宁波开发投资集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(低碳转型挂钩)独立评估报告

中诚信绿金 宁波开发投资集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(低碳转型挂钩)中诚信绿金科技(北京)有限公司2023年4月7日中诚信绿金科技(北京)有限公司(以下简称“中诚信”)在本次评估中遵循有关法律、法规和自律规则，遵循公司内部作业流程及作业标准，本报告通过对评估对象及其所涉及的资料进行了充分、合理的调研、取证和分析，旨在就低碳转型挂钩债券的关键绩效指标(KPI)的遴选、特性、报告、验证等五大核心要素提供第三方评估意见。 中诚信根据上海证券交易所发布的《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——特定品种公司债券(2023年修订)》及对低碳转型挂钩债券发行工作的相关要求、国际资本市场协会(ICMA)发布的《可持续发展挂钩债券原则自愿性流程指引》及中诚信发布的《中诚信绿金ESG评级方法》、《中诚信绿色债券评估方法》,通过分析宁波开发投资集团有限公司(以下简称“开投集团”、“公司”或“发行人”)“十四五”发展规划、可再生能源业务发展布局、ESG情况介绍等相关文件，对宁波开发投资集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(低碳转型挂钩)(以下简称“本期债券”)的关键绩效指标(KPI)的遴选、低碳转型目标的校验、债券特性、报告、验证五大核心要素进行评估。具体如下：2.低碳转型目标的校验儿中诚信绿金 经中诚信绿色债券/可持续发展挂钩债券评估委员会审定，中诚信认为本期债券符合低碳转型挂钩债券基本原则，挂钩目标遴选合理，债券结构设计满足低碳转型挂钩债券基本要求。评估日期：2023年4月7日 “负责任投资原则(PRI)”签署机构、国际气候债券倡议组织(CBI)认证机构，依托评估范围：针对宁波开发投资集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(低碳转型挂钩),依照截至报告发布日期的法律法规、相关规定，中债券、碳排放核查、温室气体自愿减排项目审定与核查相关领操作指南》,从防火墙设置、业务流程和业务质量控制等角度对具体作业流程及标准进员、市场、档案方面保持独立性；中诚信承诺在评估过程中不利用内幕消息进行交易。中诚信通过对评估对象及其所涉及的资料进行了充分、合理的调研、取证和分析， 引第2号——特定品种公司债券(2023年修订)》;序号姓名评估工作分工1负责本次评估工作的总体安排，验证本期低碳转型挂钩债券对上海证券交易所低碳转型挂钩债券发行要求的符合性，重点开展沟通与协调、访谈工作重点的确定、债券特性、债券报告、债券验证的全面把关，并对评价报告客观真实性和报告质量负责。2负责公司访谈、文件评审和数据分析工作，重点分析本期低碳转型挂钩债券是否和开投集团发展战略具有相关性、稳定性和可靠性，验证关键绩效指标遴选、低碳转型目标选取的合理性；分析本期低碳转型挂钩债券债务结构特点分析，评估开投集团有关环境、社会责任、公司治理方面的制度安排。 内容宁波开发投资集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(低碳转型挂钩)发行人宁波开发投资集团有限公司发行规模不超过人民币10亿元发行期限宁波热电股份有限公司，并于2004年7月在上海证券交易所挂牌上市(股票代码能源受发行人委托运营管理开投集团能源集团有限公司(以下简称“开投能源”)。开投集团能源集团成立于2014年，注册资金为9亿元人民币，截止2021年末，该公司总资产30.32亿元，净资产18.66亿元。截至目前，宁波能源和开投能源拥有参控股企业(含托管)50余家，投资领域涉及大型燃煤电厂、燃煤燃气热电厂、城市供热、新能源开发、可再生能源电厂、能源贸易、充电桩等城市能源基础设施建设运营。3.3发行债券与整体可持续发展和业务战略一致性评估经过持续的产业发展及资源业务整合，开投集团已基本易、开发建设和资产运营(对应“十三五”业务板块名称有所调整)等主营业务板块为核心的规模化、多元化发展格局，各大板块呈现良好发展政府确定的重点工程、重点项目、能源电力项目、基础产业以及符成为宁波市热电行业的龙头企业；同时公司代表宁波市政府市电力市场，初步形成宁波电力市场的垄断局面。热电、新能源、环保等众多门类，拥有“宁波能源”国有综合能源企业。宁波能源于2019年受托管理开投集团的能源板块业务，截止2021年底，宁波能源(含托管企业)共有控股公司35家，参股公司16家。宁波能源长期致过产业基金在可再生能源、环保领域开展股权投资，在能源环近年来，我国经济快速发展，对能源的需求日渐增长，能源行量达10,618.71MtCO2e,占总排放量的83.58%,是温室气体排放量最大的行业。