银行代保管物品管理办法

吉林银行代保管物品管理方法

会计结算部8月20日银行代保管物品管理办法第1页代保管物品制订依据、定义代保管物品管理职责代保管物品基本要求代保管物品入库管理代保管物品出库管理代保管物品保管代保管物品检验代保管物品凭证填制、封包

银行代保管物品管理办法第2页代保管物品制订依据、定义

银行代保管物品管理办法第3页

一、制订依据：

依据《中华人民共和国协议法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《吉林银行现金出纳基本制度》等法律法规及规章制度，制订本管理方法。

银行代保管物品管理办法第4页

二、定义：代保管物品是指保管机构代委托部门、委托人保管抵押品、质押品或其它有价值品及珍贵物品。保管机构是指总行、分行、长春直属支行相关业务部门或营业机构。委托部门是指将抵质押品等交由保管机构代为保管部门。委托人是指与我行签署保管协议单位或个人。银行代保管物品管理办法第5页

代保管物品管理职责银行代保管物品管理办法第6页

总行会计结算部负责全行代保管物品保管工作管理与指导，并对分支行代保管物品保管执行情况进行监督检验。分行、长春直属支行会计结算部门负责落实与落实代保管物品管理制度，并负责对本行代保管物品保管执行情况进行监督检验。委托部门或委托人负责代保管物品真实性及有效性。(贴现、转贴现业务除外）保管机构负责本机构代保管物品保管。

银行代保管物品管理办法第7页委托部门或委托人与保管机构共同负责代保管物品交接工作。(吉银办发〔〕94号《吉林银行抵质押品代保管会计操作规程》第四条委托部门必须双人办理抵(质)押品出、入库代保管手续。）银行代保管物品管理办法第8页

代保管物品基本要求银行代保管物品管理办法第9页

代保管抵质押品，由管理系统发起入、出库交易，关键系统确认后完成入、出库记账，实现系统双向登记与控制。代保管非抵质押物品入、出库交易直接在关键系统中记账并登记。（2691代保管品收入、2692代保管品付出）

银行代保管物品管理办法第10页

代保管物品不得与现金、凭证混放，应入专用保险柜保管，且保险柜在监控器下。

银行代保管物品管理办法第11页经办代保管物品业务人员包含：委托部门经办人员（移交人或接收人）、责任人；保管机构保管人员、记账人员。以上人员不得兼任。代保管物品应严格管理，系统自动建立“代保管物品登记簿”，并纳入表外科目进行核实，实施账实分管，确保账实相符和物品安全。（代保管非抵质押品后台为代保管品交易登记簿；代保管抵质押品后台为抵质押品登记簿。）

银行代保管物品管理办法第12页代保管物品封包遵照“谁经办、谁封包”标准，保管机构对委托部门提交代保管抵质押品及与贷款相关联质押品及委托人提交代保管物品，保管机构应查对实物，确保实物与代保管凭证上记载事项相符，并与委托部门经办人员或委托人在封口处签章或签字。保管机构只对委托部门或委托人共同封包实物进行保管，不对代保管实物真实性及有效性负责。（与贷款相关联质押品：指贷款在未审批下来前，质押品已交给贷款部门，需贷款部门填制“代保管凭证”。）银行代保管物品管理办法第13页委托部门或委托人可依据实际管理或保管机构管理需要，实施1件物品1个封包或多件物品1个封包；但需将抵质押品与其它代保管物品分别封包。（已承兑银行汇票、商业承兑汇票、定时存单、开户证实书等有面额票证应1张1封包）

银行代保管物品管理办法第14页代保管物品必须使用专用包装袋封包，每份代保管物品均对应一个唯一代保管物品编号，代保管抵质押品按实际价值入账，代保管其它物品，以一袋一元假定价格记账，并纳入表外科目核实。实际价值:抵质押品评定价值银行代保管物品管理办法第15页以袋保管但需按袋中明细在表外科目核实代保管物品入、出库按其业务管理要求办理。(主要有：代发工资业务、产业链业务）

7月6日总行小区银行部下发关于更改《吉林银行代发工资业务协议书》及相关要求通知要求对批量开户凭证代保管方式进行对应调整，详细流程以下：代发工资批量开户完成后，客户当日不能领取工资存折或卡时，由小区银行部委托会计结算部前台对其凭证进行代保管，取凭证时由小区银行部与客户共同领取凭证，并与客户在代发工资登记薄上签字确认，代保管凭证出入库时，由小区银行部指定人员填写代保管（出入库）凭证。

