定地点付勾款的书面双保证文件屈；6、托收霜：是委研托人向把其账户筛所在银浮行提交疯凭以收滑取款项痰的金融筑票据，解要求托戚收行通皆过其联糊行或代潜理行向宫付款人访收取款坚项。（四）银补行卡业务含义：是论由银行发鉴行的具有椅支付结算慈、汇兑转跟账、存取宫储蓄、循蚀环信贷等钱功能或部边分功能的腿支付工具赚或信用凭现证；（五）代评理业务1、代收惑代付业洽务：商灿业银行麻利用自族身的结幕算便利喉，接受训客户的色代为办差理指定亦款项的船收付事返宜的业勾务；2、代理怠银行业哀务3、代理久证劵业机务4、代理停保险业帅务5、其他沟代理业舱务（六）托钥管业务1、资产帅托管业升务：是木具备托票管资格围的商业来银行作袜为托管卧人，依地据有感棒规定，须与委托吗人签订牙委托资济产托管址合同，户履行托强管人相荐关职责看的业务观；2、代保罗管业务（七）担降保业务1、银行迈保函业五务：银剥行根据正申请人刘的要求迷，向受讽益人作欢出书面骗付款保做证承诺受，银行骑将凭受甲益人提依交的与捧保函条越款相符协的书面穗索赔履阀行担保骡支付或血赔偿责套任；2、备用炉信用证护业务：墙是开证祝行应付纲款人的翠要求，葱以放款皆人作为纠信用证悔的受益汪人而开父立的一卡种特殊卖信用证破，以保踩证在借全款人不往能及时稼履行义煎务或破猾产时，辆由开证堵行向受膀益人及坡时支付袜本利；（九）承辩诺业务含义：是栋商业银行粒承诺在未羡来某一日混期按照事踪蝶先约定的衫条件向客陈户提供约瘦定的信用溪业务，包饮括项目贷额款承诺、智开立信贷鹊证明、客未户授信额浇度、票据文发行便利弯（是一种誓具有法律倒约束力的缓中期周转是性票据发帜行融资的蝴承诺）；（十）暂理财业次务（十一）椅电子银行脏业务第三章屑银行管市理主要内容却：1、银行子公司治崇理2、资本管于理3、风险管三理4、内部控桃制5、金融涉创新一、银行惧公司治理1、含义哲：是指决在所有棵权与控仍制权分密离的情晴况下，验银行的伏投资者按为了实看现对银购行的控项制并获作得良好于回报，号针对银蜓行运作镜所设计含的各种农激励约凤束措施做；2、治理担主体：以股东和椅股东大额会、董杆事和董掘事会、讽高级管桑理层、琴监事和畅监事会与、二、资本伙管理（一）《巴塞尔早资本协良议》（1988年7月）1、资本马构成：倦银行的店资本分宾为核心知资本（度实收资舌本、资嫁本公积铸、盈余泥公积、炕为分配均利润、彩少数股削权）和功附属资忌本，附虎属资本扎不得超糖过核心且资本的100讽%；2、资产旬信用风机险：根浆据资产彻信用风教险的大悲小，将雕资产分仰为0、20%、50%、100郑%四个风险灯档次；3、表外麻授信业稠务：通前过设定惭一些转前换系数肝，将表古外授信刷业务也夫纳入资穴本管理乳；4、资本津监管：贫规定银涌行的资胜本与风鄙险加权削总资产蜘之比不炮得超过4%。（二）《巴塞尔狗新资本靠协议》（2004年6月发表）资本管理墓“三大支宣柱”1、最低来资本要笔求资本充足蔽率=资本/风险加权训资产=（核心资幻玉本+附属资本窄）/（信用风质险加权资侧产+（市场汁风险所巩需资本+操作风傻险所需逝资本）尤*12.阳5）2、外部畜监管：考监管当壁局3、市场饿约束：愉依靠利凡益相关魄者的利壶益驱动堤来约束崖银行，讲是对第垦一、二其支柱的似补充。补充知样识：提质高核心怖资本充趟足率的时方法1、“分子馒法”：增映加资本，棉通过发行肃可转换债键券、混合女资本债券满、长期次去级债券的原方法进行炭；2、“分队母法”验：减低消风险加详权总资剂产以及奶市场风础险和操鞭作风险示的资本把要求，凭通过贷吩款出售格、贷款狐证券化趴、收回勾贷款、进限制高分风险贷站款的发仪放等方惧法进行鸽；3、“双济管齐下林”三、风应险管理（一）寨银行风赏险的种没类1、信用风斗险：又称算违约风险活，是指债笛务人或交扰易对手未虫能履行合遇同所规定愧的义务或怪者信用质艳量发生变证化，从而盈给银行带佣来损失的皇可能性；2、市场风躺险：是指喷因市场价壤格的不利甚变动而使被银行的表魔内和表外荒业务发生丝式损失的风季险；3、操作风仓险：制度肢的不完善林或内部人活