证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编6

证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编6

姓名年级学号

题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分

得分

评卷人得分

一、单项选择题

1,单项选择题本大题共70小题，每小题0.。以下各小题所给出的四个选项

中，只有一项最符合题目要求。

2.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社

会（）而设立的方式。

A.定向发行

B.私募

C.公开发行V

D.招募

3.《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）元。

A.500万V

B.2000万

C.4000万

D.5000万

2005年新修订的《公司法》中规定，股份有限公司注册资本的最低限额为500

万元。

4.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数

的（）

A.40%

B.35%V

C.25%

D.20%

5.股份有限公司的创立大会必须由代表股份总数（）以上的认股人出席才能举

行。

A.1/2J

B.3/4

C.2/3

D.4/5

6.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转

让。

A.6个月

B.1年V

C.2年

D.3年

发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行

股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转

让。

7.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的（）同意。

A.2/3以上

B.半数以上

C.3/4

D.全部J

8.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的（）

通过。

A.2/3以上V

B.半数以上

C.3/4以上

D.全部

9.目前我国股份有限公司资本确定采取（）原则。

A.自定资本制

B.法定资本制V

C.授权资本制

D.折中资本制

10.公司债券是公司与（）的社会公众形成的债权债务关系。

A.特定

B.不特定V

C.固定

D.有限

11.关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是（）

A.2人以上

B.50人以下

C.2人以上50人以下V

D.至少有5人，没有上限

12.设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由（）向公司登记机关

申请设立登记。

A.全体股东指定的代表

B.董事会V

C.发起人

D.董事长

13.国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于（）

A.50%

B.70%

C.65%V

D.60%

在一定条件下，国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的

净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率

（国有股股本♦发行前国有净资产）不得低于65%。

14.公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的（）

A.20%

B.50%

C.80%

D.40%J

15.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）名以上具有执行

证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。

A.2J

B.3

C.4

D.5

16.公司减少注册资本的决议作出后，应于（）日内通知债权人。

A.7

B.10V

C.20

D.30

17.公司未弥补的亏损达股本总额的（）时，必须召开临时股东大会。

A.1/2

B.1/4

C.1/3J

D.1/5

18.（）负责公司信息披露制度。

A.董事长

B.总经理

C.监事会

D.董事会秘书V

19.公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。

A.10%V

B.5%

C.20%

D.15%

20.（）资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。

A.单

B.部分J

C.多

D.整体

21.上市公司持有面值1000元以上的股东人数不得少于（）人。

A.10000

B.5000

C.2000

D.1000V

22.净资产未全部折股的差额部分应计入（）

A.负债

B.资本公积金V

C.未分配利益

D.其他业务收入

23.发行人申请初次公开发行新股，公司股本总额不少于人民币（）万元。

A.1000

B.3000J

C.5000

D.7000

24.公募增发是指上市公司以向（）方式增资发行股份的行为。

A.社会公开募集V

B.向老股东发行

C.公众配售

D.老股东配售

25.上市公司配股时必须符合的条件之一有：最近3个完整会计年度的净资产平

均在（）以上。

A.10%V

B.6%

C.7%

D.11%

26.公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份

总数的（）

A.20%

B.30%J

C.40%

D.35%

27.证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件是净资

产不少于人民币（）万元。

A.5000V

B.1000

C.3000

D.10000

28.证券公司申请主承销商的资格，在具备了承销商的条件外，还应具备的条件

之一是作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期

内售出股票不足公开发行总数（）的记录。

A.30%

B.20%V

C.25%

D.35%

除题干中的描述之外，证券公司申请主承销商的资格，在具备了承销商的条件

之外，还应具备以下条件：（1）证券公司有不低于5000万元的净资产和不低

于人民币2000万元的净资本。（2）取得证券承销从业资格的专业人员或主要

承销人员至少6名，并且应具备一定的会计、法律知识的专业人员。（3）参与

3只以上股票承销或具有3年以上证券承销业绩。

29.承销商的（）一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一方面也直接

