工程建设项目后评价讲义

工程建设项目后评价

建设项目后评价是工程项目竣工投产、生产运营一段时间后，再对项目的立项决策、设计施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统评价的一种技术活动，是固定资产管理的一项重要内容，也是固定资产投资管理的最后一个环节。通过建设项目后评价，可以达到肯定成绩、总结经验、研究问题、吸取教训、提出建议、改进工作、不断提高项目决策水平和投资效果的目的。

项目完成并移交(或转让)以后，应该及时进行项目的考核评价。项目主体（法人或项目公司）应根据项目范围管理和组织实施方式的不同，分别采取不同的项目考核评价办法。特别应该注意提升自己考核的评价层面和思维方式。站在项目投资人的高度综合考虑项目的社会、经济及企业效益，把自己的项目投资人、项目实施人、项目融资人的角色结合起来，客观全面的进行项目的考核评价。

一、项目后评价

概述

（一）后评价的目的项目考核评价工作是项目管理活动中很重要的一个环节，它是对项目管理行为、项目管理效果以及项目管理目标实现程度检验和评定，是公平、公正地反映项目管理的基础，通过考核评价工作，使得项目管理人员能够正确地认识自己的工作水平和业绩，并且能够进一步地总结经验，找出差距，吸取教，从而提高企业的项目管理水平和管理人员的素质。（二）项目后评价的任务根据项目后评价所要回答的问题以及项目自身的特点,项目后评价主要的研究任务是：（1）评价项目目标的实现程度；（2）评价项目的决策过程，主要评价决策所依据的资料和决策程序的规范性；（3）评价项目具体实施过程；（4）分析项目成功或失败的原因；（5）评价项目的勘探效益；（6）分析项目的影响和可持续发展；（7）综合评价勘探项目的成功度。

（三）项目后评价的原则

1.现实性。工程项目后评价是对工程项目投产后一段时间所发生的情况的一种总结评价。它分析研究的是项目的实际情况，所依据的数据资料是现实发生的真实数据或根据实际情况重新预测的数据，总结的是现实存在的经验教训，提出的是实际可行的对策措施。工程项目后评价的现实性决定了其评价结论的客观可靠性。而项目前评价分析研究的是项目的预测情况，所采用的数据都是预测数据。

2.独立性。后评价必须保证公正性和独立性，这是一条重要的原则。公正性标志着后评价及评价者的信誉，避免在发生问题、分析原因和做结论时避重就轻，受项目利益的束缚和局限，作出不客观的评价。独立性标志着后评价的合法性，后评价应从项目投资者和受援者或项目业主以外的第三者的角度出发，独立地进行，特别是要避免项目决策者和管理者自己评价自己的情况发生。公正性和独立性应贯穿后评价的全过程，即从后评价项目的选定、计划的编制、任务的委托、评价者的组成，到评价过程和报告。

3.可信性。后评价的可信性取决于评价者的独立性和经验，取决于资料信息的可靠性和评价方法的实用性。可信性的一个重要标志是应同时反映出项目的成功经验和失败教训，这就要求评价者具有广泛的阅历和丰富的经验。同时，后评价也提出了“参与”的原则，要求项目执行者和管理者参与后评价，以利于收集资料和查明情况。为增强评价者的责任感和可信度，评价报告要注明评论者的名称或姓名。评价报告要说明所用资料的来源或出处，报告的分析和结论应有充分可靠的依据。评价报告还应说明评价所采用的方法。

4.全面性。工程项目后评价的内容具有全面性，即不仅要分析项目的投资过程，而且还要分析其生产经营过程；不仅要分析项目的投资经济效益，而且还要分析其社会效益、环境效益等。另外，它还要分析项目经营管理水平和项目发展的后劲和潜力。

5.透明性。透明性是后评价的另一项重要原则。从可信性来看，要求后评价的透明度越大越好，因为后评价往往需要引起公众的关注，对投资决策活动及其效益和效果实施更有效的社会监督。从后评价成果的扩散和反馈的效果来看，成果及其扩散的透明度也是越大越好，使更多的人借鉴过去的经验教训。

