计算机审计概述

《计算机审计》经济与管理学院第一页，共四十七页。审易软件的工作流程第二页，共四十七页。第一章系统的安装与设置1.软件安装（1）环境的确认（2）安装软件（3）数据库的安装（4）加密服务的设置第三页，共四十七页。1.1审易软件的安装环境（1）单机环境：P3以上CPU，128M以上内存，推荐256M以上内存，1G以上可用硬盘空间，Windows98/2000/NT/XP，MicrosoftOffice97以上。MSSQL2000或MSDE（选择）。（2）服务器环境：P3以上CPU，推荐512M以上内存，1G以上可用硬盘空间，支持TCP/IP协议，2000/NTServer，Windows98/2000/NT/XP，MSSQLServer2000或MSDE（选择）。第四页，共四十七页。1.2软件的安装单一网络环境的安装：（1）在安装光盘中运行ufsyA465setup.EXE；（2）进入安装界面，按照操作提示进行安装；

（3）点击下一步后，出现复制文件界面：第五页，共四十七页。（4）当遇到如下界面时请注意：第六页，共四十七页。（5）点击“确定”继续安装程序。安装完成后，会出现对话框：

如果计算机里已经安装了MSSQLSERVER数据库，可以直接点击“完成”结束安装程序；如果没有安装MSSQLSERVER数据库，只需选择“安装MSDE”前面的复选框，一般情况下安装程序会自动判断进行选择，然后再点击“完成”按钮，完成安装。（6）如果选择了“安装MSDE”，安装完成后请重新启动计算机。第七页，共四十七页。2.系统的初始设置2.1数据库初始化安装完审易软件和数据库之后，要对数据库进行初始化设置。2.1.1已安装MSDE数据库的初始化设置第八页，共四十七页。（1）启动程序：“开始”→“程序”→“用友审易”→“用友审易数据库维护”。（2）如果是第一次进入系统设置，会弹出的审易软件初始化界面。（3）点击菜单“数据库初始化”→“初始化”，完成数据库的初始化设置。（4）如果不是第一次进入系统，则会提示输入系统管理员密码，这是为了保障系统安全，所以只有系统管理员才有权力去直接操作这一项功能。第九页，共四十七页。2.1.2已安装MSSQLSERVER数据库的初始化设置（1）启动程序“开始”→“程序”→“用友审易”→“用友审易数据库维护”。（2）如果SQLSERVER数据库超级用户“sa”的密码不为空，会弹出对话框，点击确定后会提示输入“sa”的密码。第十页，共四十七页。（3）输入密码后进入“系统设置”的主界面，进行数据库的初始化。（4）如果需要再次进入系统，则不必再输入数据库超级用户的用户名和密码，只需要输入审易软件系统管理员的用户名、口令即可。（5）在数据库初始化操作的主界面中，同样可以通过点击菜单“数据库初始化”→“初始化”来完成数据库的初始化设置。第十一页，共四十七页。2.2加密维护在审计作业中，计算机可能有三种不同的状态：（1）作为网络服务器；（2）作为网络客户端；（3）作为单机独立作业。为了配合这种单机状态到网络状态的转换，需要有不同的加密方式来对此提供支持。第十二页，共四十七页。操作说明：（1）在“审易软件初始化”界面中选择“加密维护”页签这里，可以安装新的加密方式，并将当前设置状态进行保存。这样，在用户下次更换作业的网络或单机状态时，就可以选择这一状态，直接点击“恢复”按钮将这一加密状态直接载入系统。第十三页，共四十七页。（2）点击“安装加密”按钮网络服务器：如果当前用户的计算机是要作为网络服务器来使用，请选择“网络加密服务配置”，并在下面的白框中填入“本地加密服务器”名（一般不用填，系统自动分析填入）、“加密狗序列号”，并点击按钮选择填入加密“Anyikey.id”路径。网络客户端：如果计算机是作为网络客户端来进行作业，则请选择“网络客户端加密配置”，填入要连接的加密服务器名即可。单机独立作业：如果计算机是要单机独立作业，选择“单机加密狗配置”，填入“加密狗序列号”，并点击按钮，选择填入加密“Anyikey.id”路径。（3）配置完成后，点击“确定”按钮，在弹出的对话框中填入要保存的状态名称第十四页，共四十七页。（4）点击“确定”，则新保存的配置状态就会出现在“加密维护”页签下的框中了下次需要再次从网络状态进入单机状态时，只需选择上次保存的“单机”，再点击“恢复”按钮即可。“删除”按钮用来删除不再使用的状态设置。第十五页，共四十七页。2.3加装驱动在“加装驱动”页签下，可以选择安装或重新覆盖安装MicrosoftDataAccessComponents2.7、MSDE以及加密狗驱动。第十六页，共四十七页。3系统设置3.1修改口令选择“设置”→修改口令，弹出窗口：在填入旧口令之后，可以通过此功能修改当前用户的新口令。

