公式-资产负债表和利润表

会计报表公式一、财富负债表一）财富：1.钱币资本＝现金＋银行存款＋其他钱币资本(1001+1002+1012)交易性金融财富＝交易性金融财富(1101)应收票据＝应收票据－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）(1121)应收账款＝应收账款（所有明细科目的借方余额合计）+预收账款（所有明细科目的借方余额合计）－坏账准备（“应收账款”已计提的“坏账准备”部分）(1122+2203-123101)“应收账款”明细科目如有贷方余额，在“预收账款”项目内填列。5.预付款项＝预付账款（所有明细科目的借方余额合计）+应付账款（所有明细科目的借方余额合计）-坏账准备（预付账款已计提的“坏账准备”部分）(1123+2202)“预付账款”明细科目如有贷方余额，在“应付账款”项目内填列。应收利息＝应收利息－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）应收股利＝应收股利－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）其他应收款＝其他应收款－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）()存货＝资料采买＋原资料+包装物及低值易耗品＋库存商品+周转资料＋委托加工物质＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备±资料成本差异±商品进销差价（1401+1403+1404+1405+1411+5001）一年内到期的非流动财富＝解析填列其他流动财富＝解析填列流动财富合计＝钱币资本+交易性金融财富+应收票据+应收账款+预付款项+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动财富+其他流动财富可供销售金额财富＝可供销售金额财富－可供销售金额财富减值准备拥有至到期投资＝拥有至到期投资－拥有至到期投资财富减值准备长远应收款＝长远应收款－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）－未实现融资收益长远股权投资＝长远股权投资－长远股权投资减值准备（1511）投资性房地产＝投资性房地产－投资性房地产累计折旧（摊销）－投资性房地产减值准备固定财富＝固定财富－累计折旧－固定财富减值准备（1601-1602）在建工程＝在建工程－在建工程减值准备（1604）工程物质＝工程物质（1605）固定财富清理＝固定财富清理（1606）生产性生物财富＝生产性生物地产－生产性生物财富累计折旧－生产性生物财富减值准备油气财富＝油气地产－累计折耗－油气财富减值准备无形财富＝无形地产－累计摊销－无形财富减值准备（1701-1702）开发支出＝研发支出--资本化支出商誉＝商誉－商誉减值准备长远待摊花销＝长远待摊花销（减去将于一年内摊销的部分）(1801)递延所得税财富＝递延所得税财富其他非流动财富＝其他非流动财富非流动财富合计＝可供销售金额财富+拥有至到期投资+长远应收款+长远股权投资+投资性房地产+固定财富+在建工程+工程物质+固定财富清理+生产性生物财富+油气财富+无形财富+开发支出+商誉+长远待摊花销+递延所得税财富+其他非流动财富财富总计＝流动财富合计+非流动财富合计二）负债：短期借款＝短期借款(2001)交易性金融负债＝交易性金融负债应付票据＝应付票据(2201)应付账款＝应付账款（所有明细科目的贷方余额合计）+预付账款（所有明细科目的贷方余额合计）(2202+1123)“应付账款”明细科目如有借方余额，在“预付账款”项目内填列。5.预收款项＝预收账款（所有明细科目的贷方余额合计）+应收账款（所有明细科目的贷方余额合计）(1122+2203)“预收账款”明细科目如有借方余额，在“应收账款”项目内填列。应付职工薪酬＝应付职工薪酬(2211)应交税费＝应交税费(2221)应付利息＝应付利息(2231)应付股利＝应付股利其他应付款＝其他应付款一年内到期的非流动负债＝一年内到期的非流动负债(250101+)其他流动负债＝其他流动负债流动负债合计＝短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工薪酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债长远借款＝长远借款(250102)应付债券＝应付债券()长远应付款＝长远应付款专项应付款＝专项应付款预计负债＝预计负债递延所得税负债＝递延所得税负债其他非流动负债＝其他非流动负债非流动负债合计＝长远借款+应付债券+长远应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债负债合计＝流动负债合计+非流动负债合计三）所有者权益实收资本（或股本）＝实收资本（或股本）(4001)资本公积＝资本公积(4002)盈余公积＝盈余公积(4101)未分配收益＝收益分配+今年收益(4103+4104)股东权益合计＝实收资本（或股本）+资本公积+盈余公积+未分配收益负债和股东权益总计＝负债合计+股东权益合计二、收益表：一）、营业收入＝主营业务收入+其他业务收入(6001)营业成本＝主营业务成本+其他业务支出(6401)其他各项目＝各科目的借方（支出类）或贷方（收入类）发生额二）、营业收益＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售花销－管理花销－财务花销－财富减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益三）、收益总数＝营业收益+营业外收入－营业外支出四）、净收益＝收益总数－所得税花销三、会计报表勾稽关系《收益分配表》中的“未分配收益”=《财富负债表》中的“未分配收益”《财富负债表》“期初未分配收益”+