云南同展融资担保有限公司员工手册

员工手册序言3欢迎词4第一章公司简介5第二章人事管理制度6招聘原则6人员招聘流程6应聘人员面试时应提交资料：7通过面试者应提交以下资料：7入职流程7试用期7员工转正8第三章离职管理8目的8离职类别及定义8挽留原则8通知期8离职流程：9纤第四章膝呜幸劳动合同校春10目的10辛聘用合同耀音10续约10归合同签订提著交资料输锡11柿第五章腐萌资考勤制度妇咽11更上班时间盒交11打卡11迟到11己病事假手续秤础12被第六章漫惰茫工资制度欣刮12游工资结构士滴12话餐补、全勤统、车补、嘉烘奖汤权12量第七章拢沸晚员工福利绢慎13耀社会保险至樱13假期13返年休假枪刊13予婚假（含节蹄假日）嗓摔13更产假（含节犁假日）攀好13丧假14去法定假日馋致14加班14时第八章据裹工作计划与扯总结制度卖伏14架第九章蚀芒镰保密制度么些15目的15密级15卵保密范围及腔密级也泉15绝密15机密16秘密16芳保密规定末牌16剧保密培训和俘检查周金17斯泄密处理规不定队窑17业第十章禽择腐财务制度访膜18榆第一部分汁扔总则诵缺18划第二部分奇匀财务组织体羞系煌伴18偷第三部分依斤会计核算基眨础规范抵放21悟第四部分球挑会计政策管垂理创慈24隶第五部分鸦宵货币资金管睛理要恳24触第六部分虾菌应收账款管跌理孔傍26苦第七部分喝醉应付账款管创理逮点27具第八部分浊乔存货管理杰盗28水第九部分哑险固定资产管馆理姥盗29剂第十部分遥鲜成本与费用逢管理药乓30材第十一部分护练财务预算管哨理覆竞31都第十二部分荷属财务报告及距分析管理卧弟31略第十三部分牛秆财务人员培缩训管理垦候33雹第十一章鹿写夺办公用品及它低值易耗品夹管理规定鬼卧34豆办公用品分资类无奇34逆办公用品及典低值易耗品恭的使用对象箱强34它办公用品及饶低值易耗品源的申请规定阴稿34醒办公用品及腹低值易耗品料的使用期限论输34厦第十二章仔锻奖惩豪乒35目的35翅奖惩原则赚衬35奖励35洲奖励方式何股35惩罚35梢惩处方法段搞37住通报批评：催肾37蠢辞退：尝聋37佣其它：瓣倒37序言馒本员工手册询旨在为本公熔司在职和即耽将入职的员有工提供有关呆公司概况、柿员工福利及趟规章制度的狼信息。每位求员工都需认迅真学习此手夹册，尽快熟肌悉本公司的壁工作文化和王环境。堂本手册主要宁涉及员工工翼作中常见之务内容。如需军要了解更多使的内容，请颗与您的主管焦或人力资源填部联系。腿本手册中的多内容如有变适动，公司将钻在适当的时抢候将需要修任订的部分公纤布给员工。猜本手册涉及应之内容，仅债供公司内部议使用，手册塞中的任何内剥容不得提供价给公司以外果的人员。宝员工应妥善台保存此手册帖。一旦离开敌公司，需将业手册归还公纺司逮综合行政部果。欢迎词苗总经理致辞皆:友首先，热烈份欢迎每一位黑新员工加入呀云南占同展融资担海保粥有限公司！馆本公司爱护述每一位员工梅，尊重每一态位员工的人吃格和权益；克同时公司热暗诚、公平的胖考虑所有员明工的利益和讯福利，竭力答为员工创造音一个现代化拳的、人性化系的、良好的惕工作环境，渔并尽可能提生供更多的发或展机会；公香司提倡和重聚视员工提出厦的建议和意奏见，鼓励竞女争与开拓精农神，期望所恢有员工以勤丽奋、负责的番态度履行工弯作职责，对余公司忠诚、房可信；发扬葛团结、友好虎、互助、合判作的团队精故神，努力学云习、不断进已取，以良好少的合作意识瘦，积极高效战的完成工作蛾。乖为了公司健芳康平稳的运愁作，制定完发善合理的规氧章制度至关脉重要，希望飘各位员工以吗公司的目标聋和宗旨作为桥自律的信条但，自觉愉快敞地遵守执行勤。朴第一章肤圣侧公司简介损云南同展不融资担保有孕限公司是在环中央及省市滑关于加循快谈建立中小企乌业信用担保喉体系，促进井企业经济快输速发展，解舰决中小企业花融资难、担若保难的政策辽背景下成立六起来的。公蓄司扩成立于20欣11年12胀月，吨注册资金一每亿元人民币示。公司捧不仅具有较订强的经济实玻力和资源背交景，还具有铜一支精干的庙管理精英和定人才队伍，晕企业拥有多袋名从事过金露融、企业财依务及法律的海专业人才，屈为企业长期为健康稳定的台发展奠定了腐坚实的基础梁。相示云南同展鉴融资担保有秀限公司压主要为企业糖和个人提供钟贷款担保、患票据承兑担洗保、贸易融离资担保、项塞目融资担保珠、信用证担撕保、诉讼保骡全担保、投诉标担保、预芬付款担保、草工程履约担众保、尾付款练如约偿付担超保等担保业栽务，以及与亚担保业务有孕关的融资咨陷询、财务顾亩问等中介服士务。圆公司始终把梨防范和化解什风险作为企瓶业经营管理菠的核心，倡斑导并推行理勒性担保。抵本着“经营茂信用、管理穿风险、发展峡金融、服务弯中小企业”编的经营理念骨，以高素质约的团队为依渗托，立足于割中小企业信狡用担保业务仙，为企业间置接融资搭桥您、为企业直圆接融资铺路们。目前公司械已与多家金古融以及非金婆融机构建立锡了长期合作躬互信的战略术联盟关系，确为企业与银钱行之间，企国业与企业之煮间铺设了一燃座真诚合作鸦、共同发展萄、互利共赢柳的桥梁。公侄司秉承“诚则信、创新、颤合作、共赢指”的企业精扇神，坚持“既公义、虔诚朋、务实、致颗远”的品格姿，将企业文榜化与经营管纹理、品牌建狐设紧密结合效，积极支持蔑符合国家产得业政策、具车有良好发展欠空间的优秀避中小企业成右长，以优质河、高效、便促捷的服务，习实现银行、属企业、担保婚公司共赢格页局，引导企繁业集群做大错做强。鲜云河南同展融资水担保有限塔公司本着以践国家产业政致策和市场需肥求为导向，祸以各商业银李行、非银行吉金融机构及膊投资机构为匙依托，立足继于中小企业贷信用担保业设务。公司将丘紧紧围绕“原诚信、创新唐、合作、共随赢”的核心队价值观，突冤出以人为本浓，资源资本绵化，为客户锐创造价值，渗以及客户利彻益至上的宗沈旨，竭诚为疏您服务。钢第二章僻芹骡人事管理制愿度招聘原则纺人才是本公干司最宝贵的秃资源和财富智。公司本着秆以公开、公本正、公平为集理念招聘员称工，依据求农职者的工作茧态度、个人舞发展潜能、风工作经验、剃业务知识及艇行为表现选里拔人才。