注意：不能修改其他用户的口令。

第十七页，共四十七页。3.2操作日志操作日志是审计人员在审计作业中所有审计工作的记录，它记录的内容包括所有审计人员在所有项目上的工作记录，详细地记录了审计人员在审易软件上任何一个具体项目上进行何种具体工作的详细时间，精确到秒。

这个功能主要是方便审计人员在需要的时候查看自己或其他审计人员的工作记录，随时了解工作的进度，然后对自己的工作有一个更加合理的安排。第十八页，共四十七页。在“操作日志”窗口上方的“审计人员”下拉列表中选择审计人员用户名，这样，系统就会过滤掉其他审计人员的工作。也可以选择一个具体的项目而过滤掉其他不相关项目的记录信息。第十九页，共四十七页。3.3综合设置综合设置是对审易系统在运行时的参数及状态进行设置的功能模块，通过综合设置，可以完成以下设置：取数及状态设置、查询参数设置、新建空白底稿参数设置、常用输入法设置、界面风格设置、Office设置等。第二十页，共四十七页。综合设置中也包括只有系统管理员才可操作的设置功能，该部分设置只有在以系统管理员的身份登录时才可见，该部分说明，在之后的“系统管理员设置”中介绍。第二十一页，共四十七页。（1）取数及状态设置

在综合设置窗口中选择“取数及状态设置”子项，参见：综合设置。

在“取数及状态设置”中，有三个选项：“复制发送带标题”、“取数只取当前页”和“在底稿中查询法规”。第二十二页，共四十七页。（2）复制发送带标题该选项前打钩意思是在余额表、查询、查账中可以直接将选定内容，点击右键“发送至底稿”，将这些内容发送到打开得工作底稿中去。选择“工作底稿”→“状态设置”里选取“复制发送带标题”时，如图所示，发送到底稿的内容就会附带其各字段的名称；若不选择“复制发送带标题”时，则发送到底稿的内容就不出现其各个字段的名称。

第二十三页，共四十七页。（3）取数只取当前页在定义好公式的工作底稿取数时，若该excel表含有多个sheet（一般新建的excel表都包含3个sheet），取数时只为当前打开的那一个sheet取数。若想同时为整个excel表取数时，只需去掉“取数只取当前页”选项前面的小勾即可。

第二十四页，共四十七页。（4）在底稿中查询法规在该选项前打钩意味着在底稿中选中的字词点击右键可以查询相关的法规，不打钩则不可查询。第二十五页，共四十七页。（5）查询参数设置

在综合设置窗口中选择“查询参数”子项，查询参数设置是针对在审易中进行数据查询时，对查询数据量的设置。

①“查询部分数据”指的是每次查询时，最大返回数据量为指定的数据条数，选择该设置主要是针对大数据量设置，以避免因为数据量过大而致使系统速度明显变慢；

②“查询所有数据”指的是查询时，一次性返回所有数据，如果数据量比较小，可以选择此设置；第二十六页，共四十七页。③“每次提示”指的是在每次查询时，是否提示需要返回的数据量。

④如果需要获得最佳性能，建议选择“查询部分数据”。第二十七页，共四十七页。（6）新建空白底稿参数设置

在综合设置窗口中选择“新建空白底稿参数”子项，该设置是针对新建工作底稿时进行的设置。

在系统中，已经预置了带有格式（表头）的Word和Excel底稿，通过该设置，可以实现在新建工作底稿时，是否自动加入系统已经预置好的底稿表头。系统能提取的信息标记有：项目名称、底稿模板、审计年度、所属部门、审计类别、被审计单位、会计期间、审计人员、用户名、编制日期、昨天、今天、明天、后天、大后天、时间、年、月、日、时、分、秒、年月日、时分秒。在所有的Excel/word底稿（包括报表）里插入红字的标记，相应的系统信息会自动提取。第二十八页，共四十七页。（7）常用输入法设置

在综合设置窗口中选择“常用输入法”子项，该设置是针对常用输入法进行的设置。

如果希望在审易系统的各个操作中使用统一的输入法，则可以在列表（审易自动检测当前系统中所有可用的输入法并列示在下拉列表中）中选择并设置，以免去重复切换输入法状态；如果不用统一输入法，保持空选择即可。第二十九页，共四十七页。（8）界面风格设置

在综合设置窗口中选择“界面风格”子项界面风格分为“保留导航功能”和“隐藏导航功能”两个选项。选择“保留导航功能”，则在操作界面左侧显示审计导航功能树，选择“隐藏导航功能”则审计导航功能树被隐藏。

