《银行业专业实务（个人理财）》(中级)银行从业资格考试题库大全（含答案）

新版《银行业专业实务（个人理财）》（中级）银行从业资格

考试题库完整版（含答案）

一、单选题

1.理财规划书在制作过程中，最容易犯的一个错误是0。

A、忽视了专业性而过分迎合客户

B、没有进行假设

C、使用过于生硬的称谓

D、显示专业性而忽略了对象

答案：D

解析：D在理财规划书制作过程中一个最容易犯的错误，就是为了显示专业性而

忽略了“它的读者是谁”的问题。

2.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的

所取得的权利属于（）。

A、保管权

B、使用权

C、所有权

D、占有权

答案：C

解析：物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全

数赔付后，依法取得该项标的的所有权。

3.理财师在估算教育费用时应遵循的步骤不包括（）。

A、了解客户家庭的财务状况及家长对子女的期望

B、设定一个通货膨胀率

C、按预计通货膨胀率计算未来入学时所需的费用

D、定期检测教育投资规划的执行情况

答案：D

解析:理财师计算教育资金需求需要在了解客户家庭财务状况及家长对子女期望

的基础上进行，估算教育费用时应遵循的步骤为：①根据家长确定的期望教育程

度，估算出预期的教育费用；②设定一个通货膨胀率，计算未来入学时所需的费

用。D项属于教育投资规划的跟踪与执行。

4.我国目前政府规定的退休年纪男性为（）岁、女性（）岁。

A、55；65

B、60；55

C、65；60

D、62；68

答案:B

解析：我国目前政府规定的退休年纪男性为60岁'女性55岁

5.关于斐本斐产定价模型中的B系数，下列描述正确的是（）。

A、B系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越大

B、B系数越小，则证券或证券组合的总体风险越小

C、B系数的绝对值越大，则证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水平

的变动的敏感性越大

D、B系数的绝对值越小，则证券或证券组合的非系统性风险越大

答案：C

解析：B系数是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资

证券组合相对总体市场的波动性。A项，B系数越小，则证券或证券组合的系统

性风险越小；BD两项，风险包括系统风险和非系统风险，贝塔系数只反映证券

或证券组合的期望收益与其所含的系统风险的关系。

6.保险合同作为一种附合合同，在订立合同时做出是否同意的意思表示的一方是

()o

A、保险人

B、投保人

C、代理人

D、受益人

答案：B

解析：保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定

并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事

先准备的附加条款。

7.自用性资产主要特征不包括()o

A、可以提供使用价值

B、增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入

C、增值性资产主要用于家庭生活品质的维护

D、必要时可以变卖套现

答案：C

解析：自用性斐产主要特征（1）增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收

入；（2）非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护；（3）可以提供使用价值；

（4）必要时可以变卖套现。

8.甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗

嘱，将住房送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗喔，下列说法

正确的是（）o

A、两份遗嘱都无效

B、两份遗嘱都有效

C、自书遗喔有效、公证遗嘱无效

D、自书遗嘱无效、公证遗喔有效

答案：B

解析：根据我国《继承法》第二十条规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗

嘱。立有数份遗嘱的，内容相互抵触的，以最后的遗嘱为准。题中，甲所立的两

份遗嘱，形式及内容并未违反我国《继承法》规定的形式要件，遗嘱内容真实,

两份遗嘱遗赠的对象是同一的，遗嘱的内容是包涵与被包涵、相容与被相容的关

系，两者的执行不存在冲突，两份遗嘱的内容无抵触，均合法有效。

9.客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是（）。

A、英国

B、美国

C、德国

D、法国

答案：B

解析：客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便

有了''接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。

10.小王、小李和小张是大学同学，大学毕业后，小李开始参加工作，小张、小

王分别赴美国和香港留学。小张2015年6月取得博士学位后回国，小王在2013

年6月获得硕士毕业证书后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，

小李享受单位派遣，赴日本业务进修，并在2014年11月完成进修回国。现在（2

015年8月），小王、小李、小张预约购车，市场指定价为30万元，厂商指定的

免税价格为28万5千元。可以享受免税价格的人是（）。

A、小王

B、小张

C、三人均可以

D、小李

答案:B

解析：符合以下条件的留学生可免税购买经海关批准的国内定点轿车生产企业生

产的车型，可以办理免税购车申请，购买进口车型及不在免税范围内的国产车型

不享受此免税政策：①以学习和进修为目的，在国外正规大学、学院、科研机构

求学、攻读学位、进修业务或从事科学研究及进行学术交流一学年以上（最低为

9个月以上）。②完成学业后两年内回国。③毕业后首次入境未超过一年。④购

买免税车计一件免税指标（在学期间连续在外满180天有一件指标，中途回国停

留不超过30天的可视为连续在外，并可计人购车免税指标天数，若停留时间超

过30天则不能连续计算）。⑤在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受

同样待遇。本题中，小王毕业后首次入境超过一年,小李赴日本进修不足9个月，

均不能享受免税价格。

11.弃权通常是指()放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。

A、投保人

B、受益人

C、保险人

D、被保险人

答案：C

解析：弃权是指保险合同的一方当事人放弃其在保险合同中可以主张的某项权利。

通常是指保险人放弃合同的解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。

12.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房

屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。

不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是()万元。

A、10

B、15

C、20

D、30

答案：C

解析：被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险

人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使

被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益,

这是保险补偿原则的量的限定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额35万

元减已偿还的15万元，即20万元。

13.一般而言，被称为退休后生活的第一道防线的是()。

A、企业的年金收入

B、国家的社会养老保险

C、个人储备的退休养老基金

D、房产变现收入

答案：B

解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入

构成了保障退休养老金的不同“防线”。第一道“防线”应当是国家的社会保险

制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务人员的

退休金。第二道“防线”应当是企业年金收入。第三道“防线”应当是商业性养

老保险的保险金收入。第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道

“防线”应当是房产变现收入。

14.下列各项所得中，适用于减征规定的是()。

A、特许权使用费所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、工资、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。

15.()不属于普通家庭的债务类型。

A、主动性负债

B、消费性负债

C、投资性负债

D、自用性负债

答案:A

解析：普通家庭的债务包括了消费性负债、投资性负债和自用性负债三种类型。

16.属于家庭财产保险保障范围的是()。

A、朋友寄存在家的一把红木椅子

B、一盆花

C、一包现金

D、一把红木椅子

答案：D

解析：家庭财产保险简称家财险，凡存放'坐落在保险单列明的地址，属于被保

险人自有的家庭财产，都可以向保险人投保家庭财产保险。保险公司对家庭财产

进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特约可保财产和不可保财产三类。一

把红木椅子属于室内装修、装饰及附属设施，是可保财产。A项，朋友寄存在家

的一把红木椅子不属于被保险人自有的家庭财产；B项，花的价值无法鉴定，是

不可保财产；C项，现金属于不可保财产。

17.以下不属于客户关系管理理念产生的社会原因的是()

A、客户消费观念的变化

B、信息技术的推动

C、政府舆论的引导

D、社会企业经营理念的变化

答案：C

解析：客户关系管理理念产生的社会原因的是(1)社会企业经营理念的变化(2)