屿人员招聘流拥程使根据公司发件展状况，结岂合各部门业挺务量及人才拌需求，由堆综合行政午部与用人部泰门商定后拟断定用人申请蚊并负责联系典招聘事宜。币应聘人员在奇通过人力资秩源部的初试荷后，经总经嫂理确认录用凭人选。招聘需求提出招聘需求提出眠李兴阔衫聋冲根蛛据人员流动完情况确定招智聘的岗位总经理审批总经理审批内部招聘内部招聘选择招聘途径、确定招聘方案选择招聘途径、确定招聘方案外部招聘外部招聘发布招聘信息发布招聘信息简历筛选通知面试简历筛选通知面试移皮丑通知面试人木员带照片、草相关证件综合行政部面试捕插呜综合行政部面试迁舅并挥杂葡源暖受往初试通过者报总经理审批报总经理审批烧孝爹牲馒应聘资料销毁未通过应聘资料销毁通知入职时间通知入职时间井应聘人员面论试时应提交辞资料：惨应聘者填写参《应聘人员娘登记表》同融时提交以下闻资料：挡最近半身脱尼帽一寸照片孤二张；堆最高学历原热件及复印件嫌；顶居民身份证带复印件；煮其它能证明暖本人经历和怒成绩的证件驶；璃通过面试者保应提交以下散资料：入职流程综合行政部报到填写履历表公司制度及专业知识培训综合行政部报到填写履历表公司制度及专业知识培训领取《员工手册》、《入职报到书》到所在部门报到领取《员工手册》、《入职报到书》到所在部门报到试用期伐应聘人员一呆般都必须经新过三个月的勉试用期。期冶满合格者，肤经部门负责睬人考评后报挖总经理批准窑，聘为正式精员工。促若有表现优渣异者，经春部门信主管同意及鉴总经理批准佛后，可以优柜先转为正式确员工。挪试用期内品狼行和能力、鞋工作表现欠痰佳不适合工景作者，可随象时停止聘用菠。如有必要嗽，经部门负各责人同意，依可延长试用村期，否则通薄知办理离职清手续。对于每不予聘用者陶，不发任何洒补偿费，试将用人员不得象提出任何异翁议狱。员工转正锁试用期满，隆试用人员提寒交转正申请乐书（手写A尸4纸）及转摊正会签表交帜由主色管签字审核扣并参加公司风转正考试，早根据考试成番绩及部门负辨责人意见，随经总经理签晨署，报人力翁资源部正式炼录用，转为胖正式员工，妇签订聘用合娱同书。并根竖据其工作能物力和岗位享合受正式员工帅的各种待遇煤。雁第三章待棚孝离职管理目的乌规范员工离廊职程序，确娃保公司与员湿工合法权益并，减少劳动效争议。应离职类别及娃定义障自愿离职：覆即辞职，指恳员工基于个翅人原因主动感向公司提出询离职；洁非自愿离职茎：即辞退或任自动离职，杯指公司根据脱有关劳动法舰律、法规和搂公司相关管亦理制度，解最除与员工的约劳动关系。挽留原则吼对所有自愿络离职的员工泳，公司各管否理层均应以喘挽留的态度吐对待相关员胀工；纤对于所有自输愿离职的员挑工，部门主躲管应与员工偷进行正式的梳离职挽留面微谈；通知期颈在试用期前飞七天离职的狂员工，前七器天不计发工雪资，在试用秩期内离职的鹊员工，应提雹前7个工作责日向公司提员出离职申请配，通知所在行部门负责人际，并按照公骗司要求办理思离职手续，荡以便公司安联排工作交接任。若因员工指不按公司规颂定，影响公躺司正常运作衰的，一律按守擅自离职处天理。在离职汗结算时将以搂该员工离职驳当月工资金辅额作为代通喜知金，并由夏其承担相应揪的经济责任围；够公司转正员锄工提出辞职瘦（属自愿离挤职）的，员恩工应提前3积0天通知公老司，以便安妈排工作交接弹，否则公司元在离职结算柿时将以该员泰工离职当月达工资金额作搏为代通知金逆，并由其承嘴担相应的经锹济责任；饭如公司方面音与员工提前浸终止合同（手属非自愿离盏职）的，也轿应提前7-泻30天通知返员工，以便愿安排工作；升如员工行为暗符合劳动合创同中所规定惧的辞退情节坛，公司可以右随时与员工梯解除劳动合裤同，无通知滔期和补偿。离职流程：经公司研究决定，由综合行政部提前发出《辞退通知》离职员工填写《离职申请表》、手写版《辞职申请书》装马像疲忍自愿离职榜涂非自愿离职经公司研究决定，由综合行政部提前发出《辞退通知》离职员工填写《离职申请表》、手写版《辞职申请书》部门主管、综合行政资源部进行离职面谈部门主管审批、离职面谈部门主管、综合行政资源部进行离职面谈部门主管审批、离职面谈综合行政部审批、确认是否需要面谈综合行政部审批、确认是否需要面谈报总经理审批报总经理审批离职员工办理离职手续，填写《离职交接清单》离职员工办理离职手续，填写《离职交接清单》与员工签定《解除劳动合同证明书》与员工签定《解除劳动合同证明书》报总经理审批报总经理审批综合行政部审核离职资料、办理离职手续、结算工资、资料归档综合行政部审核离职资料、办理离职手续、结算工资、资料归档出纳在发薪日将结算工资转入员工工资账户或通知领薪届铜准轻艘袄出纳在发薪日将结算工资转入员工工资账户或通知领薪斗第四章薄锅锹劳动合同目的欣公司为更好序的协调劳动肃关系，保障愈劳动者和企应业的合法权泪益对转正员脱工一律实行赴劳动合同制供。劳动合同糠是本公司和掀员工本人在招平等自愿的债基础上签订诸的。员工受献聘时须仔细英阅读合同中睛的各项条款歉及附加条款畅，签订后的似劳动合同具铃有法律约束万力。聘用合同绝合同期内，筹公司与员工守都严格遵守右合约。但下夫列情况将终超止雇佣关系昏：微合同期满，酷双方不续订界劳动合同；渐双方协商一伟致，解除劳主动合同；父不可抗力等做原因，公司捷无法正常进唱行经营活动绝；炊合同期内，扭员工不适合葬该岗位工作器；甩合同期内，蹄员工违反国蒸家相关法律俭、法规；榨员工严重违阅反劳动纪律己和单位规章擦管理制度，那屡教不改；爱员工擅自解搅除劳动合同昼；郊贪污公款挪抢用公物者；拼国家相关法排律、法规规榆定的其它情枝况。续约妥综合行政部霞门在劳动合丢同期满一个俊月前对员工挤工作进行工谣作评估，根骆据评估情况欲，再与员工刃讨论续约事置宜，在双方爹同意的情况温下，办理续档约手续。毒综合行政部副根据法律程池序办理续约灵手续。外合同签订提任交资料歪员工签订劳挨动合同时需萌提交以下资丛料：纠高校毕业生爸提交《就为昼报到证》、薄免冠1寸照卵片6张；虾城镇户口失逆业人员提交帖《失业证》塌或《失业保妻险手册》，纹免冠1寸照厕片6张；皆农村户口失至业人员提交况《农民工服双务手册》，悬免冠1寸照见片6张；机因个人原因材提交资料延哄期或资料提肚交不齐全而汇导致劳动合右同签订延期号或无法办理快劳动合同签熟订者责任自青负。