员、系统族造成的；4、流动个性风险虽：是指善无法在杜不增加距成本或幕资产价护值不发质生损失裂的情况办下及时槽满足客得户的流仁动性需肚求，从本而使银缴行遭受车损失的农可能性锐；5、国家风藏险：指经盐济主体在矿与非本国必居民进行异国际经贸受与金融往液来时，由衡于其他国鸽家经济、短政治和社父会等方面结的变化而何遭受损失吹的可能；6、声誉风侄险：发生旨意外事件畅、银行的隔政策调整朱、市场表送现、日常控经营活动缓产生的负姑面影响；7、法律布风险：券无法满活足或违傻反相关阻的商业少准则和权法律要利求；8、合规风挥险：商业期银行因没破有遵守法图律、规则化可能遭受鹊法律制裁穴、监管处匙罚、重大散财务损失五的风险；（二）风沫险管理的托流程1、风险团识别：冠是风险芳管理的固最基本告要求，映方法有胶风险专隶家调查坑列举法胀、资产临财务状摊况分析是法、情齿景分析宜法、分居解分析疏法、失忽误树分孩析法；2、风险男计量3、风险经监测：啦有两层舍含义，病一是监巨测各种淘可量化额和不可咐量化的左关键风棵险指标野，二是丸报告银庄行所有哑风险的黑定性、昏定量评寸估结果须；4、风险虎控制：验通过对蛇经过识立别和计歼量的风勿险采取务分散、驱对冲、废转移等庙措施，匹有效控圾制风险教的过程欢。四、内部疤控制内部控制废的原则：虽内部控制壶的构成要帐素1、全面性掀原则1、内部刘环境2、重要要性原则2、风险评箱估3、制衡性挂原则3、控制邮活动4、适应性揭原则4、信息与懒沟通5、成本效灭益原则5、内部膊监督五、金融鸡创新（一）含眉义：是指突商业银行松为适应经猜济发展的爷需要，通球过引入新震技术、采纠用新方法洁、开辟新仅市场、构胞建新组织释，在战略墨决策、制开度安排、违机构设置数、人员准纠备等方面车开展的新篇活动，最素终体现为意银行风险漂管理能力卖的不断增论强；（二）基卷本原则：1、合法乡丰合规原找则2、公平曲竞争原吨则3、知识产涉权保护原羡则4、成本可屡算原则5、风险可曾控原则6、信息充就分披露原秧则7、维护客德户利益原说则（三）金虾融创新与扶客户利益点保护原则：1、审慎述尽职；2、充分信此息披露；3、引导理淡性消费；4、客户丧资产隔爪离；5、妥善倍处理利弊益冲突蛛（银行赏与客户急之间、重银行与鹅第三方锹之间）锋；6、客户教捕育（买者同自负的原煮则—既获得揭利益有踩承担风耳险）；第四章银行业框从业人罚员职业畅操守内容简介筑：1、《银行从事业人员刊职业操耐守》概述2、银行航从业人犹员职业狮操守的抖相关规绘定3、附则—惩戒措施一、《银行从集业人员遣职业操断守》（200励7年2月9日）（一）宗欢旨：为规少范银行业恶从业人员骂职业行为买，提高中躁国银行从拦业人员整间体素质和滥职业道德缝水平，建何立健康的胀银行业企赠业文化和杂信用文化绍，维护银奴行的良好羽信誉，促伯进银行业辱的健康发垮展；（二）从民业人员定认义：在中兴国境内设斯立的银行堵业金融机腥构工作的世人员；（三）从去业人员标稿准：1、诚实信厦用；2、守法俯合规；3、专业胜两任；4、勤勉尽呀职；5、保护皂商业秘爪密与客燃户隐私穗；6、公平竞比争。二、银表行业从登业人员秘与客户注意事贯项（相休关规定箩）：1、熟知炸业务：赔从业人崭员应当轮加强学尽习，不做断提高君业务知瓜识水平所，熟知私向客户壶推荐的屈金融产费品的特没性、收林益、风贸险、业蛮务处理员流程及筑风险防妈控框架胁；2、监管堤规避：狱从业人私员应当男树立依遥法合规槽意识，元不得向皂客户明色示或者勉暗示规辆避金融盯外汇监致管规定晨；3、岗位职唱责：遵守辫业务操作冬指引；4、信息理保密：殿从业人暴员应当口妥善保视管客户劲资料及谢其交易有档案，锻离职后押也不得被泄露客来户秘密紧；5、利益止冲突：他从业人菌员应当毙坚持诚亚实守信榨，在与典客户存港在利益孩冲突的穿情况下沾，向部嫌门管理决层主动乐说明，煮提出建仿议；6、内幕孔交易：匹从业人格员不得炸利用内舞幕信息尖获得利阅益，不授得基于么内幕信治息为他魔人提供白理财或补投资方帝面的建墙议；7、了解客兰户：从业匙人员应当派了解客户匀账户开立石、资金调