客户消费观念的变化(3)信息技术的推动

18.理财师要做好客户服务和客户关系管理，首先必须()。

A、提供有价值的优异客户服务

B、进行市场细分与客户定位

C、加强客户关系或感情维系

D、做好客户投诉处理工作

答案：B

解析：理财师要做好客户服务和客户关系管理，首先必须进行市场细分与客户定

位。

19.一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，下

列对于近因原则解释正确的是Oo

A、近因是指时间上最接近的原因

B、确定近因的方法只有执果索因

C、近因是指空间上最接近的原因

D、近因是对保险标的损失持续地起决定或有效作用的原因

答案：D

解析：近因原则是判断风险事故与保险标的损失直接的因果关系，从而确定保险

赔偿责任的一项基本原则。对于单一原因造成的损失，单一原因即为近因；对于

多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。

20.普通家庭的资产一般分为三类，其中不包括。。

A、流动性资产

B、非流动性资产

C、自用性资产

D、投斐性资产

答案：B

解析：普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。

21.张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收

益率均为10%,则债券现在的价格为（）元。（计算过程保留小数点后一位）

A、100.0

B、95.6

C、110.0

D、121.0

答案：A

解析：到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率,

一般用y来表示。设债券价格为P,票面利率为r,到期支付的本金为M,每次

支付的利息为C,利息支付的次数为n,计算到期收益率（在利息支付时问间隔内）

的公式为：p-c+（i+、）+c+（i+、）：+-+（c+m-1+一.由此，可以看出当债

券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率。

22.下列关于共同保险的说法不正确的是（）。

A、共同保险又称共保

B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值

C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担

D、共同保险的风险转移形式是横向的

答案：C

解析：共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风

险、同一保险利益的保险。c项属于再保险。

23.一些低端的CRM系统开始拥有一定的客户群，一些中高端的CRM系统慢慢为

一些企业熟悉和接受，这是处于客户关系管理在中国发展的（）阶段

A、跟风

B、摸索

C、成熟

D、回归创新

答案：B

解析：一些低端的CRM系统开始拥有一定的客户群，一些中高端的CRM系统慢慢

为一些企业熟悉和接受，这是处于客户关系管理在中国发展的摸索阶段。

24.下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是（）。

A、人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等

B、税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控投资分

配状况

C、跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代

D、赠与需要交纳赠与税

答案：D

解析：D项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一

定限额内可免交赠与税。

25.公民的合法收入不包括()o

A、工资

B、奖金

C、继承所得的财产

D、赌博赢得的现金

答案：D

解析：公民的合法收入包括工资'奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承

或接受赠予所得的财产。D项，赌博是违法行为，赢得的现金是要没收的。

26.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向()的管理模式

转变。

A、以客户为中心

B、以产值为中心

C、以销售为中心

D、以利润为中心

答案：A

解析：我国2001年加入世界贸易组织后，外资银行的进入、经济全球化、资本

流动国际化等，使得中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向以客户为中

心、服务至上、强调客户关系管理，以达到银行利润最大化的专业化、差异化经

营管理模式转变。

27.由于利率的变动带来的风险就称为利率风险，浮动利率债券的利率风险比固

定利率债券的风险（）。

A、低

B、异）

C、一样

D、无法确定

答案：A

解析：A债券的价格和利率的变动方向相反，在市场利率升寓的时候，债券的价

格会下降，如果投斐者提前卖出债券，就会有资本损失。这种由于利率的变动带

来的风险就称为利率风险。显然由于浮动利率债券的利率是随市场利率波动的,

所以其利率风险比固定利率的债券要低。

28.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴

纳房产税（）元。

A、1000

B、960

C、800

D、0

答案：B

解析：据财税[2008]24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4%

的税率征收房产税。则赵先生应缴纳房产税=24000X4%=960（元）。

29.理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情况，小王

的最优建议是（）。

A、建议客户加大储蓄力度

B、结合客户理财需求，建议适当配置理财基金

C、由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆

D、根据客户意愿行事

答案:B

解析：关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括:

