票据结算方式之信用卡和汇兑

六、信用卡（一）信用卡的概念和种类1、信用卡的概念信用卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款，或者先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的银行卡。第一页，共五十一页。按使用对象不同

单位卡个人卡按信誉等级

白金卡金卡普通卡币种不同

人民币卡双币卡按信息载体不同

磁条卡芯片卡按是否交存备用金

贷记卡(卡上没钱，可以消费)

准贷记卡(卡上有1000元，可以消费2000元。)信用卡的分类第二页，共五十一页。注意：信用卡按是否有透支功能分为借记卡和贷记卡。第三页，共五十一页。（二）申领与销户1.信用卡的申领（1）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，按银行的要求交存一定金额的备用金后，可申领单位卡。（2）单位卡可以申领若干张。持卡人的资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。（3）单位卡有单位人民币卡和单位外币卡之分。第四页，共五十一页。（4）具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。注意陷阱：不是全体公民.（5）申领的附属卡最多不得超过2张.第五页，共五十一页。(二)信用卡的销户1、只有在还清透支本息后可以办理信用卡销户（7条）——了解，记住XXX45天；和2年未用；2、发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无法收回的，应当将其止付。3、销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金。个人卡账户可转账结算，也可提取现金。4、信用卡遗失或者被盗，办理挂失第六页，共五十一页。（三）资金来源1、单位卡：一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入存入其账户。2、个人卡：个人合法收入，严禁将单位的款项存入个人卡账户。第七页，共五十一页。（四）使用的主要规定1、单位卡不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算。信用卡仅限于合法持卡人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。单位卡可办理商品交易和劳务的供应款项，但一律不得透支、不得支取现金。2、特约单位不得拒绝收益合法的、有效的信用卡，不得收取附加费用。第八页，共五十一页。3、发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。ATM机上每卡每日累计取款不得超过5000元人民币。4、同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过5万人民币（含等值外币），个人卡不得超过2万元人民币（含等值外币）。此外单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3%；无综合授信额度可参照的单位，其月透支金额不得超过10万元人民币（含等值外币）。第九页，共五十一页。4、透支发生额单位卡个人卡单笔透支发生额不得超过5万元（含等值外币）不得超过2万元（含等值外币）同一账户透支余额有综合授信额度不得超过综合授信额度的3％月透支余额不得超过5万元（含等值外币）没有综合授信额度其月透支余额不得超过10万元（含等值外币）第十页，共五十一页。6、准贷记卡的透支期限：最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的10%。第十一页，共五十一页。7、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分，超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率0.05%