关系到承销商对招股说明书的保证责任。

A.协议书

B.承销保证书

C.和发行人的合

D.尽职调查V

30.发行和辅导是由具有（）资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的

股份有，限公司进行规范化培训、辅导与监督。

A.承销商

B.主承销商V

C.主副承销商

D.副承销商

31.（）是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法

律效率的文件。

A.合同书

B.保证书

C.责任书

D.承销协议V

32.拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币（）万元以上的，应有承销

团承销。

A.5000V

B.10000

C.20000

D.15000

33.采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不

得少于发行量的（）

A.20%

B.30%

C.25%

D.35%V

34.上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到（），上市公司董事

长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股

东大会及指定报刊上公开做出解释。

A.预定的收益率

B.同行业的平均水平

C.公司历年的平均收益率

D.同期银行存款利率V

35.公司最近（）年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解

释，担任主承销商的证券公司应当重点关注，并在尽职调查报告中予以说明。

A.3V

B.2

C.4

D.1

36.上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制

权的法人或其他组织及其他关联企业在（）上分开。

A.资产、人员、经营

B.经营、财务、人员

C.资产、人员、财务V

D.财务、人员、经营

37.新股发行价格的市盈率应（）股票市场上同类型股票的市盈率。

A.低于V

B.高于

C.等于

D.无所谓

38.证券公司承销地方企业债券除具备中央企业债券所规定的条件外，还应具备

的条件之一是已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于其净资产的（）

A.50%

B.70%

C.80%V

D.90%

证券公司承销地方企业债券除具备中央企业债券所规定的条件外，还应具备以

下条件：（1）已取得中国证监会颁发的《经营股票承销业务资格证书》，担任

主承销商的，应取得股票主承销资格证书。注册资本不低于人民币5亿元，资

本不低于人民币5亿元。（2）具有健全的管理制度和内部控制制度。（3）近

1年内未出现过承销的企业债券卖不出去，挪用客户交易结算资金进行余额包

销或到期不能兑付、被迫垫付总付资金金额超过5007~元的情况。（4）近1

年内无严重的违法违规行为。（5）已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于

其净资产的80%。（6）中国证券监会规定的其他条件。

39.股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币（）万元。

A.6000

B.3000V

C.4000

D.5000

《证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有

限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民

币6000万元。

40.发行公司债券筹集的资金用于以下的（）方面则必须经有关部门的批准才

可以进行。

A.弥补亏损

B.非生产性支出

C.与本企业无关的风险性投资

D.固定资产投资V

根据《企业债券管理条例》第二十条规定，企业发行企业债券所筹资金应当按

照审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不

得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投

资。《证券法》第十六条规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准

的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。根据《国家发改委关于推进企业

债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》，企业债券筹集的资金可

用于固定资产投资项目、收购产权（股权）、调整债务结构和补充营运资金。

41.向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币（）万元的，应由承销团

承销。

A.5000V

B.4000

C.3000

D.6000

42.可转换公司债券自发行之日起（）后方可转换为公司股票。

A.6个月J

B.L年

C.10个月

D.1年半

43.发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括可转换公司债券的本

金及利息、违约金、损害赔偿金和（）

A.实现债权的费V

B.转换的费用

C手续费

D.交易的费用

44.投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到（）后，其所持该发行人

已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书

面报告和公告。

A.10%V

B.15%

C.20%

D.25%

45.网上定价，竞价方式是指（）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖

方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股

票发行方式。

A.发行人

B.承销商

C.主承销商V

D.证券交易所

46.以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商

的中标价格是单一的，这种方式为（）

A.荷兰式V

B.美国式

C.既是美国式又是荷空式

D.都不是

47.一般说来对利率或者发行价格已确定的国债，采用（）

A.荷兰式

B.美国式

C.缴款期招标J

D.这三种都可以

48.对于事先已确定发行条件的国债仍采取承购包销方式，目前主要运用于

（）

A.可上市流通的凭证式国债的发

B.不可上市流通的国债发行

C.可上市流通的凭证式国债的发行

D.不可上市流通的凭证式国债的发行V

49.新股东增发代码为（）

A.“731XXX”

B.“700XXX”

C.“730XXX”V

D.”710XXX”