定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。自由

结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余

的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短

期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当

建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。

30.增值税实施细则规定，增值税的基本税率是（）。

A、13%

B、15%

C、17%

D、18%

答案：C

31.以下关于遗产分配的原则，错误的是（）

A、分割遗产是，应当将夫妻共有财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继

承人的遗产

B、同一顺序的继承人继承遗产的份额应当相等

C、遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额

D、遗产分割时，有抚养能力的继承人，未尽抚养义务的，也应当均等继承遗产

答案：D

解析：遗产分割时，有抚养能力的继承人，未尽抚养义务的，应当不分或者少分。

32.英国的信托业以()为主

A、家族信托

B、法人信托

C、财产信托

D、遗产信托

答案：A

解析：A英国的信托业以家族信托为主。

33.个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依

据的因素不包括()。

A、城镇人口平均预期寿命

B、社会平均工资

C、利息

D、本人退休年龄

答案：B

解析：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职

工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

34.在家庭财务状况信息的整理过程中，其他家庭信息的整理不包括()o

A、客户的性格

B、客户的风险属性

C、家庭财务保障

D、资产配置的情况

答案：D

解析：对客户家庭财务状况信息的整理不只是包含了收支结余、资产负债等量化

信息，还包括了很多其他方面的信息。比如：家庭成员的组成，客户的性格、理

财观、价值观、风险属性、家庭财务保障等方面的内容。

35.教育储蓄的主要优点不包括（）。

A、无风险

B、规模大

C、收益稳定

D、较活期存款相比，回报较高

答案：B

解析：教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。

36.对数国家对中小企业的界定从（）和（）两方面进行。

A、性质，数量

B、性质，定量

C、定性，定量

D、定性，数量

答案：C

解析：对数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。

37.老张2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于（）o

Av老人

B、中人

C、新人

D、不确定

答案：B

解析：相关法规中指出，以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度

的决定》(国发[1997]26号)为分界线，在该决定实施前参加工作，决定实施后

退休的人群称为“中人”。

38.下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是()o

A、应收账款周转率是反映企业获利能力的指标

B、应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标

C、应收账款周转次数:企业销售收入净额/应收账款平均余额

D、应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强

答案:A

解析：A项，应收账款周转率是反映企业资产运营能力的指标。

39.税和费的区别不包括()o

A、主体不同

B、特征不同

C、来源不同

D、用途不同

答案：C

解析：税和费的区别主要表现在：①主体不同。税收的主体是国家，而费的收取

主体多是行政事业单位、行业主管部门等。②特征不同。税收具有无偿性、稳定

性，费则通常具有补偿性、灵活性。③用途不同。税收收入由国家预算统一安排，

用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。

40.下列不属于全生涯模拟仿真中的模拟环境设置的是（）。

A、各类假设

B、主要收支的基数

C、可配置投资性费产的额度

D、客户的成长环境

答案：D

解析：为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。

模拟环境的设置包括各类假设、主要收支的基数以及可配置投资性资产的额度。

41.下列各项不属于保险利益原则作用的是（）。

A、防止赌博行为的发生

B、防止道德风险发生

C、避免重复保险的发生

D、规定了保险保障的最高限额，限制了赔偿的最高金额

答案：C

42.张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016

年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股

票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。

A、20000

B、10000

G27500

D、0

答案：D

解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器

设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动

产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

43.理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财

规划书中要强调Oo

A、生活品质

B、生活方式

C、理财目标

D、生活品质和生活方式

答案：D

解析：理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理

财规划书中要强调“生活品质”和“生活方式”，而不是一味地去跟客户谈“理

财目标”。

44.一般融资比率以不高于O为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

答案:C

解析：一般融资比率以不高于50%为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。

45.根据教育对象不同，教育规划可以分为和两种。。

A、职业教育规划；子女教育规划

B、职业教育规划；素质教育规划

C、基本教育规划；素质教育规划

D、义务教育规划；高等教育规划

答案：A

解析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。

职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育,

如MBA、专业证书的相关培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心。

子女的教育通常由基本教育与素质教育组成，基本教育的成本一般包括基础教育

与高等教育的学费等常规费用；素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅

导班等一些校外课堂的费用。

46.()是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。

A、投资理念的教育

B、调整客户的理财目标

C、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定