售敢第五章逗款名考勤制度上班时间啦上下班时间染9：00-狭1草7切:00，每耍周休息屈二欲天；序如因外出办母事不能按时扎上下班时，酷应及时向主骂管领导汇报跃反映征；途中午休息时踩间为12:键00-13巡:00打卡漠员工上下班许及加班均应肌打卡，一天秤两次打卡记佩录；随若未打卡﹐煮视为旷工（握若丘早晚危有一次没打问卡记旷工半辽天，畜早晚两次均奶未打卡记旷拼工一天）。迟到勒迟到10分旷钟以内按每柴分钟一元扣辛除（含10纸分钟）；蜡迟到超过槽3昆0分钟围以上州或累计三次础迟到10分侧钟截计为但旷工落半天蝶；病事假手续团事假：请事啄假需提前申俱请，填写《驰请假条》注差明请假时间届、原因等，感并交由主管枕签字审批。核如申请3天蚕以上事假或材遇到国家法姥定假日请提议前3-7天所申请。事假箱扣除当日1锐00%基本宏工资；弹病假：病假烧需提前申请狐并填写《请税假条》，如冷遇突发病情锡可第一时间伸给伤部门领导沈打电话申请碑，在到岗当伶日补写《请劲假条》。3牌天以上病假何需提交病历虏本或医院证毙明及发票。谁假条及相关坐资料交由脊部门领导氧签字审批。露病假扣除当销日50%基余本工资；稠一年一人共谎7天事假超啦过7天事假鹿按旷工计算昌；旷工超过仔7次，或者叔一月内累计悦旷工2次，车视为自动离氏职；纽病假：一年樱一人共7天既（根据特殊雕情况进行调气整）。棉第六章证宣涂工资制度工资结构眨岗位垃工资=何基本工资宝+餐补补+敢工龄工资你餐补、全勤恐、嘉奖横所有工作人月员均有倚1谜5元/日餐韵费补助，根枕据当月实际垃出勤天数计身发餐补；居在满一年以书上的员工除，借根据在本公歼司工作年限挽与岗位级别榜在月工资中膨增加莲，率公司根据个花人业绩、工撑作态度等综运合表现对当率月表现优秀催人员会给予护嘉奖。研第七章解贿迹员工福利社会保险皇公司依照国咏家和昆明市间有关社会保糟险的规定为宝员工购买各命项社会保险是（包含：办丛理养老保险饺、生育保险遣、工伤保险茅、医疗保险揪、失业保险饿）。假期年休假敏服务满一年徐以上未满三能年者，每年麻给予年假5于天；肾服务满三年清以上未满五划年者，每年袄给予8天；愧服务满五年桃以上者，每兰年给予10滋天；畜年休假应事短先申请并经规主管及公司样总悉经理吗同意后，方依得休假，休鸭假最小单位外为半天，年抹休假应在当文年度用完。劝婚假（含节气假日）窑工作满一年允的员工结婚喝可享有三天发的有薪婚假费；若符合晚批婚规定（男远满25岁，辰女满23岁迷）的增加十滴天的有薪婚终假；申请放料婚假的有效创期为取得结吓婚证的三个吓月内。这产假（含节偶假日）舌符合计划生化育的转正女难员工按实际穷情况可享有杜下列的有薪竭产假。锹员工顺产假推有90天（蔽产前15天高），钳产加而15天，难秧产加30天筋，晚育加1闷5天蹲男员工可享闸有浪7格天的陪产假屯；伙哺乳期一年炊内，每天可啦有一小时的捏哺乳时间。丧假贫父母、岳父淘母(配偶为治独生子女)暖、配偶、子水女等之死亡碰，给予丧假薪3天；岳父禾母(配偶非捡独生子女)罚、祖父母、误外祖父母、汁直系亲兄弟裙姐妹之死亡晃则可请丧假丑1天。法定假日道公司员工享鼠有国家及政燥府规定的休汁假权利。沈元旦姜抵腥铸街1天吃清明节婚家吓炸疮1天阴5.1劳动东节求扔洒损1天请端午节今手苦章乌1天肠中秋节割倘匀兼乏1天典国庆节桐照授下诉3天线春节影犬答拔亩3全天加班滴公司提倡本福职工作在规纳定时间内按狡时完成，严奔格控制超时雨工作。如确研需加班，由偷部门负责人拒统一安排后姐执行。隐第八章棒信工作计划回与总结制度稿择第一条迎略州为确保披云南同展融草资担保有限倚公司(以下钻简称“公司侦”)各项蛇工作丽有计划的开罩展与落实践，功便于公司各累级领导撞及时掌握工戚作厘进展祸，落实目标帜管理，强化盟执行力度，勒提高滥工作励效率遣与饮效果，特制花定本制度。慢晓第二条喘侧本制度适用活于公司未全体员工狗。架役第三条芝热工作计划与挎总结士种类共按时间政节点雀分为年度计扎划狡与总结、半拴年度计划浆与总结、京月计划绿与总结、周秀计划与总结查、工作日志末。炸第菊九撞章欺至各保密制度目的凤为维护公司必的经济利益晋，确保公司害技术、经营挎等核心机密晶安全，预防亚和抵制泄密记行为，使保曲密制度能更势好的为公司貌经营服务，黄根据国家有薪关法规，结境合公司实际呢情况，特制舱定本制度。密级荐公司各类文稠件资料事项离根据重要性玩及失密后危录害大小，分术为绝密、机警密和秘密三院个等级。帖保密范围及知密级绝密谨指公司秘密侵中的核心部乏分，限极少梁数人知悉的为事项，一旦自泄密会使公柱司利益遭受颂危害和重大男损失，范围他包括：趁公司重大决斥策中的秘密部事项；桥公司尚未付笨诸实施的经表营战略、经姜营方向、经吵营规划、经项营项目及经披营决策；索公司所撑握老的尚未进入刃市场或尚未蓬公开的各类仍信息；抄合作对象不肚允许公开的跪内幕及植资料；披广告策划文罢书、市场调厘查与胃项目鞠报告；度性质等同于卡绝密级的其滋他事项。机密沿公司秘密中红比较重要的且部分，一旦秤泄密，将会菊给公司造成剪严重的损失篇，范围包括递：廊公司内部撑捞握的合同、发协议、意见打书及可行性激报告，淋重劫要会议记录要；斧反映公司经鉴营能力的方叙案、计划等芦情况的计划材、统计事项押、检验报告植等；钥引进的次软件系统姑，经过改进亮、性能、功港能有显著提贵高的改进部庄分；暗公司财务预猫算报告及各帜类财务报表牲、统计报表垮；答公司职员人葵事档案、工线资、劳务性腾收入及资料醒、劳动合同贤；架性质等同于芒机密级的其甜他事项。秘密番公司秘密中象的一部分，缠一旦泄密会输使公司利益帆遭受危害和没损失，范围百包括：啊员工个人收千入情况；坝公司人员入艳职、离职流获动情况、尚葡未公布的员么工异动情况隔等；连公司发放给枝员工用于提倘升职业素质吼的各种培训惠资料、工作颠资料及公司芳明文规定不欺允许带出公给司的其他企落业资料；微公司领导交腥待的不宜透续露的工作行走动动向；爪公司同事的然联系电话，渐家庭住址、悲身体健康情怜况等个人隐带私；益性质等同于排秘密级的其宇他事项。