50.非公开发行股票发行对象不超过（）名。

A.10V

B.20

C.30

D.50

51.凭证式国债是一种（）债券。

A.不可上市流通的收益型

B.不可上市流通的储蓄型V

C.可上市流通的收益型

D.可上市流通的储蓄型

52.招股说明书的有效期为（）

A.1个月

B.3个月

C.6个月V

D.1年

招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后

1次签署之日起计算。

53.承销商接受发行的债券，向社会上不指定的广泛投资者进行募集的方式称为

（）

A.私募

B.公募V

C.全额包销

D.代销

54.承销商先将债券全部认购下来，然后按照市场条件转售给投资者的方式称为

（）

A.代销

B.余额包销

C.助销

D.全额包销V

55.境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市的股票总市值应该

（）

A.不少于5000万港元

B.不少于1亿港元

C.不少于1.5亿港元

D.不少于2亿港元V

56.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应（）

A.不少于1亿人民币

B.不少于1.5亿人民币V

C.不少于2亿人民币

D.不少于2.5亿人民币

57.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产

总值应不低于（）

A.5000万人民币

B.1亿人民币

C.1.5亿人民币V

D.2亿人民币

58.国际推介的对象主要是（）

A.机构投资者V

B.承销商

C.个人投资者

D.主承销商

59.测定债券发行人偿还债务本金和利息的可靠性主要依靠（）

A.资信评级V

B.票面利率

C.发行价格

D.发行规模

60.资产流动性风险属于（）

A.市场风险

B.业务经营风险

C.财务风险V

D.管理风险

61.依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是（）

A.国务院证券委员会

B.证券业协会

C.上海、深圳证券交易所

D.中国证券监督管理委员会V

62.上市公司申请发行新股，应当符合（）

A.公司法V

B.合同法

C.票据法

D.企业法

63.上市公司有下列情形的，中国证监会不予核准其发行申请（）

A.最近5年内有重大违法违规行为

B.公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

C.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏J

D.存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为

上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：（1）本次发行申请文件有

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（2）擅自改变前次公开发行证券募集资金

的用途而未作纠正；（3）上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴

责；（4）上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投

资者作出的公开承诺的行为；（5）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉

嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；（6）严重

损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。

64.决定聘请主承销商的权力归于（）

A.中国证监会

B.上市公司股东大会

C.上市公司董事会V

D.证券业协会

65.上市公司新股发行申请的审核意见（）

A.由中国证监会作出

B.由股票发行审核委员会作出V

C.由国务院证券委员会作出

D.由证券业协会作出

1998年《中华人民共和国证券法》出台后，提出要打破行政推荐的办法，以后

国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员

会审核，中国证监会核准。

66.发行新股时的律师费用属于（）

A.发行费用V

B.承销费用

C.发行手续费用

D.评估募股费用

67.内部控制制度的“三性”不包括（）

A.完整性

B.有效性

C.合理性

D.及时性V

68.公司盈利预测报告的编制应遵循（）

A.谨慎性原则J

B.及时性原则

C.一贯性原则

D.可比性原则

69.股权投资风险属于（）

A.财务风险

B.政策性风险

C.管理风险

D.募股资金投向风险V

70.在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括（）

A.持股量最大10名的自然人股东及其在发行人单位的任职V

B.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革

C.内部职工股发生过转移或交易的情况

D.内部职工股的审批及发行情况

发行人应披露的股本情况主要包括：（1）本次发行前的总股本、本次发行的股

份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；（2）前10名股东；（3）前

10名自然人股东及其在发行人处担任的职务；（4）若有国有股份或外资股份

的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持

股比例。

71.在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情

况，主要包括（）

A.发行人股本结构的历次变动情况

B.所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况V

C.外资股份（若有）持有人的有关情况

D.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革

发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基