D、持续理财规划服务

答案:A

解析：普通客户对投费理论和投资策略了解甚少，因此，投资理念的教育是贯穿

整个理财规划的一个重要的内容。

47.人寿保险是以()为保险标的的保险。

Av身体

B、死亡

C、寿命

D、寿命或身体

答案：C

解析：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为

给倒保险金条件的一种人身保险。而人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的

保险。

48.以下不属于特许权使用费所得的项目是()。

A、转让专利权

B、转让商标权

C、转让非专利技术

D、转让土地使用权

答案：D

解析：特许权使用费所得是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以

及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿

酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应

按特许权使用费所得项目计税。D项，转让土地使用权所得属于财产转让所得。

49.某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投

资者在该债券发行时以“118.66元购得，则其实际的年收益率是()。

A、5.88%

B、6.09%

C、6.25%

D、6.41%

答案：B

解析：

【解析1半年收益率计.算公式为：1瓜66=2Tr得出

年收益率为(1+r)2-1-6.09%、

50.教育投资作为居民家庭的主要消费之一，也不可避免地受到()的影响。

A、GDP

B、家庭收入

C、通货膨胀率

D、物价水平

答案：C

解析：通货膨胀率无形中推高了每个家庭的各项消费。教育投资作为居民家庭的

主要消费之一，也不可避免地受到通胀的影响。GDP为国内生产总值。

51.在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比

率为0.5,而B基金的夏普比率为0.7,则下列判断正确的是()。

A、说明A基金的风险比B基金的风险低

B、说明B基金收益比A基金高

C、夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险

D、作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资

答案：D

解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的

标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。当投资人当前的

投资组合为惟一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

52.教育投资规划在财务状况不佳的情况下不能选择推迟理财目标实现的时间，

体现了教育投资规划时间及费用的()。

A、相对弹性

B、相对刚性

C、提前规划

D、科学规划

答案：B

解析：B从时间方面来看，一般来讲，孩子到了一定年龄就必须步入校园接受教

育，因此子女的教育投资规划与退休规划、购房规划相比，时间比较刚性，不能

像退休规划或购房规划一样，在财务状况不佳的情况下可以选择推迟理财目标实

现的时间。

53.理财规划书的最后部分是()。

A、执行确认书

B、附录

C、法律声明文件

D、持续理财规划服务协议

答案：B

解析：理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的

紧凑性而置放在最后的信息。

54.投资规划的关键或核心内容是()。

A、合理风险控制

B、进行斐产配置

C、确定投资目标

D、选择组合投资

答案：B

解析：B投资，即资产配置的过程，是投斐规划的关键或核心内容。

55.按照资产特征'投资需求等方面可将中小企业主进行简单地分类，不同类别

的中小企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。其中，以财富增值

为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定

的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理网点和网上银行,

喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为()o

A、风险偏好型

B、精明生意人

C、企业主导型

D、业余投资爱好者

答案：D

解析：业余投资爱好者是指企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作,

普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。他们一般具有以下特

征：①资产及投资特征：A.在企业上投入大量时间，对投资理财不太熟悉。B.积

累了大量资产，并且个人资产和企业斐产分离。C.喜欢购买各种理财产品，除

收益率外，不太关注其他特征。②人口特征：以40—60岁为主，年龄偏大。制

造业和商贸业企业主较多。③理财需求：以财富增值为主要理财目标，但普遍对

自己的风险承受能力不清楚；企业有一定的融资需求，同时，企业主希望能及时

了解行业相关信息，④渠道偏好：倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和

讲座获取信息。

56.()是指为员工完成基本工作技能/能力而支付的稳定性现金报酬。

A、奖金

B、津贴

C、基本薪酬

D、非货币形式的满足

答案：C

解析：基本薪酬是指为员工完成基本工作技能/能力而支付的稳定性现金报酬

57.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是()。

A、风险覆盖评估

B、可行性评估

C、整体性评估

D、单项评估

答案：D

解析：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检

查、修正和评估。这一工作包括以下三个方面的内容：①风险覆盖评估；②可行

性评估；③整体性评估。

58.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是()o

A、信用期的制定可以分为三步

B、首先应该计算延长信用期所增加的利润

C、最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额

D、信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准

答案：C

解析：信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次,

计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。信用期的

制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的

品质(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(CoIIateraI)和条

件(Condition),以更全面地考察信用期的制定。

59.家庭收支管理以()作为管理对象。

A、资产负债

B、流动负债

C、现金流

D、自有结余

答案:C

解析：家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想与方法，围

绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。

60.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应()。

A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税

