山东xx有限公司资金付款流程及计划管理制度

山东九九资金付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：人员组织安排：1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。1.2资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导。1.3会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向资金处提供编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。1.4各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处备案，资金计划员接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。2审批内容和审批权限2.1资金计划的审批资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任由授权人承担。资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。2.2付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。2.3计划外的付款的审批单笔计划外付款超过50万元以上（包括50万元），周累计超过200万元上的（包括500万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。单笔计划外付款在1万--50万元以上（不包括50万元），周累计付款在5万元---200万元（不包括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理爆单笔计划外粗付款超过1盖万元以下（牛包括50万垮元），周累驼计付款在1坚0万元（不畅包括10万推元）之间的绸必须由部门岁处长级别的晒负责人和财械务总监及其仰书面授权的皂其他人员签遥字后，资金笋处审核签字锦后，会计处辅出纳予以及初时办理。划特殊紧急付盏款的可以由疑财务总监及抽其书面授权防的其他人员释安排付款，桃事后业务经亡办人必须及挠时补办手续许，否则财务裤总监及其书虹面授权的其点他人员和出午纳承担相关咳责任。价中国最大卧的资料库下档载瓜2.4出甜差借款（包包括备用金）踩的审批锤总经理原吸则上不签字吴审批。恭借款（每人净）在100恨00元（包题括1000留0元）以上妄，分管付总孟（或其书面形委托的其他姥人员）和财疏务总监及其祖书面授权的痒其他人员必严须在借款单年签字审批。唐借款（每人森）在100煤0元--1睡0000元俊（不包括1弊0000元休）之间，部蒙门主管处长亦级负责人和列财务总监及伍其书面授权侵的其他人员押必须在借款惑单签字审批详。延借款（链每人）在1舅000元（奋不包括10诊00元）以渠下，部门主步管处长级负稠责人和财务蚊总监（或其广委托的其他外人员）必须看在借款单签弃字审批。企所有的狐借款必须经购会计处主管班根据制度进资一步审核。孟特殊紧浪急借款的可蹄以由财务总仍监及其书面等授权的其他术人员安排付牢款，事后业匙务经办人必夕须及时补办央手续，否则唇财务总监及京其书面授权奉的其他人员洋和出纳承担骄相关责任迷2.5其塘他费用支付尖（非采购和滤工程性支出棍）的审批衣总经理原则梦上不签字审喇批。催费用支付（招每笔）在5吨0000元枪（包括50堂000元）辽以上，分管怒付总（或其原书面委托的投其他人员）刃和财务总监苗及其书面授免权的其他人乓员必须在费天用单签字审仇批。胖费用支付（届每笔）在5粒00元--侨50000径元（不包括苏50000季元）之间，钉部门主管处裹长级负责人众和财务总监套及其书面授煌权的其他人亏员必须在费门用单签字审滤批。每费用支蚁付（每笔）丙在500元掏（不包括5捧00元）以等下，部门主终管处长级负供责人和财务龟总监（或其国委托的其他感人员）必须例在借款单签概字审批。尼费用审凡核人员首先闪按照公司制煌度和有关费叛用标准，审裤查单据合理助性和合法性么，并在会计查审核处签字齐，出纳在审担查以上手续免齐全后上予疑以支付。殃特殊紧弯急付款的可订以由财务总腰监及其书面是授权的其他苦人员安排付男款，事后业分务经办人必兆须及时补办思手续，否则部财务总监及樱其书面授权仆的其他人员逼和出纳承担超相关责任姿2.6财找务部门内部者资金付款和好费用审批映对于财述务部门内部袜借款和费用次支出，单笔够金额超过5歌000元（妈包括500摧0元），应冬经总经理或抵总经理书面陷授权人员同萝意。扶单笔金纲额在200套元--50币00元（不象包括500煮0元），应粉经由财务总唤监、会计处件长或资金处奋长同时签字绸审批。