由此可儿中诚信绿金 充分发挥资本运作能力等路径，从生产型传统能源企业向综合能源服务集团转型升级，具备互联、高效、创新、服务、友好的能力，实现控碳、绿色发展目标，推动能源行业低碳转型发展。发行低碳转型挂钩债券，可激励开投集团在业务发展中遵守低碳转型发展路线，为推动能源行业“碳达峰、碳中和”作出贡献。因此，开投集团发行低碳转型挂钩债券与其业务战略具有一致性。3.3.2与整体可持续发展的一致性评估开投集团始终秉持“以人为本、绿色发展、和谐共赢”的社会责任观，践行绿色行动，推动绿色低碳发展水平不断提升，完善公司的可持续发展；积极履行社会责任，不断加强企业文化建设；持续完善公司治理结构，建立各项安全生产管理制度，逐步形成环保管理规范、社会责任、公司治理有效的公司ESG管理机制，提高公司的ESG管理水平，增强公司核心竞争力。环境维度(E):开投集团认真贯彻生态环境保护总体思路，大力发展绿色环保产业。其子公司宁波能源2021年环保投入总额3,231.63万元，比去年同期相比增加246.42万元。节能改造投入总计为1.47亿元，改造项目共计41个，项目烟气污染物排放标准全部达到《火电厂大气污染物排放标准》(GB13223-2011)要求。在项目执行环保要求方面，宁波能源的新、改、扩建项目均严格遵守国家相关法律法规和“三同时”要求，2021年建设项目环境影响评价执行率100%。开投集团坚持发展新能源低碳产业，于2021年8月成立宁波甬能综合能源服务有限公司，依托CO₂热泵、相变储能、水地源热泵、太阳能利用和智慧能源管理平台等绿色高新技术，以区域性综合低碳能源中心建设、建筑环境系统节能技术改造、合同能源管理为主业，为客户提供清洁环保、高质低价的冷、暖、热水联供服务。社会维度(S):开投集团在实现企业蓬勃发展的同时，主动履行社会责任，拉动地方经济，热心社会公益事业，为社会发展贡献自己的力量。开投集团坚持以人为本，始终尊重并保障所有员工在雇佣、薪酬福利、培训发展等方面得到平等的合法权益，尊重、认可并善待每一位员工。开投集团始终以人才能力建设为核心，为人才提供成长与发展的平台，设立多样化的培训机制，为员工提供职业技能、专业技术、安全生产和综合素质等多种类型的培训项目，充分调动员工积极性，提升培训效果。开投集团以高度的责任感和使命感投身扶贫公益活动，2022年，开投集团及子公司通过生态帮扶、结对帮扶、慈善一日捐等形式对外捐赠超94万元。开投集团始终坚持高质量发展，2022年开投集团及其子公司获得国务院国资委办公厅评选的“国有企业公司治理示范企业名单”、浙 江省国资委评选的“2022年度全省企业国有资产统计(财务决算)工作成绩突出集体”(2)低碳转型目标的校验开投集团为关键绩效指标(KPI)对应选取了1个低碳转型目标，即：(3)债券特性如果开投集团未满足低碳转型目标，即宁波能源2024年末可再生能源发电项目总装机容量未达到不低于131.62兆瓦的目标，则本期债券最后一个计息年度(2025-2026年)的票面利率将上调10BP。(4)报告发行人承诺在本期债券存续期内每年4月30日前披露低碳转型目标的绩效结果、实现低碳转型效益、挂钩目标绩效结果对债券结构事件的时间段结束，且触发年度披露时间不晚于本期债券付息日前15个工作日。(5)验证在本期债券存续期内，开投集团将聘请具有相关专业知识和资键绩效指标的低碳转型目标表现开展评估认证，并于存续期内每年4月30日前出具验证报告且触发年度验证报告不晚于本期债券付息日前15个工作日。验证频率保证每年不少于1次，直至完成最后一次触发事件验证为止。债券原则自愿性流程指引》的五大核心要素；符合上海证券交易所发布的《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——特定品种公司债券(2023年修订)》中对低碳转型挂钩债券的要求。本期债券关键绩效指标(KPI)选取宁波能源可再生能源发电项目总装机容量，考定义描述宁波能源可再生能源发电项目总装机容量(兆瓦)以发行人子公司宁波能源集团股份有限公司及其子公司所自有和控股的可再生能源发电厂/站实际安装的发电机组额定功率为统计口径，其中可再生能源主要指生物质能、光伏、风电等发电项目。运作等板块。能源电力板块是发行人最主要的利润来源之一，近中诚信绿金 源板块业务，截止2021年底，宁波能源(含托管企业)共有控股公司35家，参股公司氢能、生物质能、光热发电”;符合《“十四五”现代能源体系规划》在“第四章加快推动能源绿色低碳转型——九、大力发展非化石能源”中提出的容；符合《“十四五”可再生能源发展规划》在“三、优生能源”中提出的“坚持生态优先、因地制宜、多元融合发展文件要求宁波能源可再生能源发电项目总《中华人民共和国国民经济和社年远景目标纲要》第十一章建设现代化基础设施体系——第三节构建现代能源体系——推进能源革命，建设清洁低碳、安全高效的能源体系，提高能源供给保障能力。