B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税

C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经

营所得计征个人所得税

D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征

个人所得税

答案：A

解析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工

商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按

规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所

得税。

61.进行技术分析最根本、最核心的条件是（）o

A、市场行为反应一切信息

B、证券价格沿趋势移动

C、历史会重演

D、投资者的风险可以避免

答案:B

解析：？（1）市场行为反映一切信息（反映性）：这条假设是进行技术分析的

基础。其主要思想是：任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价

格的变动上。??（2）证券价格沿趋势移动（趋向性）：这一假设是进行技术分

析最根本、最核心的条件。其主要思想是：证券价格的变动是有一定规律的，即

保持原来运动方向的惯性，而证券价格的运动方向是由供求关系决定的。（3）

历史会重演（重演性）：这条假设是从人的心理因素方面考虑的。市场中进行具

体买卖的是人，是由人决定最终的操作行为。

62.作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，

还体现出自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于（）。

A、其赚取的金钱数额

B、其赚取的金钱收入满足自己所需成本

C、其赚取的金钱收入满足他人所需成本

D、其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的

价值

答案：D

解析：生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本

方法。该法则分为四步：①明确个人的在职期或服务期；②估算个人未来在职期

的年收入现值；③计算净收入，用年收入减除税及消费等总开支；④计算生命价

值，以适当的贴现率计算预期净收益的现值。

63.()是指资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。

A、有效集

B、最有投资组合

C、可行集

D、无差异曲线

答案：C

解析：可行集是指资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。

64.综合理财规划服务的第一步就是厘清服务对象和初步需求。理财师在这一阶

段要做的事情不包括()o

A、明确服务对象

B、了解客户及其家庭主要成员的背景情况

C、清楚客户需要理财规划服务的初衷

D、整理客户当前的储蓄投资信息

答案：D

解析：要厘清服务对象和初步需求，首先，理财师应当对服务的对象非常明确;

其次，理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，如职业（职位）、年龄

（生日）'子女的学业、生活品质状况等内容；最后，理财师要清楚客户需要理财

规划服务的初衷是什么。D项属于家庭财务状况信息的收集与整理的内容，在厘

清服务对象和初步需求步骤之后。

65.寿险合同属于（）。

A、给付性保险合同

B、补偿性保险合同

C、足额保险合同

D、不足额保险合同

答案:A

解析：寿险属于人身保险。人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需

要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时,

由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。寿险合同属于定额给付

性合同。因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的，只能由双方约定

的保险金额来确定给付金额。

66.根据（），职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达

到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。

A、劳动保险条例

B、事业单位人事管理条例

C、社会保险法实施细则

D、企业年金试行办法

答案：C

解析：根据《社会保险法实施细则》，职工领取养老保险金的条件是：参加职工

基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限(含视同缴费年限)满1

5年。

67.根据《保险法》规定，人身保险合同投保人解除合同，已缴足二年以上保险

费的，保险人应当()。

A、退还保险费

B、按照合同约定在扣除手续费后，退还保险费

C、发出终止合同书，但不退还保险费

D、退还保险单的现金价值

答案：D

解析：根据《保险法》，保险公司在以下情况出现时，应当按照合同约定向投保

人退还保单的现金价值：①保险公司根据规定解除保险合同，且投保人已经交足

二年以上保险费；②以死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立之日起二年内

被保险人自杀；③被保险人故意犯罪导致其自身伤残或死亡，且投保人已经交足

二年以上保险费；④投保人解除合同，且已经交足二年以上保险费。此外，《保

险法》还规定，投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病的，保险公

司不承担给付保险金的责任。

68.投资者投资的费产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过

市场风险系数调整的超额收益，对应的是—指标，该指标越大，表明组合资产的

实际业绩越（）

A、夏普；差

B、特雷诺；差

C、夏普；好

D、特雷诺；好

答案：D

解析:特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率,其风险使用的是系统风险,

当投斐人除当前投资组合外，还有其他若干投资组合，亦即投资完全分散化时,

则选择B系数作为当前投资组合的风险指标是合适的；而夏普比率等于投资组合

在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值，它衡量了投资

组合的每单位波动性所获得的回报，当投斐人当前的投资组合为唯一投资时，用

标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

69.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%,为了满足退休后的

生活需要，王某应该准备（）元退休基金。

A、720000

B、717405.50

C、717415.6

D、727421.68

答案：C

解析：王某应准备的退休基金额=40000X(P/A,3%,25)X(1+3%)=717415.6

70.关于债券的利率风险，下列说法不正确的是()。

A、由于利率的变动带来的风险就称为利率风险

B、浮动利率的债券风险比固定利率的债券风险要低

C、在市场利率升高的时候，债券的价格会下降

D、如果再投资利率下降，债券的再投资的收益将上升

答案：D

解析：在计算债券投费总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息

的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收

益就会减少，称这种风险为再投资风险。

71.DoeshehavedifficultyEnglish?