。8、持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。第十二页，共五十一页。9、应当向商户收取结算手续费1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%；2）其他行业不得低于交易金额的1%。第十三页，共五十一页。七、汇兑第十四页，共五十一页。七、汇兑（一）汇兑的概念和分类1、汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。同城、异地均可，单位、个人的各项款项均可。2、汇兑分为信汇（邮寄方式）和电汇（电报方式）两种。汇入人可以根据实际需要选择。第十五页，共五十一页。（二）办理汇兑的程序1、签发汇兑凭证，必须记载下列事项。（1）表明“信汇”或“电汇”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）收款人的名称；（5）汇款人的名称；（6）汇入地点、汇入行名称；（7）汇出地点、汇出行名称；（8）委托日期；（9）汇款人签章第十六页，共五十一页。2.银行受理汇兑凭证，并进行认真审查。汇出银行受理汇兑凭证。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；第十七页，共五十一页。3.汇入处理汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证之后，审查无误后，办理付款手续。收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。第十八页，共五十一页。（三）汇兑的撤销和退汇1.汇兑的撤销——指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出银行汇出。【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销。第十九页，共五十一页。2.汇兑的退汇——指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。（1）汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。（2）如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，不能办理退汇.【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销、退汇。（3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款应主动办理退汇。第二十页，共五十一页。1、关于信用卡下列说法不正确的是（）。单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款的结算B.信用卡透支期限最长为30天C.信用卡透支额，金卡最高不得超过1万元，普通卡最高不得超过5000元D.透支计息不分段，按最后期限或者最高透支额的最高利率档次计息B第二十一页，共五十一页。2、信用卡销户时，单位卡账户的余额应（）。转入基本存款账户B.转入一般存款账户C.转入临时存款账户D.支取现金A第二十二页，共五十一页。3、信用卡的单位卡不得用于（）以上的商品交易、劳务供应款项的结算。1万元B.5万元C.10万元D.20万元C第二十三页，共五十一页。4、下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（）。购买价值8万元的电脑B.支付14万元的劳务费用C.支取现金D.存入销货收入的款项A第二十四页，共五十一页。5、根据规定，信用卡透支期限最长为（）天。30B.45C.60D.90C第二十五页，共五十一页。6、王某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于（）元。20B.50C.100D.200D第二十六页，共五十一页。7、根据《银行卡业务管理办法》的规定，无综合授信额度可参照的单位，单位卡月透支余额不得超过（）万元。3B.5C.10D.15C第二十七页，共五十一页。8、根据《银行卡业务管理办法》的规定，个人卡的同一账户月透支余额不得超过（）万元（含等值外币）。3B.4C.5D.6C第二十八页，共五十一页。9、根据《支付结算办法》的规定，关于汇兑的退汇规定，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（）无法交付的汇款，应主动办理退汇。1个月B.2个月C.3个月D.15天B第二十九页，共五十一页。10、下列各项中，属于非票据结算方式的是（）。汇票B.汇兑C.支票D.本票B第三十页，共五十一页。11、信用卡持卡人可以在特约单位购物、消费，但是单位卡不得用于（）以上的商品交易、劳务供应款项的结算。5000元B.1万元C.5万元D.10万元D第三十一页，共五十一页。12、申领单位卡的单位必须在我国境内金融机构开立（）。基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户A第三十二页，共五十一页。多选题1、下列关于信用卡的正确表述是（）信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。B.信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡

C.凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡D.凡具有民事行为能力的公民可申领个人卡ABC第三十三页，共五十一页。2、关于单位卡，说法正确的有（）。不得将现金直接存入单位卡帐户B.单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入C.销货收入的款项可直接存入单位卡账户D.单位的款项可以转存入个人卡账户AB第三十四页，共五十一页。3、下列各项中，属于支付结算方式的有（）。银行卡B.汇兑C.信用证D.委托收款ABCD第三十五页，共五十一页。4、根据《支付结算办法》的规定，汇兑主要分为（）。信汇B.电汇C.邮汇D.网汇AB第三十六页，共五十一页。5、下列关于银行卡的表述中，符合规定的有（）。银行卡按使用对象分为单位卡和个人卡。B.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入C.单位卡不可以支取现金D.单位卡可以存入现金ABC第三十七页，共五十一页。6、下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（）。单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金C.用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户ABC第三十八页，共五十一页。7、根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡的持卡人不得使用的情形有（

）。5万元的商品交易的结算B.12万元的劳务供应款项的结算C.支取现金D.交存现金

BCD第三十九页，共五十一页。8、下列情况中，信用卡持卡人可申请办理销户的有（）。信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的B.信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的C.信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的D.持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的ABCD第四十页，共五十一页。9、根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡不得用于下列（）情形。支付8万元的货款B.支付2万元的运输费C.支付3万元的现金D.收取1万元的销货款CD第四十一页，共五十一页。10、信用卡销户时，（）。单位卡账户余额转入基本存款账户B.单位卡账户余额也可以由单位提取现金C.单位卡账户余额也可转入一般存款账户D.发卡银行应当收回信用卡，有效信用卡无法收回的，应当将其止付AD第四十二页，共五十一页。11、汇兑的退汇是指汇款人申请退回汇款的行为，下列情形中能办理退汇的有（）。汇款尚未汇出汇出银行B.汇款已汇出汇出银行C.收款人拒绝接受的汇款D.经过2个月无法交付的汇款BCD第四十三页，共五十一页。1、汇兑结算既没有金额起点，也没有最高限额。（）2、单位和个人都可以采用汇兑的结算方式来进行结算（）√√第四十四页，共五十一页。3、单位卡账户的资金一律从其一般存款账户转入。()4、汇兑分为信汇和电汇两种。（）

X√第四十五页，共五十一页。5、持卡人使用单位卡发生透支的，由持