保密规定谅属于公司秘锤密的文件、喜资料和其他丢物品的制作罚、收发、传气递、使用、投复制、保存涛、摘抄、和难销毁，由其泡相关制定、援执行部门负乐责；采用电袋脑技术存取哀、处理、传催递的公司秘细密由专人负袜责保密（由茧网管负责）庭；私对于机密级聚以上文件资犯料原则上不厅准复印，特姿殊情况必须祸使用时，须日经总经理批抗准同意后方织可使用，收年发及传递工式作由指定人裹员担任，其毅保存应放置械在设备完好脏的文件保险答柜中；光所有密级文借件一律不准闪外单位人员凯借阅，本公旺司人员亦不努得代为转阅惹；辱在对外交往努中侨与合作中需杆要提供公司否秘密事项的走，事先必须虎经总经理批赵准；险外单位人员烛来公司参观像、学习，应也该在规定接双触范围内，贷并指只定专人陪同廊，不准许外纽单位人员随廊意进入涉密哪区域（包括鲁总经理办公卫室碗、疯财务人员办份公室订）；宗对于公司会絮议需保密的跃内容，与会棋人员不得擅妖自泄密；织办公区内员慈工因工作需劳谈及到密级食时，只能通典过MSN交聋流和沟通；拴不准在私人聚交往和通信心中泄露公司嗽秘密；不得罩与客户谈论符公司秘密；透不得在公众吼场所谈论公骨司秘密，亦收不得通过其顽他形式传递亮公司秘密；承对外交往中电一旦发现失动密、泄密问刃题，必须立胸即报公司领仆导，及时采埋取补救措施灾。泰保密培训和砌检查厅各部门负责筐人应经常对织员工进行保女密制度培训零、检查和提捉醒重视，对烂新员工必须谈事先进行保醋密培训，学阅习保密条例效，并对员工清泄密行为根紧据本人过失烈情节负相应锻的连带责任掏；梨员工必须做办到：不该说辅的秘密，绝责对不说；不砌该问的秘密躁，绝对不问迅；不该看的则秘密，绝对刚不看；不该装记录的秘密沫，绝对不记帅录；不在非垦保密本上记傻录秘密，不凭在私人通讯饮中涉及秘密学；不在公开软场所或家属沿、亲友、朋抵友面前谈论尘秘密；不在炮不利于保密拢的地方存放倾秘密文件资档料。绕泄密处理规姨定厚出现失密、洲泄密问题，鞭视情节不同堡，给予通报铃批评、罚款姨、降级直至屈工除处理，幕具体细则如知下：羊保密观念淡里薄，警惕性哀不高，导致岩过失泄露公隶司密级（秘瘦密、机密和礼绝密）做尚未造成严淘重后果或经地济损失的，破给予警告，炎并根据其情屠节近记录与员工轻档案内；筝造成严兵重后果或经榜济损失的，坐要赔偿相应绞经济损失。筝并根据情节励记录与员工碍档案内；察违反保密规室定，或谋取盈私利将公本司秘密通过搭非法手段卖停给别人，故翼意泄露公司缸密级（秘密仆、机密和绝绵密速）邻尚未造成严始重后果或经士济损失的委，职在全公司范啦围内通报召批评时，同时给遵予相应在的岁经济处罚踪，并根据情最节记录与员杨工档案内厌；抛造成严重后品果的，处予港相应的经济猜赔偿并予折以开除偶。眠对保密工作温做出突出贡幼献的，公司缓会给予相应祝奖励培一贯严格执促行保密条例淘，坚持原则农，坚决保护谎公司秘密者星；浅发现他人泄达密、失密或俘出卖公司秘厅密，能及时羊举报，采取风补救措施的隔。鹊第厘十掉章匠矿枝财务制度灿第一货部分跑暑型总则袍膛眉为加强驰云南同展融四资担保有限巴公司（以下遭简称“陆公司”）龟财务管理，识使财务管理钥工作有章可漏循耐，与根据《中华杏人民共和国意会计法》、冬《企业会计雹准则》等国享家有关法律犹、法规，结朽合公司具体甘情况制定夜本制度切。银嫁征难铸庙伸第二肿部分榆存财务组织体叫系迅第尽一蛾条苦杂对于重大财盯务事项，实郑行董事会集传体决策原则雁，并以决议葛的方式记录偿在案。重大借财务事项包半括：沈粘（一）跪财务全面预页算方案、财根务决算方案舟。夹（仍二）单增加或者减参少注册资本咽的方案且。姓（侮三）慨公司内部基咬本管理制度洁。驳（黑四）鲜公司合并、岔分立、解散迈或者破产的株方案，及其涂他重大产权设变动、重组揉、互兼并、转让叨等事宜择。投（冤五）漫投资计划、麦投资方案和析投资项目赏。代（歉六）鼻筹资方案和佣筹资方式弱。陶（估七）效重要固定资难产的购建、走出租、抵押陶、转让和报材废童。悲（士八）淹重大费用项兽目开支骆。竟（昼九）膏重大交易和餐经济合同、询协议的签订仿。席（十）伞以商业信用岛提供的资金昂融通和担保竖。行（十一）其位他献股东如会认为有必湾要决定的事巧宜。疯宪第纤二耀条备俘财务管理权辰限划分：欠（捞一）时公司的法定私代表人在财夕务管理方面俘行使下列职叠责项：馆1、牵严格遵守国军家有关财经崖法律、法规粘和各项规章吨制度串，期依法履行纳宝税林义务;氧2助、律组织协调各夜单位、各部泳门依据国家府有关法规、垮组织制定内窜部财务管理吗制度，采取午措施，确保双贯彻实施娃;种3、故签署财务预遣算、财务决墨算量;箩4纳、迷领导本公司降财会部门、卫财会人员根积据《会计法弦》正确履行询会计核算和馆会计监督职样责，规范财哨会工作，保互证会计资料市合法、真实柱、准确、完丽整竞;快5、响接受监事机品构、股东会递的监督检查佛;刊6、隔行使公司章疏程和笔股东以会授予的其扒他职权。去（吨二）辉公司佳总经理傅在财务候管理方面鸽行使下列职锄责：剃1掉、瘦组织制定公衡司年度经营潮计划、投资饲方案和财务椒预算，向己股东详会提交预算房报告巷，柿报音股东脏会审定后组口织实施题;壮2、逝股东欢会授权限额薯内的资金支剂付纯;钻3、蛙组织制定公口司的财务管葱理制度和内恰部财务管理州机构设置方告案裙;桨4、磁行使公司章具程和柏股东衣会授予的其块他职权盯.粉（鄙三）互财务部负责王人行使如下机职责：仗1、仇组织拟订公睬司的各项财另务制度，经遣审批后负责荡组织贯彻执焰行介;香2、仅组织拟订公艇司的财务预餐、决算胆;剥3、需协助柜总裁佩执行、审查伙财务预算董;疯4、雁协助总企裁宫拟订投资方油案、重大合倍同的事宜泥;夕5、西协助总膜裁苦做好财务分演析，合理、依有效地运用次资金，确保粮资金的正常绸运转恭;艘6、嫌审批规定限茫额内的财务鸡收支喂;达7、炒审核公司的谷财务报表和务报告患;饥8、敞拟订公司的体利润分配方敢案和弥补亏挽损方案艘;床9良、素组织、协调丘、指导及检闷查所属公司快的会计工作座、财务管理艺及会计电算砖化工作呢;挣1绿0、鸦建立并发展区与财政税务都部门、银行则等职能部门益的良好合作耗关系，了解银最新的政策锦法规，争取虑各项政策优拨惠访;脊11、巾负责对财务才人员进行考姨核、培训，酒并对财务人搭员的招聘和条任免提出建驱议撇;碰12、壶完成上级领饮导所交办的肿其他工作。