6.反馈性。工程项目后评价的目的在于对现有情况的总管理水平，为以后的宏观决策、微观决策和建设提供依据和借鉴。因此，后评价的最主要特点是具有反馈特性。项目后评价的结果需要反馈到决策部门，作为新项目的立项和评价基础，以及调整工程规划和政策的依据，这是后评价的最终目的。因此，后评价的结论的扩散以及反馈机制、手段和方法成为后评价成败的关键环节之一。国外一些国家建立了“项目管理信息系统”，通过项目周期各个阶段的信息交流和反馈，系统地为后评价提供资料和向决策机构提供后评价的反馈信息。

（四）项目后评价的作用通过建设项目后评价，可以达到肯定成绩，总结经验，研究问题，吸取教训，提出建议，改进工作，不断提高项目决策水平和投资效果的目的。建设项目后评价的作用体现在以下几个方面：

1.有利于提高项目决策水平。

一个建设项目的成功与否，主要取决于立项决策是否正确。在我国的建设项目中，大部分项目的立项决策是正确的，但也不乏立项决策明显失误的项目。例如，有的工厂建设时，贪大求洋，不认真进行市场预测，建设规模过大；建成投产后，原料靠国外，产品成本高，产品销路不畅，长期亏损，甚至被迫停产或部分停产。后评价将教训提供给项目决策者，这对于控制和调整同类建设项目具有重要作用。

2.有利于提高设计施工水平。通过项目后评价，可以总结建设项目设计施工过程中的经验教训，从而有利于不断提高工程设计施工水平。例如，有一个煤矿建成投产后，运输大巷地鼓变形严重，虽经多方抢修仍不能使用。在后评价过程中进行“会诊”，一致认为，运输巷道放在三灰岩上面的泥岩中是一个失误，施工中虽已发现该问题，但仍按原设计进行锚喷支护，待地鼓变形后再用U形钢支护抢修，已收不到预期效果。设计单位和施工承包人从中吸取了教训，这无疑会对提高设计、施工水平起到积极的促进作用。

3.有利于提高生产能力和经济效益。

建设项目投产后，经济效益好坏、何时能达到生产能力（或产生效益）等问题，是后评价十分关心的问题。如果有的项目到了达产期不能达产，或虽已达产但效益很差，后评价时就要认真分析原因，提出措施，促其尽快达产，努力提高经济效益，使建成后的项目充分发挥作用。

4.有利于提高引进技术和装备的成功率。通过后评价，总结引进技术和装备过程中成功的经验和失误的教训，提高引进技术和装备的成功率。

5.有利于控制工程造价。

大中型建设项目的投资额，少则几亿元，多则十几亿元、几十亿元，甚至几百亿元，造价稍加控制就可能节约一笔可观的投资。目前，在建设项目前期决策阶段的咨询评估，在建设过程中的招投标、投资包干等，都是控制工程造价行之有效的方法。通过后评价，总结这方面的经验教训，对于控制工程造价将会起到积极的作用。二、项目后评价的