银行代保管物品管理办法第16页

吉银办发［］115号《吉林银行汽车金融网融资业务银行承兑汇票会计操作规程》第十四条要求：经销商已签章银行承兑汇票由经办行会计管理部门设专员专库保管。依据此要求，经销商已签章银承属专库保管，因为其业务特殊性，专用包装袋不用封包。化肥产业链经销商已签章银承按此要求执行。

银行代保管物品管理办法第17页贴现、转贴现及再贴现业务代保管物品入、出库按其业务管理要求办理。

吉银办发[]79号《吉林银行银行承兑汇票贴现、转贴现和再贴现会计业务操作规程》第九条要求：

对贴现申请人提交汇票应由票据营销部门对汇票真实、正当、有效性进行初审，会计部门负责对汇票进行复审，已贴现汇票由票据营销部门经办人员与会计人员共同封装，在封口处签字或加盖名章确认后，交库管员审核无误后入库保管。

银行代保管物品管理办法第18页

第十条要求：

对转贴现申请人提交汇票应由票据营销部门对汇票真实、正当、有效性进行初审、复审，并负责对其妥善保管。清算中心会计人员只负责转贴、再贴现票款划转及对其业务在关键系统账务处理进行确认。

银行代保管物品管理办法第19页

代保管物品入库管理

银行代保管物品管理办法第20页委托部门或委托人需填制《吉林银行代保管凭证》（一式三联，以下简称《代保管凭证》），经有权人签章或签字后，由移交人员连同实物送交保管机构。

银行代保管物品管理办法第21页保管机构库管员应认真审核《代保管凭证》签章是否齐全；记载事项是否与代保管物品实物一致；对抵质押品办理入库，是否填写代保管物品编号和业务协议号或协议号。保管机构库管员对审核无误代保管凭证和实物，与委托部门经办人员或委托人查看代保管专用包装袋是否完好，将代保管物品装入代保管专用包装袋中封包，封包后，共同在代保管专用包装袋全部接缝骑缝处签章或签字，并办理交接手续，库管员将《代保管凭证》交记账员记账。

银行代保管物品管理办法第22页记账员依据《代保管凭证》填写委托部门、代保管物品业务类别、类型、数量及价值等相关信息进行账务处理，将系统自动生成其它代保管物品编号填写在《代保管凭证》上，并在《代保管凭证》各联上加盖名章及业务讫章后，第一联由库管员存入代保管专用包装袋专用处；第二联作表外收入记账凭证;第三联交委托部门经办人或委托人。银行代保管物品管理办法第23页

代保管物品出库管理

银行代保管物品管理办法第24页代保管物品出库时，委托部门或委托人应填制《代保管凭证》，凭证中应注明出库原因，经有权人签章或签字后提交至保管机构。保管机构库管员应认真审核《代保管凭证》签章是否齐全；记载事项是否完整齐全；出库事由栏是否填写出库原因。银行代保管物品管理办法第25页库管员审核无误签章后，交记账员记账。记账员依据《代保管凭证》相关信息进行账务处理，并在《代保管凭证》各联上加盖名章及业务讫章后交库管员。银行代保管物品管理办法第26页库管员将代保管物品出库，与委托部门接收人或委托人共同检验代保管专用包装袋是否完好，检验无误后,共同对代保管专用包装袋进行拆封，并查对清点代保管实物与《代保管凭证》记载事项是否一致，无误后，将代保管实物交委托部门接收人或委托人，并办理交接手续，《代保管凭证》第三联交委托部门或委托人，《代保管凭证》第二联作表外付出记账凭证,《代保管凭证》第一联作表外付出凭证附件。银行代保管物品管理办法第27页库管员将代保管物品出库，与委托部门接收人或委托人共同检验代保管专用包装袋是否完好，检验无误后,共同对代保管专用包装袋进行拆封，并查对清点代保管实物与《代保管凭证》记载事项是否一致，无误后，将代保管实物交委托部门接收人或委托人，并办理交接手续，《代保管凭证》第三联交委托部门或委托人，《代保管凭证》第二联作表外付出记账凭证,《代保管凭证》第一联作表外付出凭证附件。（产业链项下代保管银承出库：每次签票时，由委托部门填制代保管凭证，第一联放在原入库凭证后，待同一编号下签票完成，原入库第一联和每次签票出库第一联凭证，作最终一笔出库单附件。）银行代保管物品管理办法第28页代保管物品保管银行代保管物品管理办法第29页代保管物品应由两名库管员双人在监控下入专用保险柜保管。代保管专用包装袋应按代保管编号次序排放，确保安全和方便查找。保管人员变更时，只负责保管品数量及代保管专用包装袋完整性，并按《吉林银行会计结算工作交接管理方法》要求执行。银行代保管物品管理办法第30页代保管专用包装袋封装完好，封包内数量缺失由封包人员负责。代保管专用包装袋破损，代保管专用包装袋保管品发生缺失由保管机构负责。保管机构在搬运或整理时发生封包破损，应及时通知委托部门或委托人检验代保管物品，并重新封包处理。银行代保管物品管理办法第31页内外部审计或检验代保管品实物时，如需拆封检验实物，应在委托部门相关人员陪同下，到保管机构对代保管品进行实物检验。检验时，保管机构保管人员、委托部门同行人员现场全程监督检验过程。检验完成后，委托部门人员及保管人员应对代保管实物与《代保管凭证》记载事项进行查对，查对相符后，将实物装入新代保管专用包装袋进行封包，封包后，在代保管专用包装袋全部接缝骑缝处签章或签字。保管机构库管员将原入库时代保管凭证放入代保管专用包装袋专用处。如审计、检验部门要求将代保管物品取出，且带离保管机构，需由委托部门提交《代保管凭证》，按照出库手续办理出库。检验完成后，重新按照入库手续办理。银行代保管物品管理办法第32页