本情况，主要包括：（1）发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际

控制人如为法人，应披露成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产

经营地、股东构成、主营业务、最近1年及1期的总资产、净资产、净利润，

并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称；如为自然人，则应披露国

籍、是否拥有永久境外居留权、身份证号码、住所；（2）控股股东和实际控制

人控制的其他企业的成立时阅、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营

地、主营业务、最近1年及1期的总资产、净资产、净利润，并标明这些数据

是否经过审计及审计机构名称；（3）控股股东和实际控制人直接或间接持有发

行人的股份是否存在质押或其他有争议的情况。

二、多项选择题

72.多项选择题本大题共60小题，每小题0.。以下各小题所给出的四个选项

中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。

73.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股

份的所有者。股东具有（）的特征。

A.有限责任性V

B.独立性

C.平等性V

D.可分性

74.关于公司债券，下列说法正确的有（）

A.公司债券可以任意转让V

B.公司债券持有人有权利参加股东大会

C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同

D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东V

E.记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可

75.股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会（）

A.董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时

B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时V

C.持有公司股份10%以上的股东书面请求时V

D.董事长认为必要时V

E.监事会提议召开时V

有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：（1）董事人数不足本

法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时；（2）公司未弥补的亏损达实收

股本总额1/3时；（3）单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；

（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时；（6）公司章程规定的其他

情形。

76.董事会有聘任或者解聘（）的权利。

A.总经理秘书

B.公司经理V

C.董事会秘书V

D.监事会成员

股份有限公司的经理是由董事会聘任或解聘的，具体负责公司日常经营管理活

动的高级管理人员。董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。

77.股份有限公司的监事会成员不少于3人，由（）组成。

A.股东代表V

B.公司职工代表V

C.董事会代表

D.工会代表

E.独立监事

监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成。监事会中的职工代表由公

司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生，非职工代表

由股东大会决议选举产生。

78.在股份有限公司中，（）不得兼任监事。

A.工会干部

B.董事V

C.经理V

D.财务经理J

E.职工代表

股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持

表决权的2/3以上通过。下列事项须由股东大会以特别决议通过：（1）公司

章程的修改；（2）公司增加或者减少注册资本；（3）公司的合并、分立和解

散；（4）变更公司形式；（5）公司章程规定和股东大会以特别决议认定会对

公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

79.股份有限公司股东大会对（）事项所作决议，须经出席会议的股东所持表

决权的2/3以上通过。

A.公司的分立V

B.公司的合并J

C.修改公司章程V

D.选举董事

E.公司解散V

80.（）是会计核算的基本前提。

A.会计主体V

B.持续经营V

C.会计分期V

D.货币计量V

81.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列

条件（）

A.有相关行业的审计经验（指在国外）V

B.国际会计师事务所V

C.熟悉中国相关行业情况V

D.注册资本1000万美元以上

82.对会计要素确认、计量要求的原则是（）

A.权责发生制原则V

B.配比原则V

C.历史成本原则V

D.重要性原则V

E.划分收益性支出与资本性支出的原则V

83.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公

司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的

资本以及形成的（）

A.资本公积金V

B.盈余公积金V

C.公益金

D.未分配利润V

E.职工工资

84.影响国债销售价格的因素有（）

A.市场利率V

B.承销商承销国债的中标成本V

C.国债承销的手续费收入V

D.承销商所期望的资金回收速度J

85.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证

其出具的文件的（）

A.真实性V

B.准确性J

C.完整性V

D.有效性

86.资产评估根据评估范围的不同可以分为（）

A.单项资产评估V

B.部分资产评估V

C.整体资产评估V

D.固定资产评估

87.上市公司检查方式分为（）

A.巡回检查V

B.专项核查V

C.定期检查

D.不定期检查

88.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公