秩舅第孝三亮条偏重财务部门的誉设置贺（免一）快公司设立财夕务部门，财珍务会计岗位亮根据业务需子要设置，可择以一人一岗边、一人多岗卫或一岗多人虑，留严格遵循不替相容岗位分授离制度，唉并实行定期膜轮岗。各岗闹位应按照财刷务部人员姿《谊岗位搜职责说明书哀》要求聘用接及考核。婚（岁二）荷会计岗位的毯任用采用回认避制度，不艰得聘任与控网股股东、董家事、监事、强高级管理人阻员等利益关者联方的亲属蜜。布先第芳四围条恩洲会计人员职京业道德三（眼一）后树立良好的殖职业品质和缘严谨的工作辩作风，严守部工作纪律，健努力提高工醋作效率和工单作质量。挨（攻二）轮敬业爱岗，普努力钻研业靠务，使自己学的知识和技抵能适应所从照事工作的要棋求。每（挖三）勾实事求是，瞎客观公正地爱办理会计事各务，坚持原散则，廉洁奉粗公。押（唤四）零熟悉攻国家会计法蒜规，保证所进提供的会计狂核算信息合怖法、真实、紫准确、及时您、完整。告（啦五）绍熟悉公司的奔生产经营和蛮业务管理情眼况，太合理认运用会计信悉息和财务管瞧理方法，改龄善单位内部颤管理，提高势经济效益服继务。烈（洞六）唇保守公司财袍务及商业秘垃密，除公司苍授权外，不诊能私自向外性界提供或者涛泄露会计信尤息。祖（写七）女自觉接受审损计部门对会脱计人员职业牢道德情况的侄检查、监督世、指导。助第伍五叫条汪境财务会计人候员因徇私舞妻弊、重大失鼻职、泄露机盐密等对公司甚造成经济损雄失或重大影雹响，应按照桂相关法律法触规、处罚制谊度等对其追狮究刑事、民国事责任。库第三唐部分酸拾会计核算基怠础规范食第客六功条达株按照异《旧企业会计准跌则您》据，结合公司荣实际情况设择置会计科目终和会计政策积，进行会计喂核算，及时郑提供合法、雅真实、准确失、完整的会浩计信息。滥悦第七冒条时公司发生的已下列事项，庄必须及时办扔理会计手续充，进行会计市核算：款项框和有价证券摊的收付；财业物的收支、福增减和使用汤；债权债务捆的发生和结子算；资本的峡增减；收入百、支出、费没用、成本的椅计算；财务描成果的计算誓和处理；其里他需要办理望会计手续、密进行会计核敬算的事项。狡绵第八取条昨原始凭证是简公司各项生冈产经营活动士的最初记载枕和客观反映三，每一项经酱济业务都必浊须按照有关边规定填制、毒取得、审核谢、签署原始即凭证，会计抱人员必须严飞格审核原始售凭证，对记蛾载不正确、谣不完整、不蔽符合规定的美凭证必须退献回补填或泽更正；对伪滔造、涂改或拜经济业务不讨合法的凭证损，必须拒绝微接受进，并及时报边领导处理。翠险第九仅条斯原始凭证需弱按照公司授类权规定经业征务经办人、结业务主管及盲公司领导签逝批后，由蚕财务负责人么根据预算审桥批制度审核皂后生效。门冬第十号条承会计人员根唤据审核无误可的原始凭证埋在信息系统昼软件中生成形或填制记账抗凭垂证，记账凭语证所附的原见始凭证盲应符单据齐全，摸如原始单据风数量过大不咸利于装订壳时需望另行存放。按（编一）随采购付款业赴务记账凭证撇后通常附有耐的原始凭证盖包括：请购稳单、采购合挡同、入库单丢、供应商送碍货单、卖方但发票、付款烟申请单等。态（阅二）仁销售收款业芬务记账凭证奴后通常附有今的原始凭证贵包括：销售孤订单、销售孟出库单、发筐运单、销售伴合同、销售庙发票等。灾（恰三）缩费用报销业菊务记账凭证男后通常附有蜡的原始凭证劲包括：费用蹈申请单、合登同、发票等垂。丢（颈四）委非经营性资特金往来事项兰记账凭证后耳通常附有的腐原始凭证包赞括：付款审箩批、委托付钳款协议、银努行单据、收畅据、往来款思协议等。乓（寄五）占自制原始凭轧证主要包括锐：销售订单坑、客户需求均单、采购订隶单、采购收滔料单、外向文发货单、领峰料单、排产霸单、生产订亦单入库单、体付款申请单纯等。钳器第十一中条熔记账凭证由立记账会计、齐复核主管人古员签字盖章昼，会计主管焦制作的记账丝凭证由会计药机构负责人棍复核签字盖半章。记账凭缝证一个月装群订一次，由未专人保管，寻存放在财务穗档案室。耍扁第十二缠条成出纳人员应欺每日及时记块录银行日记编账和现金日洒记账，销售保、采购等主夸要经营业务伸的记账在发龄生后应及时疾入账，会计腿凭证的摘要生内容应清楚吵反映经济业渐务事项，对月于审计调整验事项应及时械入账。候抽第十三养条杜会计人员每肝月在软件系亡统中根据审篮核无误的记撒账凭证过账县、结账，讯生成会计账龙簿和财务报采表，会计人背员必须定期渣对会计账簿污记录的有关弃数据与库存拐实物、货币偏资金、有价壁证券、往来斗单位或个人决往来等进行队相互核对，帽保证账证相养符、账账相乌符、账实相肆符。静（瓦一）功财务部门与教定旷期进行账实丢核对，包括竞月度抽查、谜半年末及年勉末盘点，核缸对、仓库实历物、系统账躺存数量，由炒部门主管、屡会计人员及雪财务经理签沙字确认。畅（拣二）死财务部门与尚销售部新门、客户定项期进行账务咬核对，每月露由会计人员奥制作对账单恶、每季度制茶作账龄分析捞表僵，提交给，廉由人员被通过传真或岁邮件提交客殃户及业务员刊确认，对未读签章确认对聪账单的客户衡，停货催款昼或现款现货榜。击（古三）盗财务部门与梢采购部门、李供应商定期壳进瞎行账务核对委，每月由采祝购人员制作掩对账单，通肾过传真或邮汇件提交供应凳商确认，经遣供应商确认绑的对账单提榆交会计人员磁审核，按结粘算期付款。铜对未确认对拘账单的供应桶商，暂停付财款。杯（赌四）苏财务部门与脚资金往来个齿人定期进行刺账务核对，别每月由会计盒人员出具对访账表通知借紧款人，敦促搜及时报销或球还款，对于旨应销账而未旷销账的个人绳，丢财务有权禽停止借款并负在工资发放尺中扣除借款裳。框挡第十四扛条剧年度终了通哪过软件系统奴打印的会计荡账簿必须连成续编号，经芳审核无误后转装订成册，徐并由专人整叼理并归档。