电算化课设-某企业采购子系统设计

会计信息系统课程设计——某企业选购 子系统设计学院：班级：姓名：学号：会计电算化课程设计任务书2011-2012-2学期院（系）：教研室：会计学教研室姓名班级学号题目会计信息系统课程设计——某企业选购 子系统设计设计要求要求学生遵循会计电算化设计的基本原则，以会计准则为指导，以具体企业作为设计依据，具体问题具体分析，符合会计信息质量特征。要求课程设计报告书依据科技论文格式撰写不少于5000字的设计说明书，并按时上交。正文应包括以下几个方面：设计目的、设计思想、设计方法、数据流程设计、具体模块图设计、相关说明、附录、体会、参考文献。课程设计结果：完成设计说明书。内容包括封面、任务书、书目、设计正文、体会总结、参考文献。书面设计报告1份（A4纸打印）设计内容利用所学会计学的基本学问、基本理论、核算方法体系以及会计电算化设计理论与上机实践学问，结合现代企业的经营管理的特点，要求学生独立进行某企业会计信息系统中某子系统基本目标、业务流程、数据流程、功能模块图等方面设计开发。综合运用所学会计学及会计电算化理论与实践学问，以某企业为对象，进行某个子系统的完整设计。运用文字说明、数据分析、对比分析、图表等方法完成，分析设计的合理性和科学性。完成本课程设计报告。设计步骤本课程设计时间为一周，将其分为三个阶段：细致阅读探讨课程设计任务书，复习相关学问，收集整理大量相关文献资料，构思系统数据流程图，设计系统模块图。约占总时间的30%。完成主要流程图的绘制及模块图的设计。约占总时间的50%。整理、汇总、撰写设计说明书。约占总时间的20%。老师评语老师签名：年月日成果书目TOC\o"1-3"\u1.设计目的 32.设计思想 33.设计方法 44.具体设计 44.1具体模块设计图 4会计信息系统模块图。 4工业企业会计信息系统模块图。 5选购 子系统的功能模块 54.2选购 部门的划分 64.3选购 方式 64.4选购 业务处理 74.5选购 合同管理流程 84.6询价、比价、议价 84.7选购 报销流程图 94.8选购 部查询库存信息 104.9盘点管理流程 114.10付款与核算 124.11报损流程 134.12收货与退货 144.13选购 风险的防范 14企业物资选购 的风险分析 14企业防范物资选购 风险的主要对策 157体会 168总结 169参考文献 161.设计目的贯彻国家的法律法规和财经政策；加强会计管理，刚好精确地供应会计信息；提高宏观和微观经济管理水平；防范财务风险和其他经营风险，提高经济效益；加强会计监督。2.设计思想马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想是指导企业会计制度设计的重要思想武器；现代经营管理理论对企业会计制度设计工作具有重要指导作用；总结、借鉴与创新相结合，保证会计制度的科学性；已建立具有中国特色的会计体系为目标。3.设计方法设计方法为文字说明、数据分析、对比分析、图表等。4.具体设计4.1具体模块设计图会计信息系统模块图。工业企业会计信息系统模块图。选购 子系统的功能模块选购 子系统的功能模块主要包括初始设计设置、选购 业务处理及张表及分析，如下图。4.2选购 部门的划分（一）生产原材料选购 ：由选购 部门负责办理。（二）日常办公用品选购 ：由行政管理部或其指定的部门或专人负责办理。（三）对于重要材料的选购 ，必要时由总经理指派专人或指定部门办理选购 作业。4.3选购 方式一般状况，选择下列一种最有利的方式进行选购 ：（一）集中安排选购 ：凡具有共同性的材料，须以集中安排办理选购 较为有利，选购 前，先通知请购部门依安排提出请购，选购 部门集中办理选购 。（二）长期报价选购 ：凡常常性运用，且运用量较大的材料，选购 部门应事先选定供应厂商，议定长期供应价格，批准后通知请购部门依须要提出请购。（三）未经公司主管领导书面同意，不得私自变更、替换现有原辅材料供应商；如有更适合供应商而须要替换原供应商的，选购 部必需提交书面变更供应商陈述材料，获得书面批准后方可变更。（四）询价、议价结束后，需公司主管领导书面同意方可定价，否则公司不予认可价格（特别状况下，需电话征得总经理同意）；由此引起后果由责任人负全责。（五）选购 合同签订由公司指定或授权委派专人负责，否则视为无效。（六）工程等大额材料合同签订由分管选购 副总经理以上级别人员办理。4.4选购 业务处理选购 部门应依选购 地区、材料特性及市场供需，分类制定材料选购 作业处理期限，通知有关部门以便参考，假如有变更时，应马上修正。公司需求部门查询物料选购 信息，提出选购 需求，首先由需求部门填写选购 通知单，由需求部门总监核准后，送财务部总监批准，然后提交选购 部。选购 部选购 人员接到选购 通知单后，依据选购 通知单上的要求与供应商签定选购 合同，监督供应商的合同执行状况。供应商发货并填写发货单，需求部门负责货物的验收，向财务部提交货物验收单，并记录物料选购 信息、修改物料库存台帐。“选购 ”的业务流程图：“选购 ”的数据流程图：4.5选购 合同管理流程供应商发出货物，将发货单提交给供应科进行收货处理，供应科查询合同文件，将不合格的发货单退回给供应商，将合格的发货单提交给库管员。库管员对货物进行质量检验处理，若货物检验不合格，则向供应商开具退货单，进行退货处理；如货物检查合格则填写入库单，提交给记账员进行产品入库处理；记账员登记库存台账，并向财务科发出付款通知单。业务流程图。数据流程图。4.6询价、比价、议价（一）经办人员应对厂商的报价资料进行整理并经过深化调查分析后，以电话或其他联络方式向供应厂协商价。（二）凡是最低选购 量超过请购量的，选购 经办人员在议价后，应在请购单中注明，经主管签字确认后上报。（三）选购 经办人员接到“选购 申请单”后应依选购 材料运用时间的缓急，并参考市场行情及过去选购 记录或厂商供应的资料，需精选三家以上的供应商进行产品的书面比价，经分析后进行议价，议价结果书面上报主管领导。（四）选购 部门接到请购部门（项目部、行政管理部）以电话联络的紧急选购 状况，主管应马上指定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般选购 程序优先办理。业务流程图。4.7选购 报销流程图4.8选购 部查询库存信息选购 部查询库存信息及用户需求，若商品的库存量不能满意用户的须要，则编制相应的选购 订货单，并交送给供应商提出订货恳求。供应商按订单要求发货给该公司选购 部，并附上选购 收货单。公司检验人员在验货后，发觉货物不合格，将货物退回供应商，假如合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格，假如合格则登记流水帐和库存帐目，假如不合格则交由主管审核后退回供应商。