1-2015年财政总决算分析

PAGEPAGE14扎兰屯市2015年财政总决算分析 2015年，财政工作认真贯彻市委、市政府决策部署，在市人大监督支持下，坚持以科学发展观为指导，以严肃工作纪律、整顿工作作风、加强廉洁自律为主题，狠抓财源建设，依法加强收入征管，克服收支矛盾，积极主动参与宏观经济调控，强化公共服务职能，着力保障改善民生和重点事业发展，深化和完善财政各项改革，加强财政科学化精细化管理，提高财政资金使用绩效，促进全市经济社会较快发展。一、全市预算收支完成情况（一）财政收入完成情况2015年全市公共财政预算收入48,719万元，完成预算的100.04%，同比增加2,992万元，增长6.54%。其中:税收收入完成34,285万元，同比减少-2,093万元，下降5.75%；非税收入完成14,434万元，同比增长5,085万元，增长54.39%。收入分部门完成情况国税部门完成5,882万元，完成预算的109.94%，同比增加1,976万元，增长50.59%；地税部门完成30,046万元，完成预算的100.49%，同比减少3,892万元，下降11.47%；财政部门完成12,791万元，完成预算的95.1%，同比增长4,908万元，增长62.26%。图表1：2015年公共财政预算收入结构图地方财政总收入完成情况地方财政总收入105,154万元，同比增加13,737万元，增长15.03%。其中:公共财政预算收入完成48,719万元，同比增加2,992万元，增长6.54%，占地方财政总收入的46.33%；上划中央税收收入34,110万元，同比增加7,653万元，增长28.93%，占地方财政总收入的32.43%；上划自治区税收收入6,446万元，同比增加1,097万元，增长20.51%，占地方财政总收入的6.13%；上划市级税收收入15,879万元，同比增加1,995万元，增长14.37%，占地方财政总收入的15.11%。图表2：2015年地方财政总收入结构图医疗卫生支出33,901万元,完成预算的110.34%，占公共财政预算支出的10.16%；一般公共服务支出22,371万元，完成预算的154.16%，占公共财政预算支出的6.7%；住房保障支出12,701万元，完成预算的84.26%，占公共财政预算支出的3.81%；交通运输支出18,783万元，完成预算的79.75%，占公共财政预算支出的5.63%；节能环保支出6,670万元，完成调整预算的48.71%。占公共财政预算支出的2%;公共安全支出11,655万元，完成调整预算的154.62%。占公共财政预算支出的3.49%。政府性基金支出73,940万元，完成预算的128.68%，同比增加20,168万元，增幅37.51%。在呼伦贝尔市（十三个旗市区）排位情况：我市公共财政预算支出总额低于满洲里，排在第二位，与上年持平位；增速为24.20%，排在第二位，与上年持平。二、公共财政预算收入增减因素分析（一）、2015年公共财政预算收入中税收收入完成34,285万元，同比减少2,093万元，下降5.75%。从分税种完成情况看,十三个税种中有八个税种实现了不同程度的增长，有五个税种因一次性税源的影响，出现了负增长。增收因素1、2015年1-12月份，扎兰屯市增值税累计入库4,721万元，较上年同期3,563万元同比增收1,158万元，增长32.5%；一是呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公司2015年入库增值税23,138.97万元,上年同期入库14,997.07万元,入库税款同比增加8,141.9万元,税收入库增加的主要原因：一是由于该企业办公电脑遭受病毒袭击,企业办理延期申报,所属期2014年10-11月增值税在本期入库,造成本期入库税款同比增加3,146万元;二是产品价格呈现上升趋势，味精本年平均销售价格为6,777.08元/吨,上年同期为6,570.32元/吨,同比上涨206.76元/吨;苏氨酸本年平均销售价格为11,574.91元/吨,上年同期为9,895.20元/吨,同比上涨1,679.71元/吨。味精本期累计销量为503,319.18吨,上年同期为502,199.25吨,同比增加1,119.93吨;苏氨酸本年累计销量为35,380.31吨,上年同期为40,449.15吨,同比减少5,068.84吨。