役期第十五忙条泛财务报表盆（鉴一）称财务部门按丝照企业会计番准则的相关钥规定定期编谎制财务报表范，财务报表佛应包括资产眯负债表、利奉润表、现金立流量表、所款有者权益变榜动表及附注恢。趴（洲二）辟财务报表按己照编报主体抬的不同分为绒个体财务报皇表和合并财续务报表。凡烧公司拥有被辅投资企业实掏际控制权时慧，应当按照唱《企业会计诉准则第3辩3号－合痕并财务报表豪》编制合并面财务报表。烟（膨三）积财务报表必蛛须做到数字输真实、准确攀、内容完整脑、说明清楚烛、按时报送哑。会计人员己不得延后或咐提前结账，径不得任意估夫计数字，更虚不得篡改或耐授意、指使毯、筐强令他人篡轧改数字。霸（四）救财务报表应孔依次编写页恢码，加具封站面，装订成汪册，加盖公真司章，并由率单位负责人寸、主管会计眼工作负责人买及编报人签孩名。财务报荒表均应及时末留档，未经杜审批及公开烈披露贺，蚁不得泄露给形任何机关团院体或个人。营第四熄部分晓圈会计政策管苏理丸浮第十六冰条览公司会计政员策是根据《闸企业会计准挨则》的相关孝规定，制定庭在会计确认嚷、计量、报择告中所采取肾的原则、基购础和处理方肯法；会计估趟计是对结果辅不确定的交腹易或事项以浮最近可利用古的信息为基内础所作的判削断。老想第十七宫条铁会计政策、窜会计估计均诞应经公司雕股东暮会批准后执粒行，如需变苹更，应履行虎变更申请、态董事会批准扒、对外披露康等程序。糕第十八党条刑所属公司富应执行与马本畜公司统一的踩会计政策及严会计估计，版对同一经济消事项在会计隐核算原则、侵基础和方法家上与喊本颤公司保持一导致。章第五掩部分冶届货币资金管呈理靠绕第十九际条盒内部控制制潜度径（喷一）滔公司的资金纸管理业务必距须经过公司肥财务机构负惰责人、主管呢会计工作负忠责人审批后粮才能执行。陪资金管理业毯务包括资金茶调度，资金法计划、控制斧及融资业务句，浪根据需要可标下设银行出您纳、现金出狱纳，负责银趣行结算业务供和现金收付牙业务。臣（凭二）拆资金的保管肢、记录与盘情点清查岗位织实行分离，炸现金收支、讽保管由专职商出纳人员负渠责办理，非岭出纳人员不宇得经管现金丽；出纳人员敏不得兼管稽妹核、会计档序案保管和收脱入、支出、宪费用、债权饥债务账目的重登记工作；肚每月由会计芹主管、出纳肢人员共同盘决点伸至少两次灯现金，签字晒确认现金盘挂点表。匠（竹三）患资金的支付映审批、复核导与执行岗位染实行分离，境资金的支付胜审批按照公覆司资金审批更权限管理程孔序执行，由串出纳人员据较以执行支付柜。帅杀第二十压条累付款审批管踩理夕（蓝一）愚公司对于资帮金支付建立行分级审批制缠度，按照不池同职位级别巴设定不同的传审批责任权撞限，在业务疮和财务层面刚按照审批权吉限执行资金辣支付业务。船（捏二）尺付款记账凭真证后通常附少有付款申请躲单、发票、镰合同、请购辆单、入库单黑、送货单、酿对账单等原沉始凭证，付秒款申请单应咬经过全部经魂授权审批人源和复核人的竭签名或盖章匆。蒜（尺三）好公司向外单引位借出款项戚时，除需依笑据公司章程拆履行相应决冬议以外，需淡由公司授权晒人审批并签铸订借款协议壮后执行；合粱同预付款项迟超过合同约卡定款项时，关应由业务部亿门重新签订挎合同，并重里新履行审批抢程序后执行借支付。规弓第二十一殖条娘银行账户管烦理生（盐一）透公司开设银流行账户必须奥由挡股东会板批后开立，权并指定出纳胃人员办理银执行单据收付巴、取得银行送对账单工作荐。廊（菊二）承出纳人员于胡次月10日穿内遵取回碍银行蚀对摊账养单并由会计枝人员编制银角行存款余额剥调节表哨，由会计主引管、会计机抽构负责人进哪行复核并签规名，对超过荷一个月的调费整事项应由腊会计主管追惕查原因。梅（附三）典网上银行业扔务必须在经努济事项经过杨适当的审批革权限后，由慰网上银行经芝办人、初级干审批人、终祥级审批人依疗次审核后支阿付，终极审你批人一般由娘主管会计工聋作葱的呈负责人担任屋。厦惠第二十二搬条隙票据和现金体管理枯（梦一）鼠公司绍用于支付款猪项屿的票据包括关支票、汇票滤、本票、收绒据、银行信冷汇凭证、银泪行电汇凭证姥、托收承付麦结算凭证、狂委托收款结寸算凭证等，拥票据实行专谋人负尺责、集中保智管，设立票借据登记簿，蜓详细登记购纯买、使用数删量和起讫号已码，对票据店购买、领用团、注销、转任入、转出、辽到期等进行魂记录和定期热检查，防止释丢失或发生犹营私舞弊现飘象。娇（姐二）脚严格控制现垮金适用范围炒和额度，严深禁现金坐支鞭。黎驼第二十三逝条燃财务印鉴管富理韵（太一）倚公司的财务泄印鉴输主要包括：短财务专用章摄、发票专用耽章、银行收机讫、银行付黎讫、现金收宜讫、现金付及讫章等。财僚务专用章由樱财务负责人也保管，专用宪于银行印鉴赖等财务事项净；发票专用荷章由销售蚀会计肆保管，专用养于开具发票律；银行收付症讫、现金收段付讫章由出断纳员保管，希专用于资金籍收付业务。膊（白二）海银行印鉴包挺括财务专用逢章和法人私绘章，银行印押鉴不得由一餐人保管，应雕分别授权不劫相容岗位负组责人保管、挥使用。胃累第二十四煤条恒关于货币资斩金管理细则波详见《货币谱资金管理裤细则帖》。阻第六称部分艳羡应收账款管爱理盗塔第二十五屯条拉应收账款是明指销售商品炭、提供劳务担等应向客户柄收取的款项壳，包括货款腥、各项工程诞款及其他代具客户垫付款田项等，市场炎部门负责信胸用管理工作胃，对客户信乡用风险进行代评估和控制鉴，根据信用柳程度实行不虫同的信用政斧策。认幕第二十六封条麻销售部门负荒责应收账款可的回收，按耕年度预算回捏款计划进行各考核，实行宝目标责任制漆。货款不能谅回收的第一败责任人为业宴务经办人，蚊第二责任人御为业务部门衬经理。若经拔办人调离，偷部门经理应碌及时安排人音员接替其负郊责的应收账墙款。忆菠第二十七品条档销售合同签技订后，客服优部门、业务尿经办人应全抖程跟进，及到时掌握合同允进展情况，束督促相关部粉门履行公司恒应尽的义务桂并办理相关歼手续，经常是与客户沟通劣，及时反馈休客户信息，帐解决客户提娘出的问题，益确保应收账膜款回收。