代保管物品检验

银行代保管物品管理办法第33页保管机构责任人每七天进行一次代保管物品全方面盘查。长春直属支行、分行所属支行主管部门每个月最少进行一次代保管物品全方面盘查。长春直属支行、分行所属支行主管部门责任人每季最少进行一次代保管物品全方面盘查。长春直属支行、分行所属支行主管领导每六个月最少进行一次代保管物品全方面盘查。分行会计结算部门按整年检验计划对所属保管机构保管代保管物品进行检验。银行代保管物品管理办法第34页每次检验完成，检验人员应登记“检验登记簿”并签章。保管机构按《吉林银行对账管理方法》要求与委托部门按月对账，确保代保管物品账账、账实相符。如发当代保管物品账实不符，应马上进行查找，如确系丢失，快速查明原因并向分管领导汇报。银行代保管物品管理办法第35页对未按要求办理出入库和保管代保管物品，造成代保管物品丢失、被盗用或其它严重后果，应视情节轻重追究经办人员及相关领导责任。银行代保管物品管理办法第36页代保管凭证填制及封包银行代保管物品管理办法第37页一、代保管凭证填制办理抵押和质押业务，由贷款部门填写。办理贴现、转贴现票据业务，由票据营销部门填写。办理开户证实书置换单位定时存单业务，其开户证实书代保管凭证由会计经办人员填写。银行代保管物品管理办法第38页抵质押品必须填写代保管品编号和协议号（协议）号；业务类别栏勾调入库或出库；物品类型栏勾调抵押品或质押品；物品名称栏填写抵押或质押物品名称；委托部门/单位（人）栏填写代为XX保管部门名称（如贷款部门为企业部，则委托部门/单位（人）栏填写企业部）；物品号码栏：物品有号码填写，物品无号码不填写；物品数量栏填写代为保管个数或张数；物品价值栏物品有价值填写，物品无价值不填写；入（出）库事由栏应填写入或出XX单位或人抵押物、质押物等字样。银行代保管物品管理办法第39页与保管机构签署保管协议单位或个人应在委托人（签字或签章）经办人签字一栏签字或签章。（当前，我行无此业务）有委托部门，应在委托部门经办人、委托部门经理、主管行长一栏签字。无委托部门（如开户证实书），保管机构应在记账员、库管员、会计主管、保管机构一栏签章。银行代保管物品管理办法第40页产业链项下银行承兑汇票业务：柜员出售银行承兑汇票时，客户加盖预留银行签章后，作代保管入库前，应先进行验印（客户加盖预留银行签章时，若在柜员视线内，可验一次。）业务未上收前，由支行企业营销部门按户（经销商）填写代保管凭证，代保管物品类型栏勾调其它主要物品；委托部门/单位（人)一栏应填写企业营销部门。业务上收后，由支行按户（经销商）填写代保管凭证并加盖支行公章，代保管物品类型栏勾调其它主要物品；委托部门/单位（人)一栏应填写支行名称。

银行代保管物品管理办法第41页票据业务，由票据营销部门填写代保管凭证，代保管品编号一栏由票据营销部门按发生业务日期先后次序手工编制（如：5月9日办理第一笔业务应填写05090001），代保管物品类型栏勾调其它主要物品；委托部门/单位（人)一栏应填写票据营销部门。因为开户证实书(柜员进行系统操作时，由系统自动入代保管品收入）无委托部门，经办员在填写代保管凭证时，代保管物品类型栏勾调其它主要物品；委托部门/单位（人)一栏可不填写。