三是本期进项税额抵扣减少，本期进项税额为70,221.35万元，上年同期进项税额为78,500.59万元，同比减少8,279.24万元。实行农产品核定扣除后，使农产品抵扣进项税额同比增加292.11万元。本期农产品抵扣进项税额为41,530.75万元，上年同期为41,238.64万元。2、营业税12月份累计入库10,772万元，同比增加1,415万元，增长15.12%，增长的主要原因是建筑业同比增加2008万元，其中:由财政代缴历年教育、水利、岭东工业园区所欠工程款的施工税金1100万元，铁路电机化改造，中铁二十二集团有限公司缴纳税收收入600万元，其它建设项目增加308万元;房地产业同比减少242万元；受营改增影响电信业减少156万元；住宿、餐饮业和其他服务业减少96万元；金融业减少税收收入150万元,原因是扎兰屯市蒙银村镇银行享受税收优惠政策,办理退税47万元。3、城建税12月份累计入库1629万元,同比增加98万元,增长6.4%,增加的原因是阜丰生物科有限责任公司进项税额已抵扣完成,开始缴纳增值税和城建税,使得城建税同比增加83万元,另外随营业税额增加而增长。4、个人所得税12月份累计入库829万元，同比增加5万元，增长0.61%。其中:工资薪金同比增加96万元;财产转让所得增加5万元;劳务报酬增加11万元;生产经营所得增加22万元;财产租赁所得增加2万元;利息、股息、红利所得增加15万元;企事业单位承包承租所得受窗口换票减少同比减少146万元。5、契税12月份累计入库3217万元，同比增加651万元，增长25.37%,增加的主要原因是加大清欠力度,对三角债关系产生的欠税,积极协调并组织入库。6、土地增值税12月份累计入库5973万元，同比增加51万元，增长0.86%，原因是对已完工的房地产业进行及时清算。7、房产税12月份累计入库1116万元,同比增加68万元,增长6.49%,原因是呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公司同比增加57万元,新成立企业增加11万元。8、土地使用税12月份累计入库662万元，同比增加24万元，增长3.76%，原因是新成立企业较多。减收因素1、耕地占用税12月份累计入库1013万元，同比减少5414万元，下降84.24%,原因是上年同期扎兰屯市民用机场建设缴纳耕地占用税3583万元,河西新区和旅游开发等项目缴纳耕地占用税2790万元,今年类似税源同比较少。2、印花税12月份累计入库776万元，同比减少194万元，下降20%,减少的主要原因上年同期呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公司补缴税款198万元。3、企业所得税12月份累计入库6592万元，同比减少2149万元，下降24.59%,减少的主要原因是制造业同比减少851万元，其中:扎兰屯市龙北水泥有限公司同比减少579万元,原因是上年该企业股权转让缴纳450万元属于一次性税源;呼伦贝尔吉安化工有限责任公司上年度预缴税款较多同比减少267万元。电力行业减少645万元,原因是上年同期电业局建设电力宾馆缴纳税款,属于一次性税源;房地产业同比减少710万元;批发零售业减少77万元;建筑业同比增加249万元;金融保险业同比增加79万元；住宿、餐饮业增加7万元；交通运输业同比增加48万元；租赁业和其他服务业同比增加45万元。4、资源税12月份累计入库186万元，同比减少79万元,下降29.81%,原因是上年同期国家高速新林北至扎兰屯段公路工程项目建设管理办公室缴纳100万元，属于一次性税源。5、车船税12月份累计入库1092万元，同比减少327万元，下降23.04%，减少的原因是上年有一次性税源。（二）、非税收入同比增长的主要原因：非税收收入是拉动公共预算收入增长的主要因素。非税收入完成14,434万元，同比增加5,085万元，增长54.39%。主要是行政事业性收费收入4,486万元，同比增加1,579万元，增长54.32%；罚没收入2,794万元，同比增加1,211万元，增长76.5%；国有资源有偿使用收入4,714万元，同比增加1,759万元，增长59.53%三、预算执行的主要特点（一）实现财政平稳运行。在全国、全自治区和呼伦贝尔市整体经济下行、财政收支矛盾异常严峻的形势下，实现财政平稳运行。