司资本的确立应坚持（）原则。

A.资本确定V

B.资本维持V

C.资本不变V

D.资本保值

E.资本增加

89.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得变动。

A.资本总额V

B.注册资本V

C.固定资本总额

D.流动资本总额

E.法定资本V

90.公司债券的种类有（）

A.记名公司债券和不记名公司债券V

B.可转换公司债券和非转换公司债券V

C.保值公司债券和非保值公司债券

D.无担保公司债券和有担保公司债券V

91.股东大会的职权可以概括为（）

A.选举权

B.决定权V

C.审议权

D.审批权V

92.重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产

的（）估算资产价值的方法。

A.实体性贬值V

B.经济性贬值J

C.功能性贬值V

D.重置性贬值

93.按行业关联性划分，并购可以分为（）

A.横向并购V

B.纵向并购V

C.混合并购V

D.协议收购

94.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还

应具备的条件有（）

A.净资产不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币2亿元一

B.近3年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5

次

C.近3年连续盈利V

D.有10名以上具备条件的证券承销业务人员以及相应的会计、法律、计算机

人才V

E.作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售

出股票不足公开发行总数20%多的记录V

95.股票发行方式除了网上定价、竞价方式和法人配售方式以外还有（）

A.认购证方式

B.储蓄存单方式V

C.全额预缴，比例配售方式J

D.集合竞价方式

96.在收购过程中，并购企业主要面临的风险有（）

A.整合风险J

B.市场风险V

C.融资风险J

D.法律风险V

97.确定股票发行价格的方法有（）

A.协商定价法

B.市盈率法V

C.竞价确定法

D.净资产倍率法

E.现金流量法V

98.目前，我国国债包括（）

A.记账式国债J

B.凭证式国债V

C.储蓄国债J

D.基础建设国债

99.股票发行过程中所发生的费用主要包括（）

A.中介机构费V

B.交易所费用V

C.手续费

D.税费

100.对于发行者来说包销具有的特点是（）

A.股票发行风险转移V

B.包销的费用大于代错J

C.发行人可以迅速可靠的获得资金V

D.包销简便易行

10L下面关于代销正确的有（）

A.采用代销的方式，股票发行的风险由承销商承担

B.证券代销的期限最长不得超过90日V

C.代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全

部退还给发行人的承销方式J

D.代销的手续费高于包销的手续费V

102.上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请（）

A.最近3年内有重大违法违规行为V

B.擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可J

C.公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；重组

中进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏V

D.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏V

E.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为7

103.下列关于一些法律责任陈述正确的是（）

A.为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉

尽责义务的，中国证监会给予公开批评并限期整政；在整改期间，暂缓接受有

关中介机构出具的文件V

B.上市公司增发完成后，未达到盈利预测50%的，中国证监会对有关上市公司

给予公开批评，自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申

请V

C.上市公司和承销商向在增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿

的，中国证监会给予公开批评，并责令立即改正J

D.上市公司配股当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起2年内。

不再受理该公司发行新股的申请V

104.下列是影响发行价格的因素的有（）

A.投资者的偏好V

B.未来再次发行股票的可能性

C.发展潜力V

D.净资产V

E.发行数量V

105.国债发行的目的有（）

A.平衡财政投资V

B.进行宏观调控V

C.解决临时资金不足V

D.归还债务本息V

106.债券发行方式有（）

A.私募发行V

B.公募发行V

C.定向发行V

D.公开发行V

107.涉及债券收益的税收有（）

A.利息所得税

B.印花税

C.利息预扣税J

D.资本税V

108.证券评级机构在债券评级过程中主要依据下面哪几个因素（）

A.债券发行人的经营状况

B.债券发行人的偿债能力V

C.债券发行人的资信状况V

D.投资人承担的风险水平V

109.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券（）

A.严重损害投资者合法权益和社会公共利益V

B.连续亏损3年

C.公司未按规定进行信息披露

D.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于

继续状态的J

根据《公司债券发行试点办法》第八条，存在下列情形之一的，不得发行公司

债券：（1）最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他

重大违法行为；（2）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏；（3）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，