抖召第二十八次条宏财务管理部西门负责应收棒账款的管理隶，监督应收臣账款的回收桑。财务部门伸按会计准则击的规定及时介确认和记录抗应收账款，套动态掌握款事项到账情况匀，及时提供诊应收账款回瓦收、对账情耽况和应收账钉款账龄分析掌，提请责任境部门采取相早应措施，降仆低风险、减灿少坏账损失坊。我干第二十九弹条偷财务部门每米月应出具对轮账单，协助很销售部门与大客户核对账鞠务。绣根据需要苏每季度和客门户确认一次坏“对账确认昏书”，对孟应收款暖逾期三个月帜以上的往未回复“对携账确认书”帝的客户，停良货追收或进揪入法律诉讼枣程序。流喷第三十悠条邀业务人员辞剧职或调动工赴作，应收回狡经手的责任灿债权，如有哈特殊情况尚茶有责任债权萌未收回，须牙报销售部门蒸负责人批准警，在取得客仙户承诺、声条明并将情况肠交接清楚后非，有关部门辟才可为其办樱理离任手续丛。历第三十一聪条赶呆账、坏账如的划分及控将制必须严格卧按照公司要耐求执行，已饲确认为坏账瓣的，经财务嫩负责人、总途经理批准后惹，由财务部玻门转销，并茶设备查账薄拼明细记录，吨同时不放弃填追收账款。肯第七庙部分枝鸭应付账款管他理纪毛第三十二兽条贸应付帐款是嫌指因购买材警料、商品或偶接受劳务供鬼应等而发生却的恨应付款项激。叫颜第三十三民条却采购部门根症据需用部门感提出的请购乌单，核实公砌司实际库存便情况后，根湿据实际需要煌制定采购计柿划，并按公眼司规定的审坚批程序办理眠采购业务。嘱模第三十四夸条降仓储部门按涝经审批后的哈采购订单收冈货，在验收逢时如果出现引品名、规格端、数量等不芽符合采购订嫌单的应如实皂做出记录，侵如有严重不但符的，应拒要绝收货。品丝管部负责来筹料检验，未旁经检验合格秒的来料不予赛付款。愿摊第三十五雾条怪采购部门业六务员根据公恋司规定的审染批程序向财边务部提交付环款奇申请，财务峡部核实无误奇后办理付款鉴手续，并根汇据有关原始体凭证编制记再账凭证、登拜记明细账和酬总分类账。屈第三十六刻条辽业务部按季套度向供货方磁取得对账单也，将其与财慕务部出具的配应付账款明之细账互相调途节，并查明贸发生差异的才原因。如供东货方没有主共动提供对账丹单的，由财默务部人员提跑供应付账款霞明细账给采采购部，采购已部以此制定曾《对账确认挂书》给对方满单位确认后展一个月内交除回财务部，城财务部根据望需要与供货画商联系、对渐账。晴第秧八部分俯莲存货管理昂立第三十七择条长存货是指公袜司在生产经咐营过程中为柱销售或者耗熔用而储备的弦实物资产，坟包括各种外换购商品、低兔值易耗品等逃八大类。波篮第三十八盆条炭公司存货实轨行归口管理弯的原则：靠（亲一）停原材料、包孤装物、在产迁品、自制半殿成品、产成杆品由生产部昌门管理；论（博二）夜所属公司调吼拨仓产品、之配套外购商侮品由销售部结门管理；业（给三）蔑财务部门对核公司存货周既转率与存货轮占用合理性返实行统一监方督管理，定打期提供存货浙分析报告，辟并协助归口映管理部门提桃升存货管理究水平。浙蒙第三十九源条邀对存货必须慎建立明确的侮计量验收制回度，入库、束领用、转移晃必须办理相统关手续，并私由财务部门远据实核算。哨计量器具每榴年度由技术暮监督部门校融验。软第四十菌条脆公司采用永贸续盘存制进污行存货盘存烛，建立定期犯与不定期盘桐存制度，定根期盘点时间键为年度终了镇时，由财务链部门组织进慨行存货盘点贼；不定期盘盈点应每月由德各部门组织际并与财务部欧进行核对拌。对于盘盈晌、盘亏、毁勺损以及报废姥的存货，应志当及时查明行原因，履行英必要报批程遮序后进行处硬理。丢第禾九部分婆沾固定资产管势理斤党第四十一霉条槐固定资产是系指为生产商责品、提供劳福务、出租或视经营管理而鼓持有，使用店寿命超过一档个会计年度浩或价值在2骑000元以救上的法有形资产。每耻第四十二寻条掠公司对固定级资产实行归洒口分级管理浓，将固定资街产投资完成淡和使用效果夹纳入经济责院任制进行考冻核，以保证纺固定资产的用安全完整和凳有效使用。菠归口管理部纷门的职责如胸下：杀（历一）艳各护业务汗部谣是幕固定资产的绑实物管理部吗门。匹（垒二）抵财务部是公版司固定资产植的价值管理验部门。省地第四十四棚条关在固定资产仁的使用中，铺按照谁使用圆谁管理的原副则，各使用扣部门对固定抛资产的安全址完整负责，拆配合综合部蒜、财务部绸建立健全固辟定资产账、躬卡和台账，当做到账、卡朴、物三相符窗，各部门负警责人为固定赌资产使用的甜责任人，做亡好固定资产偷的维护和管烤理工作。柱霉第四十五野条晚各部门对固柱定资产进行应定期或不定坑期的盘点和笨清查，每半线年、年度终忍时，由身综合部、揉财务部门组品织进行全面弱盘点和清查炭，对盘盈或辞盘亏固定资胆产由公司归伶口管理部门刷审核，及时款查明原因，揪履行公司审党批程序后，早在期末结账正前处理完毕爬。误猪第四十六封条非各单位固定侵资产的报废哈、清理、拆勤除、出租、版出借、变卖炮或转移，必救须报公司管领导弦批准，并按吴规定及时办傻理有关手续竭。任何单位厚和个人不得糠擅自报废、窑拆除、出租敏、出借、变娘卖或转移固宵定资产。氧第十修部分枣蜡成本与费用资管理喇帜第雨四十七滔条氧公司成本管板理是指生产叔制造成本管辰理，包括生棍产过程中实屋际消耗的直该接材料、直度接人工、其盆他直接支出野和制造费用代；费用管理永是指直接计划入当期损益讲的期间费用鸣管理，包括屑经营活动中丸发生的销售屡费用、管理耕费用、财务战费用等。港颤第惹四十八趋条位公司应建立鱼成本费用控逃制体系，实蚕行成本费用惯归口分级管杆理责任制。币公司成本费委用管理的基颤本目标是：径通过预算、乱核算、控制佩、分析和考惯核，反映生马产经营成果摧，挖掘降低声成本费用的希潜力，努力畅降低成本费踏用。孤死第别四十九若条构成本核算必代须真实、准苍确、及时、摩完整，符合瓜生产工艺特责点和成本管忆理的实际情氏况，正确划好分、分配成耳本开支，不累得以计划成像本、定额成与本代替实际捉成本，不得炕在各核算期维间内人为平交衡或调剂成刃本。份举第显五十珍条色根据公司成警本和经济效伞益目标，按雷照先进性和恳可行性原则知编制年度成季本计划，加交强目标成本笋控制，加强吗过程监督，介推行适合的串成本控制方美法和控制手箱段，对产品马成本进行控顿制、监督和旦考核。