加快发展非化石能源，坚持集中式和分布式并举，大力提升风电、光伏发电规模，加快发展东中部分布式能源，有序发展海上风电，加快西南水电基地建设《2030年前碳达峰行动方案》三、重点任务——(一)能源绿色低碳转型行动——2.大力发展新能源——全面推进风电、太阳能发电大规模开发和高质量发展，坚持集中式与分布式并举，加快建设风电和光伏发电基地；到2030年，风电、太阳能发电总装机容量达到12亿千瓦以上《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》五、加快基础设施绿色升级——(十五)推动能源体系绿色低碳转型——提升可再生能源利用比例，大力推动风电、光伏发电发展，因地制宜发展水能、地热能、海洋能、氢能、生物质能、光热发电《“十四五”现代能源体系规第四章加快推动能源绿色低碳转型——九、大力发展非化石能源——加快发展风电、太阳能发电。全面推进风电和太阳能发电大规模开发和高质量发展，优先就地就近开发利用，加快负荷中心及周边地区分散式风电和分布式光伏建设，推广应用低风速风电技术《“十四五”可再生能源发展规三、优化发展方式，大规模开发可再生能源——坚持生态优先、因地制宜、多元融合发展，在西南地区统筹推进水风光综合开发，在中东南部地区重点推动风电和光伏发电就地就近开发2015年，联合国可持续发展峰会召开，提出17个可持续发展目标(SDG)旨在解 券的关键绩效指标(KPI)宁波能源可再生能源发电项目总装机容量，符合SDG目标7-“确保人人获得负担得起、可靠和可持续的现代能源：7.2到2030年，大幅增加可再生中国高度重视2030年可持续发展议程，2016年中国制定发布《中国落实2030年可并详细阐述了中国未来一段时间落实17项可持续发展目标和169个具体目标的具体方案。本期债券的关键绩效指标(KPI)宁波能源可再生能源发电项目总装机容量，符合《中国落实2030年可持续发展议程国别方案》中“增加清洁能源消费比重，最终形成及《中国落实2030年可持续发展议程国别方案》宁波能源可再生能源目标7:确保人人获得负担得起的、可全球能源结构中的比例《中国落实2030年可持续发展议程国别方案》化石能源和天然气为主的能源结构学、规范，核算准确，通过统计宁波能源的年度可再再生能源发电项目的总装机容量能够基于一致的方法论进行行比较。因此，本期债券的关键绩效指标(KPI)可以被客观的计算与量化，并可以设记录和台账完整，因此本期债券的关键绩效指标(KPI)可以被权威第三方机构事后校5.低碳转型目标的校验(2022年末)挂钩数据(2024年末)宁波能源2024年末可再生能源发电项目总装机容量不低于131.62兆瓦。≥131.62兆瓦(兆瓦)5.3历史三年低碳转型目标数值(兆瓦)开投集团低碳转型目标历史数据如下：2020-2022年末，宁波能源再生能源发电项目总装机容量分别是64.90兆瓦、94.90兆瓦和96.52兆瓦。可以看出，宁波能源年度可再生能源总装机容量呈逐年上升末宁波能源可再生能源总装机容量为94.90兆瓦，处于快速增长阶段；2022年末宁波能源可再生能源总装机容量为96.52兆瓦，可再生能源发电业务稳中有增。5.4低碳转型目标的选取依据本期债券的低碳转型目标为宁波能源2024年末可再生能源发电项目总装机容量不低于131.62兆瓦，相比于基准年2022年末，年度总装机容量增幅达35.10兆瓦。此举本期债券的低碳转型目标以2024年末为目标实现时间。因此，本期债券的低碳转5.5低碳转型目标基准值选取依据期内，至少每年4月30日前进行一次上一年度低碳转型5.6.2低碳转型目标实现保障风力发电等多类型可再生能源发电项目的投资建设、促进收购计划项目尽快达成合作、5.7预期低碳转型效益根据开投集团设定的本期债券的低碳转型目标：宁波能源2024年末可再生能源发电项目总装机容量不低于131.62兆瓦。以宁波能源2022年末的可再生发电项目总装机容量96.52兆瓦作为比较对象，在本期债券低碳转型目标完成后，预计每年可代替火力减少二氧化硫排放18.67吨，减少氮氧化物排放28.09吨，减少烟尘排放4.07吨，低碳(1)减少二氧化碳排放量 CCXGE中诚信低碳转型挂钩债券独立评估报告根据UNFCCC《电力系统排放因子计算工具(5.0版)》,对于风电、光伏项目详见表6。电网名称华北区域电网东北区域电网华东区域电网华中区域电网西北区域电网南方区域电网表62019年中国区域电网基准线排放因子吨co₂/MWh0.94191.08260.79210.85870.89220.8042吨co₂/MWh0.48190.23990.38700.28540.44070.2135风电、光伏项目二氧化碳排放因子a吨co₂/MWh0.82690.87190.69080.71540.77930.6565风电、光伏以外其他二氧化碳排放因子α吨co₇/MWh(2)替代化石能源量(3)二氧化硫削减量).中诚信绿金 (4)氮氧化物削减