Axtospeak

B、speak

C、speaking

D、spoke

答案：C

解析：【参考译文】他在学习英语上有困难吗？【答案解析】本题考查固定搭配。

havedifficulty(in)doin9,“干什么有困难”，其中in可以省略,故C为正确

答案。

72.()风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。

A、业余投资爱好者

B、精明生意人

C、企业主导型企业主

D、投资主导型企业主

答案：C

解析：业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能

力不清楚；精明生意人风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标；企业主

导型企业主风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。

73.税负转嫁筹划的特点不包括（）。

A、以价格为主要手段

B、不影响财政收入

C、促进企业改善管理、改进技术

D、非经济行为

答案：D

解析：税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动,

将税负转嫁给他人承担的经济行为o税负转嫁筹划的主要特点如下:纯经济行为,

以价格为主要手段，不影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。

74.子女教育目标分析的重要组成要素之间的关系是（）。

A、相互影响、互为铺垫

B、相互独立、相互依存

C、相互联系'互为铺垫

D、相互制约、相互影响

答案：A

解析：子女教育目标分析的重要组成要素之间互相影响，互为铺垫。

75.面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10%。每半年付息一

次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近()。

Ax11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：设到期收益率为y,贝IJ有：1000X10%X1/2X[(1+y/2)-1+(1+y/2)-2+-

+(1+y/2)-6]+1000X(1+y/2)-6=950,计算可得到期收益率为12.03%o

76.关于家庭收入支出表，说法错误的是()o

A、通常以月度为单位

B、需有表头

C、金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比

D、体现了客户家庭在统计期间收入'支出的占比情况

答案：A

解析：收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。

77.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是()。

A、到期收益率大于票面利率

B、到期收益率小于票面利率

C、长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益

率

D、到期收益率等于票面利率

答案:A

解析：当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率;

当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率》即期收益率）到期收益率；当债券

价格小于面值（折价）的时候，票面利率〈即期收益率〈到期收益率。

78.关于保险双方的权利义务，下列说法错误的是（）。

A、保险人的权利是向投保人收取保险费

B、保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金

C、投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费

D、投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保

险金

答案：C

解析：根据保险合同的基本原则和约定，对于投保人来讲，其应当履行向保险人

支付保险费的义务，而不是依照自身的经济能力交纳保险费，并依此由其本人或

其他被保险人享有获得财产保险赔偿或者人身保险给付保险金的权利；对于保险

人来讲，其对于保险责任范围内的保险事故，属于财产保险的，负责进行损失的

补偿，承担赔偿保险金责任，属于人身保险的，按照保险标的的不同，对被保险

人死亡、伤残、疾病等保险事故发生，或者对被保险人达到合同约定的年龄、期

限时，承担给付保险金责任。

79.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是（）。

A、带有浓厚的企业特征

B、企业建立初期一家人共同打拼

C、步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工

D、家庭重组现象较少

答案：D

解析：大部分中小企业主是白手起家，作为群体来看，企业经营往往占据了他们

生活的主要方面，因此家庭特征带有浓厚的企业特征。一般而言，在企业建立初

期他们往往是一家人共同打拼。随着企业步入正轨后，企业经营和家庭生活的两

个中心会在家庭成员中有所分工。与其他家庭一样，中小企业主的家庭重组现象

也有不少。

80.()的保险关系产生于国家或政府的法律效力。

A、共同保险

B、自愿保险

C、法定保险

D、普通保险

答案：C

解析：按照实施方式不同，商业保险可分为强制保险和自愿保险。强制保险(又

称“法定保险”)是由国家(政府)通过法律或行政手段强制实施的一种保险。

81.在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比

率为0.5,而B基金的夏普比率为0.7,则下列判断正确的是()。

A、说明A基金的风险比B基金的风险低

B、说明B基金收益比A基金高

C、夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险

D、作为理性的投斐者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资

答案：D

解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的

标准差的比值。它衡量了投费组合的每单位波动性所获得回报。当投资人当前的

投奥组合为惟一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

82.基金由()及其投研团队管理，客户只要根据不同类型基金的收益与风险特

征选择适合自己的产品，不需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖。

A、基金托管人

B、基金经纪人

C、基金经理

D、基金管理机构

答案：C

解析：基金由基金经理及其投研团队管理，客户只要根据不同类型基金的收益与

风险特征选择适合自己的产品，不需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买

卖。

83.关于公积金个人住房贷款的说法，错误是()。

A、首付能低到二成

B、受缴纳人群及地区限制

C、属于政策性贷款

D、贷款期限最长可达到25年

答案：D

解析：公积金个人住房贷款与商业性个人住房贷款的贷款期限最长都可达到30

年。

84.()模拟主要反映了客户未来历年的现金流变化状况。

A、全生涯现金流量

B、净现金流量

C、收入现金流量

D、支出现金流量

答案：A

解析：A全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来历年的现金流变化状况。

85.理性消费的特征是()