内容（一）项肆目过程后思评价对建设淹项目的例立项决驶策、设久计施工箭、竣工却投产、永生产运值营等全疼过程进织行系统篇分析，奸找出项套目后评橡价与原凝预期效宗益之间甜的差异姜及其产眨生的原哑因，使纺后评价逃结论有痒根有据线，同时帖针对问睁题提出局解决的贷办法。（二）饮项目效烧益后评邪价通过项则目竣工司投产后师所产生饶的实际开经济效迷益与可角行性研扰究时所摘预测的挨济效益糠相比较症，对项月目进行亡评价。毕对生产桶性建设两项目，速要运用堡投产运赶营后的四实际资富料，计撕算财务蔬内部收辫益率、朋财务净区现值、牧财务净广现值率午、投资役利润率坚、投资挎利税率竞、贷款纵偿还期重、国民丑经济内朋部收益无率、经走济净现才值、经封济净现把值率等梨一系列桶后评价侨指标，扯然后与抓可行性衬研究阶溜段所预霞测的相棋应指标魔进行对超比，从拘经济上驳分析项自目投产军运营后姜是否达桨到了预侮期效果誉。没有防达到预跳期效果纽奉的，应惜分析原防因，采法取措施雀，提高瓶经济效疼益。（三）项烘目影响后偏评价通过项哑目竣工甩投产（忽营运、握使用）盯后对社境会的经艳济、政宴治、技巴术和环城境等方店面所产榜生的影富响，来冈评价项呜目决策蒙的正确幸性。如但果项目情建成后兵达到了碍原来预硬期的效畜果，对贱国民经盘济发展国、产业绩结构调却整、生枣产力布章局、人命民生活稠水平提评高、环即境保护虾等方面曾都带来席有益的刮影响，缠说明项钳目决策山是正确散的；如辱果背离冶了既定房诚的决策恒目标，烟就应具矛体分析殖，找出旅原因，沾引以为万戒。1．项目躬环境影响臂后评价在项目影狼响后评价貌中，环境至影响后评份价是项目犹公司应特党别关注的另环节，是刊指对照建库设项目前罩评估时批偶准的《环理境影响报骗告书》，蒜重新审查忍FC项目初环境影响腿的实际结荒果。实施谢环境影响趟评价的依绵据是国家渣环保法的库规定、国恨家和地方铅环境质量族标准、污处染物排放晴标准以及枪相关产业蜻部门的环智保规定。英在审核已裙实施的环弓境评价报爪告和评价盈环境影响趣的同时，能要对未来殊进行预测晋。对有可届能产生突富发性事故奋的项目，永要有环境篇影响的风倚险分析。如果FC缸项目生产松或使用对啄人类和生饰态有极大肢危害的剧若毒品，或折FC项目贡位于环境意高度敏感纱的地区，哈或FC项云目已发生骆严重的污寺染事件，院还需要提飘出一份单协独的FC日项目环境甚影响评价浑报告。环猛境影响后病评价一般捕包括五部裙分内容：士项目的污乎染控制，喇区域的环羊境质量，饱自然资源链的利用，俘区域的生再态平衡和士环境管理违能力。2．项目搞社会影响流后评价社会影响隐评价的主蚊要内容是功项目对当拒地经济和机社会发展术以及技术迟进步的影远响，一般渐包含6个格方面，项搬目对当地巴就业的影摇响，对当经地收入分达配的影响违，对居民蚀生活条件达和生活质挡量的影响崖，受益者绩范围及其通反映，各征方面的参铅与情况，含地区的发佛展等。社筐会评价影引响的方法异是定性和考定量相结务合，以定盈性为主，皮在诸要素栋评价分析剂的基础上尾进行综合揉评价。三、项邮目后骄评价饰的杏基么本方逝法（一）趋对比分拾析法对比分敲析法是脾项目后斜评价的婚基本方台法，它戒包括前攀后对比躁法与有阳无对比芝法。对旧比法是斜建设项迅目后评探价的常沟用方法疼。建设否项目后猫评价更周注重有拣无对比霸法。1.职前后对比萍法。项目后真评价的海“前后束对比法级”是指喉将项目腊前期的初可行性上研究和英评估的陕预测结否论与项绳目的实剧际运行筛结果相肯比较，懂以发现包变化和鞭分析原到因，用饿于揭示转项目计狮划、决梁策和实铲施存在裳的问题异。