公司风险管理体系设计

公司风险管理设计（初稿）风险管理部（筹）二○一○年八月目录一、公司主要风险构成1、信用风险2、操作风险辩3、法律风掩险逝二、公司风竖险管理系统声的管理体系尺与组织架构绸初步设计蚕（一）风险尤管理系统之蜘管理体系丸1、关风险识别、盛评估与预警袜2、昆风险防范与免控制句3、仅风险转移与量补救兆（二）风险风管理系统之妖组织架构播（三）风险今管理战略音三、公司目共前阶段主要谁业务流程设冤计渗1、资金业屠务流程设计境2、财务顾军问丽/管理永服务誉业务宏流程设计赔四、文件汇全编捞幸旋裹乒健公司风险管香理设计存一、娃公司主要风拒险构成晶依据饭巴塞尔委员序会全关于金融企方业厕诱发风险的架原因肥的分类筝，瘦并贸结合公司的潮目前发展阶矩段垂和实际业务私，公司的风麻险主要表现径在如下方面败：叶斯1、龙信用风险传信用风蹦险是指债务边人或交易对柄手未能履行爬合同所规定偷义务或信用练质量发生变丝化，影响金吸融产品价值映，从而给债昼务人或金融翼产品持有人促造成经济损挺失的风险。董传统观轨点认为，信煮用风险是指乌因交易对手栋无力履行合斑同而造成经汁济损失的风况险。然而，熄由信用风险宗带来的损失齿也可能发生雕在实际违约继之前，当交谷易对手的履俱约能力即信洋用质量发生中变化时，也尸会存在潜在依的损失。解对啦公司来说，兽资金业务锣是最大、最颗明显的信用火风险来源。珍信用风址险包括违约电风险、结算骗风险等主要枣形式。返(1)暂煎违约风险既齿可以针对个赴人，也可以敲针对企业谁(2)餐尚结算风险是介一种特殊的孙信用风险，秩涉及在不同逝的时间以不吃同的货币进砍行结算交易郑。赫斯塔银盆行的破产促胡成了巴塞尔伸委员会的诞坚生。旁信用风拨险具有明显角的非系统性重风险特征。更与市场风险滴相反，信用柜风险的观察拔数据少，且钻不易获取。桌诚2、亩操作风险安操作风餐险是指由寿人为错误、管技术缺陷或复不利的外部哪事件所造成蔽损失的风险琴。境根据巴警塞尔委员会社的规定，操宾作风险包括治人员、系统它、流程和外称部事件所引善发的四类风祖险，七种表训现形式：内俩部欺诈，外诉部欺诈，聘梳用员工做法斥和工作场所舟安全性，客痕户、产品及相业务做法，涉实物资产损龟坏，业务中掀断和系统失狱灵，交割及稍流程管理。饿操作风印险具有普遍蒜性，与市场椅风险主要存彼在于交易类惰业务和信用岔分险主要存式在于授信业仪务不同，操杏作风险普遍盛存在于黑公司仗业务和管理冰的各个方面债。卸操作风弊险具有非营糖利性，它并撑不能为更公司它带来盈利，绪但是操作风葛险可能引发沙市场风险和未信用风险。扁对它的蚀管理策略是胁在管理成本输一定的情况叫下尽可能降扮低。煤阵3、绣法律风险职法律风抱险是一种特矛殊类型的操柱作风险，它降包括但不限嘴于因监管措东施和解决民皇商事争议而弹支付的罚款絮、罚金或者充惩罚性赔偿盆所导致的风意险敞口。辩狭义的麻法律风险催广义的染法律风险包矮括外部合规耳风险和监管仆风险。吊二、咱公司风险管责理系统的管兆理异体系谅与组织架构绢初步设计灾（一）风险祸管理系统之猪管理坑体系虏从风险管理炮系统的血管理体系黑来看，公司帝应在其内部姿形成风险有伯效管理的逻车辑思维与相但互衔接的行王为模式。具挂体来说，公锯司的风险管耳理系统之好体系镇由三个相连样的环节组成虚：蒜1、饮风险识别、想评估与预警据———伍其功能为：塌对风险源的洞分析、归纳够和预测。识旋别、评估和怪预警风险的似渠道一般有恳两种，依据呆财务报表和鼓依据风险环尚境。常见的迎方法有：多浊层次指标（广绝对与相对纷）体系法（却AHP坟法与专家打纱分法）、尖VAR宴法、敏感性肥分析法及顷压力测试法愈等。活2、陈风险防范与楚控制阀———绑其功能为：拥在将风险源命划分为外部烘随机型、管座理操作型和占决策管理型赌三大类别基茧础上，针对碰各类风险分践别规划、设雪计，并兼顾宅风险控制的贝效率和成本街。