一是努力组织收入，确保税收和非税收入及时足额入库，努力完成财政收入“首季开门红、时间任务双过半、三季度放卫星”的目标，为完成全年收入任务奠定良好基础。2015年，全市公共财政预算收入完成4.88亿元，完成预算的100.04%，同比增加0.29亿元、增长6.54%。二是加强支出管理。把“保工资、保运转、保民生”三保工作做为财政支出的第一要务。下半年，恢复建立工资专户，按照现有财政供养人员工资标准水平做到按时足额发放；根据各预算单位年初经费预算，及时予以保障；对涉及民生的社会保障和就业、教育、医疗卫生等支出，在支付环节上认真梳理，优先拨付；对于低保、粮食直补、农机补贴等涉及个人补贴类资金，采取预留资金的方式予以保障及时足额发放到位。全市公共财政预算支出33.35亿元，同比增加3.9亿元、增长13.24%。（二）促进经济稳定发展。充分发挥财政政策导向作用，促进全市经济实力的持续增强。一是支持重点项目建设。筹措资金5,325万元，支持第二热源建设；投入资金3,905万元，推进新区路桥和防洪工程建设；安排资金3,089万元，加快全市征地和拆迁补偿工作开展；落实资金6,288万元，推进雅鲁河等中小河流治理项目建设；投入6001万元，加强城市给水、排水等市政设施建设，提高公共服务能力，改善经济发展的基础环境。统筹资金4,401万元，偿还民生大厦工程款和推进党政办公楼建设。二是扶持企业发展壮大。安排拨付重点产业专项资金资金3,000万元，促进宏裕科技项目加快推进；统筹资金2,188万元，支持阜丰生物、兴安浆纸公司等企业科技创新；拨付4,530万元，支持旺通等商贸物流企业健康发展；投入5,127万元，推进工业园区平台建设。同时，进一步加大清费减负工作力度，取消和停征部分行政事业性收费，切实减轻企业和社会负担。三是改善经济发展环境。调整优化支出结构，统筹安排33,105万元，支持公路、支线机场基础设施建设；安排资金3,839万元，用于城乡绿化、亮化和旅游基础设施建设。四是争取资金保障。积极对上争取项目资金，全年预计争取专项资金14.5亿元，同比增加5.25亿元、增长56.76%；争取上级一般转移支付资金同比增加0.64亿元（在全区101个旗市财政工作综合考评中排名第三，获得自治区转移支付奖励360万元）；争取转贷地方政府债券2.12亿元，同比增加1.23亿元、增长138.2%，此项债券用于解决“十个全覆盖”项目资金短缺难题，加快推进该项目实施进程；争取置换地方政府存量债务债券1.39亿元（上报置换债券金额3.12亿元，尚未到位金额1.73亿元），此项债券用于偿还本年到期债务本金。（三）保障民生持续改善。2015年，全市社会保障和就业等民生支出23.88亿元，同比增长18.43%。一是支持教育均衡发展。教育支出39,443万元，同比增长12.3%。二是促进社会保障和就业。全年补助养老基金支出41,756万元，发放城乡低保金12,856万元;拨付资金1581万元，支持职业培训、能力建设等就业工作开展。三是促进基本公共卫生服务均等化。安排新农合医疗补助资金7,996万元、城镇居民医疗保险补助362万元，安排公共卫生支出1,875万元，安排487万元保障离休干部医疗待遇;安排中蒙医院、高台子卫生院等基层医疗卫生机构建设2,290万元。四是统筹社会事业协调发展。加大政法建设投入力度，公共安全支出9,670万元，同比增长23.91%，提高了政法机关技术装备水平和社会治安防控能力，积极维护社会稳定；落实资金1,729万元，推动计划生育奖励扶助政策实施；筹措资金3,473万元，支持文化体育与传媒事业健康发展。（四）促进“三农”事业发展。整合财政资金，加大支农投入。一是支持农业发展。统筹安排3,204万元，推进“节水增粮”、玉米膜下滴灌和现代农业项目实施；投资4,460万元，实施现代肉羊项目，珍惜上级倾斜政策，努力打造精品工程。建设5个各具特色的现代化高标准肉羊育肥小区，实现当年项目当年达效，并圆满通过了自治区财政厅的评估与绩效考评；拨付5,168万元，支持扶贫项目推进；安排奖励补助资金558万元，大力推进黑木耳产业发展。二是落实强农惠农补贴政策。全年预计通过“一卡通”发放44项涉农补贴资金4.68亿元，惠及75万人次；完成农业保险投保面积244.98万亩，保费总额5,098万元，其中财政补贴4,574万元，为农民提供6.58亿元的风险保障；统筹资金237万元，对金融企业向“三农”投放资金给予奖励，引导信贷资金31.32亿元投向“三农”。