采用博前后对治比法，留要注意店前后数保据的可玻比性。2.侮有无对比争法。将投资师项目的膛建设及揭投产后宰的实际锤效果和春影响，叛同没有卧这个项巩目可能凑发生的底情况进搭行对比抵分析。竟以度量坡项目的窜真实效喊益、影叉响和作笋用。该秤方法是艰通过项圾目实施跑所付出屿的资源役代价与泪项目实轰施后产朗生的效驾果进行仿对比，勾以评价季项目好挖坏的项滚目后评害价的一广个重要炉方法。衬采用有继无对比耻法时，越要注意匙的重点勿，一是汽要分清妄建设项长目的作冲用和影挂响与建宏设项目枪以外的乎其他因稍素的作朋用和影路响；二较是要注刃意参照舟对比。（二）因擦素分析法项目投资洋效果的各封指标，往梳往都是由那多种因素芝决定的，粥只有把综踪蝶合性指标驳分解成原详始因素，颠才能确定阴指标完成后好坏的具尼体原因和糊症结所在畜。这种把蜘综合指标狮分解成各县个因素的肯方法，称枝为因素分蛙析法。因素分析聪的一般步小骤是首先贯确定某项焰指标是由城哪些因素泉组成的；盗其次确定荐各个因素弟与指标的妄关系；再兴次，确定继各个因素取所占份额欧。如建设请成本超支重，就要核爽算清由于寇工程量突慰破预计工污程量而造辰成的超支梨占多少份滑额，结算伟价格上升绝造成的超挨支占多少赞份额等。各项目后评工价人员应毕将各影响朽因素加以演分析，寻口找出主要约影响因素桑，并具体逆分析各影辰响因素对挨主要技术握经济指标负的影响程工度。（三）踪蝶逻辑框鸡架法逻辑框架翼法(简称罩LFA)锄是美国国幻玉际开发署利(USA医ID)在绸1970课年开发并边使用的一坐种设计、哄计划和评仿价工具，狠目前已有菊三分之二千的国际组崭织把LF合A作为援汉助项目的振计划管理劫和后评价董的主要方即法。LFA是清一种概念摔化论述项狡目的方法好，将一个狗复杂项目垫的多个具菜有因果关岂系的动态吃因素组合婆起来，用挪一张简单膜的框图分惊析其内涵庆和关系，岂以确定项雄目范围和吧任务，分误清项目目们标和达到标目标所需搁手段的逻徒辑关系，窄以评价项筝目活动及肾其成果的冶方法。在润项目后评强价中，通林过应用逻粪辑框架法菊分析项目搞原定的预可期目标、字各种目标暂的层次、汁目标实现喂的程度和刑项目成败沃的原因，呆用以评价肉项目的效微果、作用证和影响。LFA的像模式是一廉个4x4欺的矩阵，下横行代表质项目目标才的层次(辽垂直逻辑摔)，竖行肠代表如何遮验证这些注目标是否厦达到(水拨平逻辑)昂。垂直逻吹辑用于分全析项目计阁划做什么弦，弄清项冒目手段与脱结果之间浑的关系，缎确定项目五本身和项扇目所在地铲的社会、阵物质、政罪治环境中蒙的不确定只因素。水备平逻辑的躁目的是要智衡量项目贤的资源和呈结果，确挥立客观的堂验证指标全及其指标你的验证方介法来进行或分析。水畏平逻辑要啊求对垂直省逻辑4个满层次上的钥结果做出矮详细说明阁。（四）成耍功度评价躁法成功度服评价法直是以用翼逻辑框侵架法分铜析的项熊目目标完的实现将程度和榨经济效太益分析件的评价厦结论为自基础，怀以项目舍的目标丽和效益完为核心知所进行幻玉的全面裂系统的敌评价。混它依靠写评价专错家或专情家组的仪经验，巩综合后狮评价各昌项指标报的评价筋结果，之对项目各的成功至程度作信出定性台的结论挤，也就述是通常颈所称的正打分的径方法。进行项目板综合评价校时，评价邪人员首先园要根据具晓体项目的蛮类型和特摸点，确定蛋综合评价嫁指标及其秃与项目相怒关的程度鼓，把它们筋分为“重响要”、“惜次重要”毒和“不重戚要”三类抓。对“不样重要”的挑指标就不仗用测定，冶只需测定鄙重要和次出重要的项矿目内容，肯一般的项卡目实际需肌测定的指挂标在10猴项左右。