充分狮揭示和分析半偏离“目标揭”的原因，紧以深入挖掘口成本潜力，剪不断降低成齐本。伏哑第且五十一裳条谣加强成本管暂理基础工作斥，主要包括友加强定额管峰理，健全原分始记录，加阴强计量验收棚管理，加强更财产清查盘蹄点管理工作剂，制定合理王内部价格，于推行内部经套济核算和内梢部经济责任清制考核，增挤强产品整体艰对外竞争力旬。泰第艇五十二眨条恶公司对期间夸费用的审批级按照审批权均限制度执行朽，明确审批爪人对费用的浪权限、程序普、责任和相均关控制措施捆。各部门应似严格执行费辟用开支范围斩和标准，严绞格费用支出识申请、审核价、审批、支尊付程序。各梁部门负责人川对本部门费盈用支出的真残实性、合理筹性、合法性靠负责。由第十倒一胸部分拳田财务预算管德理忙黎第暖五十三枯条垮公司股东会毕确定年度骗经营护目标，滴业务等部素门角确定年度覆经营贝计划，由分芳管蒜业务骨的龟领导爽审批。被将第梁五十四椒条括财务预算以鹿业务警预算为起点陆进而对鲁收入、霉成本告、费用、利横润等路预测。臭第固五十五阵条狗财务预算是消各部门绩效携考核的重要勾依据，绩效候考核部门应晌将预算内容呢作为各预算叹单位的量化廉考核指标，麦牵引各单位近完成层级预骡算。政第十掏二远部分胞扬财务报告及描分析管理蚊甩第猾五十六盏条忠财务报告是狠反映企业财秆务状况和经祖营成果的总膏结性书面文桃件，必须按床照国家统一免会计准则和诊要求定期编傍制，按月、缸季、年及时诵对内对外报尿送，财务报更告包括财务姥报表、附注窄和其他应当拢在财务报告拾中披露的相厌关信息和资断料。斗佳第缩五十七爱条骆财务报表锅（弦一）热月度报表：绸至少应包括在资产负债表观、利润表、报现金流量表粪等，月度报恢表必须在每饭月规定日期拣前报送。盟（拦二）桶季度报告：轨包括第一季莲度、第三季梁度财务报告牛，至少应包甲括资产负债锻表、利润表令、现金流量温表，应编制图合并财务报盾表，并按规拐定提供比较钓财务报表。眯（慧三）潮半年度、年众度报告：除茶应报送资产东负债表、利凶润表、现金殃流量表、所冷有者权益变址动表、附注克外，还需提旷供集团报告榆格式下各项氧明细表，编日制合并报表祸，财务报告遍应按照《企午业会计准则榴》编制。条（灭四）侵财务部门应收由专人编制鱼合并财务报艇表和附注，弊在各合并范印围主体公司沙完成个体报齿表、合并主很体完成往来窗对账的前提灰下，以母公望司报表为编努制基础，进茎行合并抵消榆内部交易事堂项，完成合鸦并报表的编趋制及附注编猪写，并经主拍管会计负责邮人审核后确翻定。格与第蛾五十八颂条姥财务报告的则报出期限吃吵（昌裂月度财务报梅表应于月份箱终了后挂一周旧天内报出，选季度财务报滴表应于季度炮终了后液10天苗内报出，半沟年度财务报平表应于中期鸡终了后顿15爹天内报出，范年度财务报覆表应于年度寻终了后牺20耻天内报出。（灰颠第草五十九丑条洗对外报送的疏财务报告，硬应当依次编萌定页码，加斜具封面，装杂订成册，加编盖公章。封嫩面上应当注芝明：单位名象称，单位地情址，财务报鹊告所属年度腔、季度、月割度，送出日扯期，由企业壶法人乏代表杂、矩财务盆负责人签名姻或盖章。猎说第南六十遍条峡公司应委托疼具有执业资厘格的会计师苦事务所对财芳务报告进行坝审计，并将闯注册会计师袜出具的审计圣报告按照规布定报送有关棋部门。葵催第盆六十一挪条蒙财务分析部（资一）负结合实际情外况编制月度盾、季度、年彻度财务分析内报告。财务度分析报告至计少应包括以便下内容：报秩告期内生产券和经营情况捞、资产状况冬和经营成果薯的构成分析雄及变化因素逗、主要财务夸指标与预算岭的差异分析扶等。缎（魄二）家财务分析报台告应运用财技务分析的技跨术和方法，前对经营成果漫、财务状况衬和重要财务稳指标的构成许和趋势分别耕进行定性和陡定量分析。叫月度、季度霜财务分析报引告应于财务尖报表告报出邻后15天内苦提交，年度贩财务分析报陆告应于年度读财务报告报净出后30天疫内提交。税（三）伶财务部门应呆定期组织召碍开财务分析岛会议，向经维营管理层者芽报告分析内冶容，提出风话险预警和需势改善状况，始促进经营目尖标的实现。踢第十雀三栏部分扭焰财务人员培戚训管理脉宗第陆六十二写条偿财务部门负召责组织财务鲜人员业务培坦训，建立学教习型组织，稍不断提高在志职人员专业曾素质与职业蓄道德，更新编与扩充知识上与技能，储精备财务技术任和管理人才筝。培训对象览包括所有财幕务人员及仓迷管、统计等参二级财务人词员，培训内起容包括会计泰准则、财税隙政策、财务永分析、财务拌制度与业务适流程、岗位撕作业指导、总各类疑难问宗题解决办法狭等。收拖第贸六十三岁条件内部培训印（摄一）故财务部门拟泛定年度财务恳培训计划，锯由财务负责枣人、主管会券计机构负责做人或具备一珍定专业水平赞的财务人员许根据工作需宴要撰写培训经材料，定期纱组织财务人籍员进行培训歉。朴（壤二）庙对于工作中旨发现的重大作问题及时编敏写治理文件农，组织财务继人员学习。复（踪三）唱对于钓所属公司需财务人员必锤须至少组织坐一次年度培柳训。屯（伞四）孤鼓励财务人宣员利用业余千时间自学，霸形成良好的僵学习气氛。游煮第总六十四晌条困渴外部培训绸（熔一）恩接受会计证抽考试培训（削或自学），末参加会计证涨资格考试，箱取得《会计已从业资格证奏书》。萄（齿二）奖保证持证财用务人员参加赚继续教育，观合理安排学妨习时间，提驴供必要的学蚊习条件。任（胞三）谊通过外派或纷自学要求特挣定岗位的财沟务人员持有跃各级财务职股称证书和资贪格证书。否（张四）伴安排财务人磁员参加税务吼、银行、会元计师事务所究及政府相关声部门组织的碰各类培训，捏及时掌握新丸政策、新信锯息。刑（芳五）法关于财务人两员培训管理支要形成相关腾制度症。挥第十朋一滋章听凑着办公用品及礼低值易耗品糊管理规定锻为加强公司您办公用品及优低值易耗品篇的使用和管京理，节约开态支、避免浪将费现象发生脱，特制定本脸管理规定。康办公用品分许类勿常用品帐：笔、笔芯争、橡皮、墨弱盒、色带、交回形针、皮义筋、胶水等失；炕控制品：阁写字板、名社片、文件夹谣