三是推进农村综合改革。安排资金1,684万元，同比增加13.86%，完善村级组织运转经费保障机制。落实资金5500万元，支持美丽乡村示范村建设，项目涉及24个行政村，并与“十个全覆盖示范村”项目紧密结合，当年完成两年的工作量；统筹安排2,053万元，实施村路硬化、活动室等一事一议财政奖补项目41个，覆盖10个乡镇和1个办事处。（五）农业综合开发规模逐年增幅，成效显著。2015年，我市进一步强化农业综合开发项目投资力度，积极争取并实施农业综合开项目12个，总投资6,213万元，其中：财政资金4,440万元，自筹1,773万元。一是落实土地治理项目2个，总投资2,772万元，建设任务2.3万亩；二是落实产业化财政补助项目8个，总投资2,913万元，其中，龙头企业项目4个，农民专业合作社项目4个；三是落实水务部门水土保持项目1个，总投资528万元，治理任务1.8万亩。四是2014年追加的第二批高标准农田建设项目在2015年续建完成，总投资2,250万元，建设任务1.8万亩，2015年计划投资1330万元。（六）推动重点项目融资工作，为全市经济建设和社会发展提供稳定保障。我市各金融机构加大了信贷支持力度，全市各项存款余额1,001,127万元，比去年同期增加177,021万元，增长21.48%。全市各项贷款余额（含人民银行及小贷公司）1,392,513万元，比去年同期增加775,195万元，增长125.58%。我市各金融机构贷存比达到139.09%。一是推动重点项目融资工作。2015年通过股权投资、清洁能源基金、应收账款保理、置换债券等方式为我市机场建设、棚户区改造、第二热源的清洁能源项目等重点项目争取融资16亿元，目前已到位资金5.343亿元，其他资金将陆续到位。二是推动新型城镇化试点工作。年初初步拟定了《关于建立扎兰屯市新型城镇化多元化可持续投融资机制的意见》，并邀请国开行自治区分行及中航证券为我市新型城镇化建设制定投融资规划。待详细规划出来后，根据规划方案逐步实施。三是发挥担保机构服务中小企业作用。信邦融资担保公司与青岛华商汇通“尚融网贷”线上平台现已达成合作意向，已将相关的要件报送，等待审批。这项工作的开展将创新融资模式，开创呼伦贝尔市线上融资平台与线下提供担保相结合的“互联网+金融”新模式。同时，在国开行自治区分行限制中小企业贷款额度的情况下，继续通过“四台一会”融资模式为我市中小企业争取贷款，争取两批次20笔贷款共计7,500万元。四是加强监管小贷、担保公司。4月初协助呼伦贝尔市金融办对我市小额贷款公司和融资担保公司进行了年度检查，同时，7月末，金融办对我市辖区内的小贷、担保公司进行了现场检查，进一步规范小额贷款公司和融资担保公司的贷款和担保业务流程。五是深入到工业企业进行走访，对我市中小企业从资本市场进行融资的意愿进行了一次摸底，筛选了四家企业参加呼伦贝尔金融办召开的“新三板”培训会，为我市中小企业提供了一个深入了解资本市场及在“新三板”上市的机会。七是开展防范和打击非法集资宣传活动，组织全市各成员单位及金融机构、担保公司和小额贷款公司开展防范和打击非法集资宣传活动，并在7月末市金融办对我市辖区内的4家小额贷款公司和1家融资性担保公司进行了现场检查，未发现存在非法集资现象。（七）完成部分单位国有资产清查工作。会同审计局组成联合清查组，对部分行政事业单位及城投、旅投、农投、能源公司4家国有独资公司，对单位占有和使用的全部资产进行了全面清查。本次清查首次将公有资源、经营实体、对外投资、在建工程纳入统计范围，重点清查账外资产、闲置资产、不良资产和无形资产。本次清查资产总额达154,251万元，其中固定资产9,499万元；在建工程18,995万元；对外投资3,585万元；无形资产104,119万元；账外资产估值17,206万元。通过清查，初步摸清清查单位家底，充分了解掌握资产监管环节存在的问题，为进一步加强资产监管起到了重要作用。（八）理财水平稳步提升。一是完善政府预算体系。建立公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算，同时将政府性基金中从土地出让金中计提的教育资金和农田水利建设资金等列入公共财政预算，加大基金财力统筹使用力度。