A、注重品牌'式样、便利等

B、追求情感和过程的满足感

C、注重购物体验、产品创新等

D、追求价廉物美、经久耐用

答案：D

解析：理性消费的特征是追求价廉物美、经久耐用。

86.理财规划服务更重要的意义在于帮助客户()。

A、在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定

B、以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定

C、以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定

D、以上全部都是

答案：D

解析：理财规划服务更重要的意义在于帮助客户“在正确的时间、以正确的方式

和心态做好人生不同阶段的家庭财务决定”。

87.财务自由度主要是通过()表现出来。

A、工作收入/生活支出

B、理财收入/生活支出

C、理财收入/理财支出

D、工作收入/理财支出

答案：B

解析：财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度(理财收X/生活支出)

表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够

覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

88.已知某市场上股票型基金的期望收益率为10%,债券型基金的平均收益率为

5%,投斐者王先生的期望收益率为8%,若选择以上两种基金构建投资组合，

则股票型基金的比例应为()。

A、40%

B、50%

C、55%

D、60%

答案：D

解析：设股票型基金的比例为X,即有：10%XX+5%X(1-X)=8%,解得X=60%。

89.某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准

规定的通知》的规定，该宾馆属于()。

A、大型企业

B、中型企业

G小型企业

D、微型企业

答案：D

解析：对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微

型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型

企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业

人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。

90.客户关系管理最早发展的国家是()。

A、英国

B、美国

C、意大利

D、中国

答案:B

解析：B客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国。

91.遗嘱继承人放弃继承，其放弃继承的财产按照()o

A、无人继承办理

B、代位继承办理

C、转继承办理

D、法定继承办理

答案：D

解析：有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：①遗嘱继承人

放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠的；②遗嘱继承人丧失继承权的；③遗嘱继承

人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；④遗嘱无效部分所涉及的遗产；⑤遗嘱处分的

遗产。

92.()是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊

严、高品质的生活。

A、投资规划

B、退休养老规划

C、风险管理规划

D、银行储蓄存款规划

答案：B

解析：退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务

目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。

93.今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先

生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%,通胀率3%。如果张先生的预

期寿命分为70岁，目前所需筹集的养老金为。。

A、69.1265

B、66.1865

C、86.5892

D、115.5632

答案：B

解析：当通货膨胀率为3%,投费收益率为6%时，实际收益率=[(1+名义收益率)

/(1+通货膨胀率)]-1=(1+6%)/(1+3%)7=2.91%预期寿命为70岁，到60

岁退休时年生活开销二10X(1+3%),10=13.44(万元)客户退休后10年的总支

出折现到60岁时点，PV(FV=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=10,期初年金)=11