仍处于继续状态；（4）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

110.下列关于可转换公司债券叙述正确的是（）

A.它是可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券V

B.可转换债券采取不记名式无纸化发行方式

C.期限最短可为1年，最长为5年

D.可转换债券可以依法转让、质押和继承J

111.我国债券发行方式有（）

A.公开招标方式V

B.承销包销方式V

C.行政分配式J

D.私募方式

112.公司发行可转换债券应该符合的条件有（）

A.最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在6%以上，属于能源、

原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%

B.可转换债券余额不超过公司净资产额的70%

C.累计债券余额不超过公司净资产额的40%V

D.可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元V

E.有具有代为清偿债务能办的保证人的担保

113.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括（）

A.发行费用概算V

B.每股面值V

C.总股本

D.每股发行价V

E.承销方式V

发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括：（1）股票种类；（2）每股面

值；（3）发行股数及占发行总股本的比例；（4）每股发行价；（5）标明计量

基础和口径的市盈率；（6）预测净利润及发行后每股盈利（如有）；（7）发

行前和发行后每股净资产；（8）标明计量基础和口径的市净率；（9）发行方

式与发行对象；（10）承销方式；（11）预计募集资金总额和净额；（12）发

行费用概算。

114,与发行人有关的风险因素有（）

A.市场风险V

B.财务风险V

C.政策性风险V

D.管理风险V

E.业务经营风险V

115.国际债券的发行方式主要有（）

A.公募J

B.私募V

C.代销

D.全额包销

E.余额包销

116.企业债券的承销方式有（）

A.代销V

B.全额包销V

C.助销V

D.余额包销V

E.转销

117.债券利息支付方式一般为（）

A.以单利计付利息一次性付息V

B.以复利计付利息一次性付息J

C.以贴现方式计付利息一次性付息J

D.以连续利息计付利息一次性付息

E.分次付息V

118.债券的发行价格（）

A.只能等于面值

B.可以等于面值V

C.可以低于面值V

D.可以高于面值V

E.不可以高于面值

119.国际债券的发行条件主要有（）

A.资信评级V

B.票面利率V

C.担保V

D.承销商

E.偿还期限J

120.国际债券的偿还方式（）

A.可以是债券期满一次偿还V

B.只能是债券期满一次偿还

C.可以在中途开始偿还V

D.不可以在中途偿还

E.只能在中途偿还

121.信息披露的原则是（）

A.真实性原则V

B.完整性原则V

C.准确性原则V

D.连续性原则

E.及时性原则J

122.发行人应披露的关联方有（）

A.控股股东V

B.对控股股东有，实质影响的自然人J

C.发行人参与的联营企业V

D.控股股东参股的企业V

E.关键管理人员控制的企业V

123.应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的（）

A.股权关系V

B.人事关系J

C.管理关系V

D.商业利益关系V

E.血缘关系

124.发行人应披露的关联交易主要包括（）

A.代理V

B.提供劳务J

C.租赁J

D.委托经营V

E.担保V

125.发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括（）

A.股票代码V

B.总股本V

C.股票简称V

D.本次上市流通股本V

E.可流通股本V

126.发行人应在上市公告书绪言部分披露（）

A.编制上市公告书依据的法律、法规名称V

B.股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等V

C.股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等V

D.本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系V

127.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情

况，主要包括（）

A.募股资金总额V

B.发行费用总额及项目J

C.按发起人股、社会公众股等披露股权结构

D.发行数量V

E.发行方式J

发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括：发行数

量；发行价格；发行方式；募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情

况；发行费用总额及项目、每股发行费用；募集资金净额；发行后每股净资

产；发行后每股收益。

128.在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前

已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（）

A.发行人住所的变更V

B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化V

C.主要业务发展目标的进展V

D.重大诉讼、仲裁事项V

E.所处行业或市场的重大变化V

发行人应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有

较大影响的其他重要事项，主要包括：主要业务发展目标的进展；所处行业或

市场的重大变化；原材料采购价格和产品销售价格的重大变化；重大关联交易

事项；重大投资；重大资产（或股权）购买、出售及置换；发行人住所的变

更；董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的变化；重大诉讼、仲裁事

项；对外担保等事项；财务状况和经营成果的重大变化；其他应披露的重大事

项。

129.购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容（）

A.关联交易方名称V

B.交易内容V

C.占当期营业收入或营业成本的比重V

D.交易价格的确定方法V

E.交易金额V

对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近3年及1期关

联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入

或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，

与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因以及上述关联交易是否仍将

持续进行等。

130.在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露

以下内容（）

A.定价原则V

B.资产的账面价值V

C.评估价值J

D.转让价格V

E.结算方式及获得的转让收益V

13L在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，

主要包括（）

A.发行股票的种类、每股面值、股份数量J

B.预计募集资金总额V

C.股权登记日和除权日

D.承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排

E.收款银行

132,在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有

关的下列事项（）

A.承销方式（包销或代销）V

B.承销期的起止时间V

C.全部承销机构的名称及其承销量V

D.发行费用V

E.发行人律师事务所

三、判断题

133.判断题本大题共70小题，每小题0.。判断以下各小题的对错，正确的选

A,错误的选B。