二是积极推进预决算公开。全市汇总89家单位2015年预算及“三公经费”预算和汇总88家单位2014年决算及“三公经费”决算在政府网站公开，采取长期公开的形式，主动接受社会监督。三是提高财政资金使用绩效。全年预计完成政府采购1.6亿元，节约0.11亿元，节约率6.93%；加大评审力度，投资评审端口前移。组织评审人员，在工程未施工前介入现场，对评审项目进行现场勘察、实地验证，核实施工前工程状况，摸清项目情况，从源头上控制工程造价。全年预计评审各类决算项目150项，完成评审额6,956万元，审定额5,329万元，审减额1,627万元，审减率为23.4%。完成招标控制价审核8项，核减金额173万元，核减率23.6%。四是加大财政监督检查力度。在会计信息质量检查过程中，查出违规资金和管理不规范资金107.72万元。在委托乡镇财政所开展村级财务检查过程中，查出管理不规范金额362.48万元，提出切实可行的建议36条。五是及时履行政府偿债责任。全年预计累计偿还机场建设、校安工程、农村公路、污水管网等项目债务本息偿还工程款4.82亿元，努力化解政府性债务风险。创新工作：（一）创新模式多渠道筹款，破解全市融资瓶颈。一是建立重点项目和企业融资储备库。年初，金融办建立了重点项目、企业融资需求储备库，共统计拟融资重点项目37个，融资需求39亿元，中小企业流动资金贷款31个，融资需求3.49亿元；以及市政基础设施重点项目38个，总投资需求91.86亿元。掌握了我市融资需求第一手资料。二是通过股权投资模式，争取建设资金。积极与国开行和农发行对接，采取股权投资模式为排水公司、第二热源和自来水公司分别争取2,230万元、1,000万元和1,400万元资金，此种模式无需任何抵押，并且融资成本低、期限长，且争取的资金不列入政府债务内。三是探索“新三板”上市。今年为进一步推动我市中小企业上市工作，金融办积极推动华汇小额贷款公司在“新三板”上市，目前已经和自治区、呼伦贝尔市金融办做好了沟通，该公司正在进行股改等前期准备工作。（二）成立呼伦贝尔境内首家旗市级股权交易中心办事处。为进一步推动我市中小企业在资本市场进行融资的进程，金融办积极与内蒙古股权交易中心沟通对接，促成了内蒙古股权交易中心在我市设立办事处，并推动我市10家企业在股权交易中心的展示板、融资版上挂牌，近期将在信邦担保公司正式揭牌成立。该办事处是内蒙古股权交易中心在呼伦贝尔各旗市中设立的唯一一家分支机构。（三）顺利完成国家出资企业产权登记信息采集工作，填补我市空白。对我市地方所属国有独资、国有控股、参股企业的产权状况、经济运营情况等信息进行了采集汇总，按照“应登必登、应登尽登、应登即登、登则登准”的原则，全面完成了我市国家出资企业产权登记信息采集工作。现已登记并上报国家出资企业22家，其中：国有全资企业14家、国有控股企业1家、国有参股企业4家、全民所有制企业3家。为做好我市国家出资企业产权登记信息化管理打下坚实的基础，填补了我市在国有企业监管工作方面的空白。（四）部门预算经费支出较上年压减5%，确保量入为出。2015年，扎兰屯市在部门预算资金安排上，坚持突出重点、有保有压的原则，统筹安排各项财政支出，确保量入为出、收支平衡。在预算编制过程中始终把握厉行节约这一中心，从严控制，从紧编制预算，除法定支出和政策性支出按法定增长比例及有关政策标准核定外，严格控制和压缩一般性支出，各部门预算经费原则上较上年压减5%，确保从源头上控制和降低行政运行成本。（五）筹集“十个全覆盖”资金，助力美丽乡村建设。2015年，扎兰屯财政局在收支形势十分严峻的情况下，千方百计保障全市“十个全覆盖”工程建设资金，全力确保各项工程顺利推进。2015年，共筹集“十个全覆盖”资金6.73亿元，其中：市本级预算及追加安排3,232.88万元，争取上级专项资金9,564.95万元，整合美丽乡村和一事一议项目资金2,714万元，地方债券融资21,230万元，发动农民自筹资金及投工投劳折资20,988.65万元，超调呼伦贝尔市资金9,570万元。财政部门共拨付“十个全覆盖”资金5.17亿元，达到完成投资8.55亿元的60.47%。全力以赴推进“十个全覆盖”工程，为建设宜居、宜业、宜游的美丽乡村提供资金保障。（六）积极探索方式方法，努力化解三角债问题。近几年，由于新区开发和重点项目建设投入财政