点击审计准备向导右侧的双箭头，导航功能树也可被隐藏，第三十页，共四十七页。（8）Office设置在综合设置窗口中选择“查询参数”子项，该设置是针对所使用的办公系统进行设置的，只需选择对应的选项即可。第三十一页，共四十七页。3.4清除EXCEL进程选择“设置”→“清除EXCEL进程”，将打开的所有EXCEL文件都关闭。第三十二页，共四十七页。3.5清除WORD进程选择“设置”→“清除WORD进程”，将打开的所有WORD文件都关闭。第三十三页，共四十七页。4系统管理员设置以系统管理员身份（默认admin）登录审易后，选择设置菜单由于审计项目存在分工，因此在设置菜单中“部门设置”、“用户管理”、“综合设置”（部分内容）是属于项目管理员权限，“修改口令”是系统管理员用于修改自己的口令，即“admin”的口令。其他功能与以一般用户登录后的菜单设置一样。第三十四页，共四十七页。4.1部门设置部门设置是指可以更改项目信息中“选择部门”下拉选择的内容。部门设置的操作方法与下一节“执行情况”设置的操作方法基本相同，只不过部门设置没有预置的内容，可以按的需要来随意添加。第三十五页，共四十七页。点击“”按钮添加新的部门名称及其备注信息，或是点击“”在某条执行情况前插入新的部门名称及其备注信息，也可点击“”去删除某条部门名称及其备注信息。“”按钮是用来清空所有的部门。当然还可点击“”或“”来调整某个部门的位置。注意：每次增加底稿或修改之后，都要记得点击“”保存。第三十六页，共四十七页。4.2用户管理

授权机制保护着项目和工作底稿的安全。（1）人员角色的概念以及角色之间的相互关系。

系统管理员：可以强制把任意一个或几个项目的管理权力分配给用户列表中的任何一个用户。也可以把用户列表中的任意一个或几个用户升级为系统管理员。但是系统管理员在没有被加入为审计项目组成员时，他对任何项目没有参与的权力（查阅、修改等）。其中admin为系统默认系统管理员，此用户不能被删除，不能被改名，不能被降级为普通用户。注：系统管理员虽然可以被定义多个，但一般只有一个而且在同一时刻只允许一个系统管理员登录。第三十七页，共四十七页。项目管理员：每个项目只能有一个项目管理员，对所管理的项目具有绝对的权力。例如：查阅、删改工作底稿，增删项目组成员，给项目组成员以及项目所属部门负责人设定权限等。项目管理员的产生是普通用户新建项目就自动成为项目管理员。但在一些非常的情境下也可以由系统管理员指定人员列表中的任何人成为项目管理员。例如：项目管理员忘记密码，解除项目管理员管理权限等等。普通用户：可以查看项目名称的列表但不能进入项目。普通用户在人员列表中出现可以被项目管理员加入审计项目组授予相应的权限，也可以被系统管理员授予某些项目的项目管理权限。还可新建项目，成为该项目的项目管理员。第三十八页，共四十七页。（2）系统权限设置操作：

①首先要确定是以系统管理员身份登录，然后请选择“系统设置”菜单中的“用户管理”弹出窗口。②选择要设置的用户名，点击窗口左下方“属性”。弹出“用户属性”窗口。第三十九页，共四十七页。③在“属性”标签页中可以对用户的“用户名”、“全名”、“职务”、“所属部门”、“角色”、“登录口令”进行设置。第四十页，共四十七页。④选择“主管部门授权”标签，选择要为用户授权的部门名称，双击可选部门的名称可将名称加入到用户主管部门列表中，当然也可以按下Ctrl键多选几个部门的名称，然后点击“授权”按钮，将所选部门加入窗口上部的“主管部门”列表中。点击“编辑”按钮可以对部门的名称进行维护（见：部门设置）。如果希望所设置的用户拥有对所有部门的主管权限，那么请在“可选部门”列表的末尾选择“所有部门”加入“主管部门”列表。第四十一页，共四十七页。⑤选择“项目授权”标签页可以见到所有项目的列表，在这里你可以强制指定某个项目的项目管理员。选择要授予这个用户项目管理员的项目，使它成为反色，然后点击“授权”系统提示“授权成功”在此项目的后面会出现一个黑色的“对勾”。取消授权的操作与授权操作步骤相同。第四十二页，共四十七页。4.3新建项目设置（1）选择“设置”→“综合设置”→“新建项目设置”子项

（2）根据需要可以在选项前的方框打钩或取消打钩，选择“应用”（设置生效而不关闭设置窗口）或“确定”（设置生效并关闭设置窗口）。第四十三页，共四十七页。说明：

①允许导入格式化的项目信息是指在新建项目时