8.53(万元)退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=118.53,n=10,

i=6%,PMT=0)=66.1865(万元)即预期寿

94.对雇佣了家政服务人员的家庭，理财师建议投保()。

A、责任风险

B、财产风险

C、信用风险

D、投资风险

答案：A

解析：A责任风险主要是对雇佣了家政服务人员的家庭，有企业和员工的家庭,

拥有私家车的家庭等。

95.()属于增值性的自用性资产。

A、投斐性房产

B、股票

C、银行活期存款

D、艺术品收藏

答案：D

解析：自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。其中，增值性资产包括

自用住房、空置或者用于度假(不产生收入)的房产、艺术品收藏等。AB两项属

于投资性资产；C项属于流动性资产。

96.理财规划书的内容与客户息息相关，规划书可读性的要求不包括()o

A、按专业论文的格式来要求理财规划书

B、行文架构上有一定的逻辑

C、文字上能通俗易懂

D、称谓上能体现一定的亲和力

答案：A

解析：事实上理财规划书的内容与客户息息相关，只要在行文架构上有一定的逻

辑，文字上能通俗易懂，称谓上能体现一定的亲和力，可读性并不是一件难事。

97.影响行业兴衰的主要因素，不包括()。

A、技术进步

B、政府的影响和干预

C、竞争

D、社会习惯的改变

答案：C

解析：C影响行业兴衰的主要因素包括技术进步、政府的影响和干预以及社会习

惯的改变。

98.理财规划书的制定要求理财师以()为中心，以系统规范专业的方式完整地

体现金融理财服务为客户带来的益处。

A、客户

B、所属的金融服务机构

C、金融市场

D、国家政策

答案:A

解析：理财规划书的制定要求理财师以客户为中心，以系统规范专业的方式完整

地体现金融理财服务为客户带来的益处，用通俗易懂的语言和文字向客户介绍理

财规划的内容和相关建议方案，让综合理财规划服务能切实可行，能够落地，从

而帮助客户做好每一项家庭财务决定，实现其理财和人生目标。

99.温先生育有一子一女，多年经商，较为富有。生病后他立下遗喔，将产业全

部留给儿子温甲，存款却都留给了侄子温丁。温先生去世后，女儿温乙对这个安

排很愤怒，问温甲和温丁的意见，两人都不出声。三个月后，温乙要求分割遗产，

下列说法正确的是。。

A、温乙无权请求分割遗产，因为温先生没有给她留下遗产

B、温乙可以请求分割存款

C、温乙可以请求分割产业

D、温乙可以请求按法定继承分割温先生全部遗产

答案:B

解析：遗嘱继承实际上是对法定继承的一种排斥，在遗嘱继承中被继承人在遗嘱

中指定的遗嘱继承人只能是法定继承人中的一人或数人。本案中侄子温丁不属于

法定继承人，故该部分遗嘱无效，所以温乙可以请求分割存款。

100.下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是()。

A、弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权

B、禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张

C、代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任

D、弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生

答案：C

解析：C项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的名义从事保险活动的，

其在授权范围内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。所以，代理人的弃

权行为即视为保险人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。

101.如果夏普比率大于0,说明在衡量期内基金的平均净值增长率()无风险利率。

A、低于

B、高于

C、等于

D、无法比较

答案：B

解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的

标准差的比值。它衡量了投斐组合的每单位波动性所获得回报。

102.一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中，对客户影响最大的

风险莫过于Oo

A、财产风险

B、投资风险

C、人身风险

D、责任风险

答案：C

解析：一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中包括人身风险、财

产风险'责任风险、信用风险、投费风险等。其中，对客户影响最大的风险莫过

于人身风险，在人身保险中，风险事故是与人的生命和身体有关的“生、老'病、

死、残”。

103.()便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容，也便于以后回顾、核

查方案的要点。

A、理财规划书的封面

B、理财规划书的摘要

C、理财规划书的目录

D、理财师给客户的一封信

答案:B

解析：理财师需要为客户准备一份摘要，便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划

书的内容，也便于以后回顾'核查方案的要点。

104.下列各项不属于责任保险主要险种的是()。

A、提货不着险

B、产品责任保险

C、雇主责任保险

D、职业责任保险

答案：A

解析：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔

偿责任为保险标的的保险。主要业务种类包括：公众责任保险、产品责任保险、

雇主责任保险和职业责任保险等。

105.长期教育投资规划工具可分为()和其他工具。

A、现代教育投资规划工具

B、短期教育投资规划工具

C、传统教育投资规划工具

D、特殊教育投资规划工具

答案：C

解析：大体上来说，教育投资规划工具可分为长期教育投资规划工具和短期教育

投费规划工具。长期教育规划工具又包括传统教育投奥规划工具和其他工具。

106.()是整个理财规划服务的根本。

A、客户所提供的信息

B、理财师自己调查的信息

C、理财规划书

D、客户的一些想法和要求

答案:A

解析：客户所提供的信息是整个理财规划服务的根本，理财规划书的内容必须与

其保持一致。

107.下列选项中，()不适宜作为风险管理的目标。

A、减少损失

B、降低事故发生概率

C、杜绝风险发生

D、实现企业财务的稳定

答案：C

解析：风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。C项，人们在一定

的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对

不可能彻底消灭风险。

108.姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的

儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生

留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱（）。

A、有效，将财产给小姜

B、无效，因为没有给大姜留遗产份额

C、有效，姜先生有权处理自己的财产

D、无效，因为没有给前妻留赡养费

答案：B

解析：《继承法》第十九条规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继

承人保留必要的份额。另外，不得取消或减少尚未出生的胎儿的应继份，否则，

所立遗嘱为无效的遗嘱。

109.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为（）元。

A、22400

B、32000

C、46000

D、57000

答案：D

解析：演出费（属于劳务报酬所得）超过4000元，应扣减20%的费用。应纳税所

得额=200000X（1—20%）=160000（元）。劳务报酬所得适用20%的比例税率。“劳

务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为4

0%,速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000X40%-

7000=57000（元）。

110.()是指对风险管理技术之适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。

A、风险识别

B、风险估测

C、风险评价

D、评估风险管理的效果

答案：D

解析：风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测'风险评价、选择风险管理

技术和评估风险管理效果五个环节。？?1.风险识别：是对企业、家庭或个人正

面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发

生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生

风险事故的原因。2.风险估测：是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量

资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失程度。风

险估测不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为风险管

理者进行风险决策、选择风险管理技术提供了科学依据。？?3.风险评价：是指

在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率'损失程度，结合其他因素

进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比

较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。处理风险，需要一定

的费用，费用与风险损失之间的比例关系直接影响风险管理的效益。通过对风险

的定性、定量分析和比较处理风险所支出的费用，来确定风险是否需要处理和处

理的程度，以判定为处理风险所支出的费用是否有效益。？?4.选择风险管理技

术：根据风险评价的结果，为实现风险管理的目标，选择最佳的风险管理技术是

风险管理中最为重要的环节。风险管理技术分为控制型和财务型两大类。??5.评

估风险管理效果：是指对风险管理技术之适用性及收益性情况的分析'检查、修

正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小风险成本取得最大安全保

障，同时，在实务中还要考虑风险管理与整体管理目标是否一致，是否具有具体

实施的可行性、可操作性和有效性。风险处理对策是否最佳，可通过评估风险管

理的效益来判断。

111.在调整并明确目标的过程中，最主要的调整对象就是()o

A、收入项

B、支出项

C、资产项

D、负债项

答案：B

解析：在调