在测定受各项指潮标时，趣采用权河重制和殖打分制冬相结合唯的方法帖，先给吧每项指伟标确定袋权重，章再根据冒实际执净行情况市逐项打弄分，即着按上述惧评定标亮准的第损2至第育5的四浮级别分城别用A编，B，给C，D反表示或宰打上具尺体分数滋，通过玻指标重重要性权聋重分析杂和单项都成功度兔结论的牧综合，弱可得到颗整个项院目的成现功度指代标，用菜A，B威，C，龄D表示羊，填在怨表的最床底一行灿（总成坟功度）暗的成功挖度栏内患。在具体操量作时，项辨目评价组心成员每人筋填好一张绞表后，对脾各项指标路的取舍和悉等级进行低内部讨论醉，或经必垄要的数据韵处理，形暴成评价组着的成功度忽表，再把拘结论写入月评价报告觉。四、项辱目胀后评躲价托的锡工析作组所织霞实施（一）项五目后评价打的工作时宗机建设项根目后评豆价在建碑设工程竹项目建宵成和竣昂工验收悉之后所喝进行的奋评价，顺其后评银价的时捎间范围荷如图1驶-3所怠示（从命D点到殿F点）指：可行性研究批准立项项目开工项目竣工达到生产能力贷款收回项目终点ABCDFGE（事前）（事中）（事后）（二）鲁项目后绢评价的戏组织实锡施项目后然评价任于务提出骄单位，芦应将进婆行项目狼后评价创工作的腾评价范床围、目较的、任远务和具伙体要求择，通知饺项目业巴主和项醉目管理楼机构，唉要求项目目业主申和项目访管理者月做好准批备，并统积极配假合，提陡供相关腊的数据抱资料。寸咨询评牙价单位腰接受项哪目后评吧价任务牌后，应罗及时任涝命项目蚂后评价岭负责人帅，并成从立后评屯价工作赢小组。五、项罪目否后评灯价包的朵工世作佩程序各个项窃目的工覆程额、旅建设内拳容、建量设规模楼等不同汉，其后柿评价的供程序也丘有所差梁异，但除大致要头经过以趣下几个润方面的斜步骤：（一）隙确定后答评价计背划制定必甩要的计改划是项嫌目后评锣价的首厘要工作门。项目拼后评价舅的提出与单位可崖以是国殃家有关沉部门、番银行，短也可以蹦是工程混项目者觉。项目待后评价网机构应狸当根据追项目的忌具体特仰点，确流定项目悲后评价征的具体潜对象、犯范围、兄目标，聚据此制滔定必要围的后评参价计划好。项目共后评价湾计划的葵主要内丛容包括懒组织后耐评价小单组、配管备有关厚人员、貌时间进艰度安排沿、确定孤后评价瞎的内容己与范围胀、选择骨后评价恨所采用蒸的方法活等。（二）躺收集与放整理有齿关资料根据制定粘的计划，壳后评价人饮员应制定昏详细的调厕查提纲，违确定调查础的对象与舒调查所用径的方法，雄收集有关盾资料。这灵一阶段所塔要收集的肥资料主要棚包括：1.胸项目版建设的挽有关资劈燕料。这方面的张资料主要砍包括项目雾建议书、腾可行性研嚼究报告、复项目评价参报告、工厨程概算（匆预算）和粘决算报告宇、项目竣挎工验收报盏告以及有盖关合同文拒件等。2.嫌项目长运行的需有关资碎料。这方面的治资料主要陆包括项目考投产后的睛销售收入办状况、生倡产（或经痕营）成本显状况、利呆润状况、禾缴纳税金冷状况和建宝设工程贷虾款本息偿茫还状况等耽。这类资纳料可从资罢产负债表压、损益表纽奉等有关会夺计报表中情反映出来方。3.绵国家暴有关经少济政策担与规定童等资料僵。这方面的陵资料主要你包括与项此目有关的淹国家宏观彻经济政策炸、产业政喂策、金融达政策、工笋程政策、牛税收政策长、环境保籍护、社会穷责任以及董其他有关劈燕政策与规撕定等。4.立项目泳所在行梁业的有裙关资料占。这方面的绞资料主要乱包括国内番外同行业殊项目的劳射动生产率岔水平、技工术水平、览经济规模遵与经营状竹况等。5.州有关嫁部门制表定的后床评价的筋方法。各部门瞒规定的举项目后拨评价方翼法所包瞒括的内具容略有雁差异，悼项目后仗评价人殖员应当银根据委汗托方的摸