选购 部库存信息查询流程图。4.9盘点管理流程在盘点管理流程中，库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管，仓库主管查询库存清单和盘点流水账，然后依据盘点规定进行审核，假如合格则提交合格盘存报表递交给库管员，由库管员更新库存清单和盘点流水账。假如不合格则由仓库主观返回不合格盘存报表给库管员重新查询数据进行盘点。4.10付款与核算（一）预付款选购 1、按合同约定须要预付购货款的，由选购 员供应选购 申请单、合同复印件、付款通知书(注明付款事由、付款金额、对方单位名称、开户银行及账号)，办理付款批准手续后(付款通知书须由总经理签字)，交公司财务部门办理预付货款业务。2、货物及发票已到，验收合格并与购货合同、发票及清单核对无误后，选购 员粘贴好报销票据（选购 申请单、入库单、购货发票、购货合同），财务部审核后，由总经理签字，财务做账。（二）现款选购 选购 员必需凭有总经理签字的借款单向财务部借款，选购 回来后，选购 员持购货发票到仓库办理入库手续，由质监部门、仓库保管员验收，并开出入库单（入库单必需注名：供货方名称，货物的名称，数量、单价、金额、用途签字）。入库单必需通过选购 员、保管员签字。（三）后付款选购 选购 员粘贴好报销票据（选购 申请单、入库单、购货发票、购货合同），财务部审核后由总经理签字。供应商须要结款时，由财务将款项汇出。（四）货物已到发票未到，验收合格并与购货合同核对无误后，如供货方要求并经总经理签字批准，可凭付款通知书支付不超过货物总价值80%的货款，待发票到后再付清余款；发票已到货物未到，不准支付购货款。（五）物资选购 必需取得发票方可报销，如无特别状况，发票应是增值税专用发票。4.11报损流程若库房里的货品由于自然或其他缘由而破损，且不行用的，需进行报损处理，即这些货品清除出库房。具体报损流程如下：由库房相关人员定期按库存安排编制须要对货物进行报损处理的报损清单，交给主管确认、审核。主管审核后确定清单上的货品必需报损，则进行报损处理，并依据报损清单登记流水帐，同时修改库存台帐；若报损单上的货品不符合报损要求，则将报损单退回库房。报损业务流程图：数据流程图：4.12收货与退货选购 员从库房收到缺货通知单以后，查阅订货合同单，若已订货，向供货单位发出催货恳求，否则，填写订货单交供货单位。供货单位发出货物后，马上向选购 员发出取货通知单。选购 员取货后，发出入库单给库房。库房进行验货入库处理，如发觉有不合格货品，发出验收不合格通知单给选购 员，选购 员据此填写退货单给供货单位。业务流程图：4.13选购 风险的防范企业物资选购 主要是指以生产为目的的主要材料、协助材料、工具、备件和设备等物资的购买活动。其基本使命就是以尽可能便宜的价格，得到完全符合企业生产所需的生产物资。物质选购 是企业经营的一个核心环节，是企业获得利润的重要来源。因此，通过对物资选购 全过程的监督，加强对物资选购 环节的风险管理，为提高企业产品质量和经济效益供应有力保证。4.13.1企业物资选购 的风险分析1、企业物资选购 外因型风险。（1）意外风险。物资选购 过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。（2）价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业选购 蒙受损失。二是当企业选购 认为价格合理状况下，批量选购 ，但该种物资可能出现跌价而引起选购 风险。（3）选购 质量风险。一方面由于供应商供应的物资质量不符合要求，而导致加工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身平安、企业声誉等方面造成损害。另一方面因选购 的原材料的质量有问题，干脆影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。（4）技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损耗甚至被淘汰，原有已选购 原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是选购 物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所选购 的设备已经被淘汰或运用效率低下。（5）合同欺诈风险。1）以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保；2）接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后逃之夭夭。3）签订空头合同，而供货方本身是“皮包公司”，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。4）供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。2、企业物资选购 内因型风险（1）安排风险。因市场需求发生变动，影响到选购 安排的精确性；选购 安排管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致选购 中安排风险。（2）合同风险：一是合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例过低等等。二是合同行为不正值。卖方为了变更在市场竞争中的不利地位，往往实行一系列不正值手段，如对选购 人员行贿，套取企业选购 标底；赐予虚假实惠，以某以些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些选购 人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。（3）验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等等。（4）存量风险。一是选购 量不能刚好供应生产之须要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。三是物资选购 时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。（5）责任风险。很多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是选购 人员假公济私、收受回扣、谋取私利。4.13.2企业防范物资选购 风险的主要对策应建立与完善企业内限制度，加强教化，提高素养。加强对物资选购 招标与签约监督