134.银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供

会计报表审计服务。（）

A.正确V

B.错误

135.境外注册的会计师事务所执行银行证券保险行业上市公司审计业务实行临

时许可证管理。境外事务所申请临时许可证，应向中国证监会申报，经中国证

监会批准后，方可执行业务。（）

A.正确

B.错误V

136.中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查

工作。（）

A.正确V

B.错误

137.上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。（）

A.正确J

B.错误

138.国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分

给个人。（）

A.正确J

B.错误

139.资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。（）

A.正确J

B.错误

140.公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承

担。（）

A.正确

B.错误V

141.对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。（）

A.正确5/

B.错误

142.产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权。（）

A.正确J

B.错误

143.商誉作为无形资产可以作价入股。（）

A.正确

B.错误V

144.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是股东，而不是公司经营

者。（）

A.正确

B.错误V

145.法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。（）

A.正确J

B.错误

146.发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发

行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师

事务所及发行人应向中国证监会分别说明。（）

A.正确V

B.错误

147.更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性

和‘合法性发表意见。（）

A.正确，

B.错误

148.国家专有的财产和土地资源、股东个人资产、破产申请发生前已经为债权

设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为破产财产。（）

A.正确V

B.错误

149.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。

（）

A.正确

B.错误V

股份有限公司的创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方

可举行。

150.我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。

（）

A.正确

B.错误V

根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为该区的市（地区）工商

行政管理局以上的工商行政管理部门。

151.律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是

否勤勉尽责的重要依据。（）

A.正确J

B.错误

152.律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年。（）

A.正确

B.错误J

保荐机构应当建立工作底稿管理制度，明确工作底稿收集整理的责任人员、归

档保管流程、借阅程序与检查办法等。工作底稿应当至少保存10年。

153.破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。

（）

A.正确V

B.错误

154.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会

不予核准其新股的发行申请。（）

A.正确

B.错误-J

155.发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起

一年内不得再次提出新股发行申请。（）

A.正确

B.错误V

156.当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低其

负债比例，改善公司财务结构。（）

A.正确

B.错误V

157.发行人申请公开发行股票，向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本

总额的30%,拟发行股本超过4亿的，可酌情降低向社会公众发行部分的比

例。（）

A.正确

B.错误V

158.上市公司必须与控股股东在人员、财务、资产上分开，保证上市公司各方

面的独立。（）

A.正确V

B.错误

上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独

立，能够自主经营管理。

159.证券公司持有发行人7%以上的股份或是前5名股东之一的，不得成为股

票发行人的主承销商，但是可以成为副主承销商。（）

A.正确5/

B.错误

160,采用包销的方式，当实际招募额达不到预定发行额时，剩余部分由承销商

全部承购下来，并由承销商承担股票发行风险。（）

A.正确

B.错误V

161.拟公开发行的或配售的证券面值总额超过人民币5000万元的，应由承销

团承销。（）

A.正确

B.错误V

162.采用网上定价发行具有成本低和发行速度快的特点，所以为多数发行人和

承销商采用。（）

A.正确

B.错误V

163.采用网上定价发行，如果发行底价之上的有效认购低于发行数量，则发行

价格等于发行底价，认购不足的剩余部分按照承销协议处理。（）

A.正确

B.错误V

164.与发行公司业务联系紧密且准备长期持有发行公司股票的法人，称为战略

投资者。（）

A.正确V

B.错误

165.对法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月方可上市流通。

（）

A.正确

B.错误V

166.对法人的配售和对一般投资者的上网定价发行视为同一次发行，可以按照

不同的价格发行。（）

A.正确

B.错误-J

167.如果申购资金不足，则不足部分对应的申购为无效申购。（）

A.正确

B.错误V

168.一般说来，新股发行价格的市盈率应高于股票市场上同类型股票的市盈

率。（）

A.正确V

B.错误

169.我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。（）

A.正确

B.错误V

股票的发行价格高于面值的发行称为溢价发行，低于面值的发行称为折价发

行，等于面值的发行称为平价发行。我国公司法规定，股票发行价格不得低于

票面金额（即不允许折价发行）。

170.净资产倍率法在国外常用于房地产公司和资产现值要重于商业利益的公司

的股票发行。（）

A.正确V

B.错误

171.欧洲债券是指外国政府、企业、金融机构或国际机构在一国国债市场上发

行的、以该国货币.为面值的债券。（）

A.正确J

B.错误

172.从债券的发行日开始到偿还本息日为止的时间称为债券的期限。（）

A.正确

B.错误V

173•公司的营运资金是指从流动资产中减去流动负债后的净额。（）

A.正确

B.错误V

174.清算价值反映了当企业处于清算全部资产的局面时，偿付完应付款项和流

动负债后，公司还能剩下多少资产偿付其他长期债务。（）

A.正确

B.错误V

175.当债务人不偿还债务时，法律上对债权人清偿权利的优先顺序为：有金融

机构担保的债券，有抵押的债券，设有偿债基金的债券和劣后地位的债券。

（）

A.正确

B.错误V

176.企业发行企业债券时，要经过配额与发行的双重检查。（）

A.正确

B.错误-J

177.发行公司债券其累计债券总额不超过公司净资产的35%。（）

A.正确J