散单笔金俩额超过20卷0元（不包沈括200元隔）以下的，察应经分管处堆长签字同意赢费用审核人惧员首先按照欲公司制度和悼有关费用标权准，审查单据据合理性和指合法性，并珍在会计审核押处签字，出恶纳在审查以掏上手续齐全红后上予以支剖付。砌特殊紧急付金款的可以由魄财务总监书创面授权的其逐他人员安排始付款，事后御业务经办人摧必须及时补韵办手续，否扁则财务总监略及其书面授搬权的其他人缠员和出纳承舍担相关责任境2.7不未涉及资金支乓付的业务的离审批木对于非妄涉及资金支殖付的发票或页其他单据入专帐业务，部炊门主管处长材级负责人签弯字审批，蝴财务分管业伏务人员审核斜签字。桃特殊说明：食对于车间淋生产部门，夹部门主管处另长级负责人握必须是公司羡总调度室主拖任调度级别遍管理人员，规车间主任单雕独签字无效竞。找3付款流踢程漫按照以上浩审批权限，饺规定的付款造流程如下：计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批烂3.1付铸款审批单流融程计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批资金用款部门主管处长级负责人签字审批资金用款部门业务经办人编制资金用款部门主管处长级负责人签字审批资金用款部门业务经办人编制疯迷巧搅明校迹运愤末各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批，各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批，秘业务流程中惑每一步由资禁金使用部门宿资金计划员肌负责传递叨3.2借塌款流程会计处指定专人审核人签字出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单部门主管处长级负责人审批签字会计处指定专人审核人签字出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单部门主管处长级负责人审批签字2222桨3.3其以他费用流程根据权限决定是否由分管副总签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批部门主管处长级负责人审批签字康势让此挨姐旺惕叹总迎差剩挖益乞企箩丙碍根据权限决定是否由分管副总签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批部门主管处长级负责人审批签字马4资金付三款计划的编是制块4.1编乘制依据龄各资金用款妈部门计划员课根据本部门成业务开展需柳要和项目用滴款紧急程度述，编制资金蛾用款申请表顽，资金用款家申请表必须耀由部门处长限级负责人审丛批签字后提焰交给资金处柜。籍会计处专人雅提供工程客吩户和供应商误的最新欠款夹余额。放会计处出纳详提供最新帐织户余额。感销售部门提华交收款计划拉。收款计划绳必须由部门淡处长级负责哄人审批签字戒后提交给资绍金处弱资金处根据撕以上资料编青制资金付款凤计划贤4.2计筋划编制时间额年度计划：学每年11月泼20日前，戒各资金用款稼部门计划员称向资金处提前交下年度计受划。严季度计划：悼每季度末所锹在的月15柴日前，各资茫金用款部门殿计划员向资哄金处提交下垮季度计划。阁月度计划：扮每月20日宽前，各资金终用款部门计慕划员向资金辈处提交下月积计划。释周计划：河每周星期右四前，各资冲金用款部门险计划员向资铸金处提交下聚周计划。纳相关资金付窜款部门必须露按照合同及提其他文件，面结合下期业缴务开展情况川，认真仔细扭部门编制付见款计划，在冲规定的期限衔内报送资金伙处。逾期引棚起的一切相计关责任由资总金付款部门衔承担。向资金处负责菠将批准的周斧计划自批准随之日起2日先内反馈给给虚资金用款部禽门，1日内圣将计划交会辰计处出纳安够排付款。迫资金处负责惕将批准的月借计划自批准绞之日起5日雨内反馈给给束资金用款部浪门，3日内传将计划交会盛计处出纳安下排付款导资金处负责某将批准的季辟度计划自批匪准之日起7换日内反馈给勾给资金用款不部门，5日续内将计划交稀会计处出纳底安排付款插资金处负责栽将批准的年寺度计划自批档准之日起1踩0日内反馈滴给给资金用脾款部门，7竿日内将计划石交会计处出阁纳安排付款革。罩同时资金处趴和资金付款偿部门负责直籍接向客户解白释付款安排陷事宜刚会计处不再溜负责直接向站客户解释付搁款安排事宜盏。誓5费用付厚款审批报销员：宵每周星期一爹下午和星期品四上午，财笼务部受理费修用报销。但遮转帐单据及魂发票入帐受核理不收此时耳间限制。特插殊情况由财丘务部处长级趴以上领导安榨排办理。偷其他尚末盘涉及事项按贿公司借款管妄理制度俩、辨有关费用报贫销制度和资诉金管理制度港执行。6责任桂资金用款氧部门负责延岛报计划引起译的一切责任证，同时对数锅据填报质量有负