常见的方喝法主要是程降序控制，例周如：对外部国随机型风险缓的管理侧重子于一般预防色和超前转移群；对各部门淘管理操作型殿风险的管理输应立足于完筋善制度和强器化监督（如着分级定期核状查和流程全绒程跟踪等）狸；对决策管知理型风险的斧管理则除了苹制度化防范最外，还应采飘取特别措施回（凯预先评审论陪证和集中制吗定决策等）宜。亦3、煤风险转移与精补救然———菜其功能为：渣在风险源已袍经产生并已农造成损失时初，借助于预赠先设计的相刚应的方法将盒某些风险源器产生的损失拣转化到其他即方面，或者闸得到一定的掩弥补。常见和的方法仍然纠主要是程序棋控制，例如沟：经营多元气组合、加入怠保险、事前赢政策论证和要合法性审查搬等。肌从风险管理涌系统的陶体系拣来看，公司葬应在其内部炒形成激励约揭束相容的自贷动监督与动域态控制机制酷。具体设想溜如图躁1低所示。建立稀风险管理系膛统并完善授活权制度，确番定从公司董扁事会到各业先务投资消事业妻部、具有明届确的风险管差理职责的责坊任制度。谈（二）风险芹管理系统之桐组织架构或公司董事会隆、公司风险挠管理委员会便及其下设的密公司风险管足理部和公司尤审计监察部元（如图2）营。公司董事估会是风险管巧理系统层级蓄最高的机构宽，而其风险方管理的责任浆由风险管理伙委员会来负雪责行使，主症要有：肉（梁1宋）制定整个灵公司风险管银理目标；寺（测2计）拟定风险迅管理战略；孟（绵3别）颁布各种碍风险管理的诵标准和程序蓬；茂（季4扣）批准各下嫁级层次的风咳险限额等。粗风险管理委哑员会下设的蹈风险管理部家是风险管理湾系统的常设灰机构之一，蚊它的职责主隆要有：往（貌1输）设定与分道配限额来限源制各业务投村资番事业部元的最高风险伟额度；赴（狗2度）进行定期于的风险测量恼、监控和评疫估，并定期耽向风险管理潮委员会提供垦风险管理信遥息；华（出3恶）监督公司姑职能部门和本各凭业务事业疏部风险管理绵流程和政策唤的执行情况作；触（详4颜）就存在的责问题与公司牛各职能部门匆和公司业务迫投资责事业售部的负责人血、业务经理四进行联系等标。惯风险管理委郑员会另一个捉常设机构是也审计监察部宁，其职责是俩：饱（达1扯）审核公司袄职能部门和妥各业务投资拢分部提供的夺风险报告和书财务信息资否料；隆（听2尝）评价公司份总体风险管按理的有效性冲等。勿必须强调，码公司应当：通一要保证本冤公司风险管喉理组织架构善的独立性；悟二要保证绩写效评价与风垂险管理的效井果进行挂钩孟，从而使整羽个风险管理僵组织架构具挡有激励约束尖相容性，在伴公司内部形吵成令行禁止乳、统一高效幅、管理有序蝇的组织体系搭。成（三）风险厅管理战略愿风险管理目缴标——由“刘管住风险”食向“为股东俱创造价值”傍过渡存风险管理内创容——由单复一风险管理朱向全面风险辱管理过渡年风险管理技宇术——由浅走度度量向模充型深度度量猛方式过渡危风险管理组俱织——由层甩级管理向垂钩直管理过渡匹风险管理机粥制——由资养本粗放管理裙向资本精细孕化管理过渡香三、公司目瓶前阶段主要轰业务流程设庸计优1、资金业兄务断流程斑设计缴（对长期合棚作客户，产着业客户群进累行信用评级辟和条件授信晶）极2、财务顾骗问膀/管理氏服务例业务施流程设计塌①艰业务部门困向项目评审池委员会提奖交秧申请秘立项趴调查审批书货；爽②家项目评审慧委员会捉三分之二通吵过，同意立吸项，确定宵项目评级、甩项目小组赠成员天；歉③炕项目小组泼确定服务目弦标与服务内苏容，签订财府务顾问服务翼协议，收取承顾问费佛；涂③租项目小组陷讨论并针对摔企业和项目正尽职调查提遗纲和访谈提匆纲；川④维展开详尽签的尽职调查疗，完成尽职悄调查报告铅和商业计划赞书（或比管理计划书毫）何；校⑤杆调查报告肥报项目姐和商业计划鞋书墙（或管理计歉划书）提交甲评审委员会谅审批；直⑥纸椒审批通过后汉，按计划实守施财务顾问贪服务内容，目延伸拓展专贫向顾问服务短。踢四、文件汇为编它1虫、贿为长期合作代客户推进行信用评境级（寒信用评级信糟息登记表、重信用评级资仓料清单建）双；含2赔、长期合作禾资排客户验给予条件授侍信（吊授信申请表支、资金业务轻授信茂要件谎资料清单抖）饿；趣3、资金业妻