银行信贷资产风险分类管理办法模版

总则为树立审慎经营的风险管理理念，真实反映*****农村商业银行股份有限公司（以下简称“我行”）信贷资产质量，规范信贷资产分类工作，依据有关《农村合作银行等金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发〔*〕23号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发〔*〕63号）、《****农村合作银行等金融机构信贷资产七级分类管理暂行办法》（粤农信联发〔*〕76号）、《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）》（银监办发〔*〕284）等关于规定,特拟定本办法。本办法所称信贷资产风险十级分类，是指通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情形，判断贷款的实际损失程度，依据有关信贷资产的风险程度，将信贷资产划分为正常1、正常2、正常3、关注1、关注2、关注3、次级1、次级2、可疑和损失十个类别的过程。包括表内各类信贷资产风险分类（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、贷记卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产风险分类（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。风险分类要实现以下目标：促进树立审慎经营、风险为本的管理理念；揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量；为充份提取损失筹备提供依据，增强抗风险能力。组织架构与职责分工总行行长是我行风险分类工作的第一责任人，各一级支行行长是所属一级支行风险分类工作的第一责任人，各级风险分类工作岗位人员对自己的职责范围内的风险分类工作负责。风险分类工作的主要组织机构及岗位包括：总行信贷资产风险分类工作领导组；总行风险管理部门；总行电子银行部门；总行小微企业金融部门；一级支行信贷管理部门及风险分类认定小组；客户经理、二级支行经理或分理处经理或其他贷款客户直接管理人。总行信贷资产风险分类工作领导组职责总行风险管理部门的职责。负责组织各一级支行风险分类工作认定与管理的详细工作。负责风险分类制度的完善。负责对全行风险分类知识的一级培训工作，指导各一级支行/开展风险分类的二级培训。负责日常动态监控风险分类工作情形。有权对发现的风险分类情形与真实情形不相符的贷款要求一级支行/按认定程序做出调整。负责风险分类电子系统的维护与完善工作。负责风险分类报表的统计与上送。负责对各一级支行风险分类工作的初步考核工作。负责对各一级支行及上送的贷款风险分类进行审核，对权限内的进行认定，对超权限的给出审核建议或意见后送总行信贷资产风险分类工作领导组审定。总行电子银行部门负责对其业务范围内信贷资产进行风险分类认定工作。总行小微企业金融部门负责对微贷业务范围内的信贷资产进行风险分类认定工作，总行小微企业金融部门风险分类认定小组的有关工作要求和职责参照一级支行风险分类认定小组的职责。一级支行信贷管理部门与一级支行风险分类认定小组的职责。一级支行信贷管理部门是一级支行风险分类工作的日常管理机构。一级支行风险分类认定小组是一级支行风险分类认定组织，由一级支行行长或主管行长以及信贷有关人员组建。一级支行风险分类认定小组建员变更时需报总行风险管理部门审批。一级支行信贷管理部门负责组织所辖范围内的风险分类认定与管理工作。一级支行风险分类认定小组负责对客户经理、二级支行经理等上报的风险分类资料文件资料进行审核，确认权限内的贷款分类，对超权限的按规定程序上报。一级支行风险分类认定小组必须及时指出客户经理及二级支行经理在风险分类工作中存在的问题，并责成其及时整改。一级支行信贷管理部门与一级支行风险分类认定小组负责组织对一级支行客户经理及其他信贷有关人员的风险分类知识的培训工作。一级支行信贷管理部门负责按要求履行与上送总行要求的有关资料文件资料。客户经理、二级支行经理或其他贷款客户的直接管理人的职责。负责按本办法规定的分类操作办法和有关操作规程的要求，结合贷后跟踪管理工作,收集与分析贷款客户的现金流、财务、非财务、担保信息，填写风险分类认定表和工作底稿，真实、及时、准确反映贷款的风险状况，并按分类流程进行呈批。对所填写的风险分类认定表、分类工作底稿的质量负责。详细主要包括对信息的真实性、内容的完整性、反映的及时性、逻辑的合理性负责。基本规定分类原则信贷资产风险分类应遵循以下原则：真实性原则。应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实客观地反映信贷资产的风险状况。审慎原则。要依照本办法要求，通过对影响债务人偿还债务的可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级，介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。及时性原则。在定时进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收有关因素的变化情形，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。充份性原则。对影响信贷资产分类的诸多因素，要依据有关核心定义确定关键因素进行评估和分类。灵活原则。以协议为单位进行风险分类，对同一客户的多笔贷款分类结果原则上应相同，且分类结果就低不就高。但存单、国债质押等低风险授信业务除外。核心定义风险十级分类的核心定义正常1：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品*场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行协议，有充份把握及时足额偿还贷款本息。正常2：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行协议，有能力及时足额偿还贷款本息。正常3：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具备一定不确定性。借款人能够履行协议，没有足够理由怀疑贷款本息未能依照足额偿还贷款。关注1：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款的延续偿债能力需加关注。关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。次级1：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，如这些未能及时更正纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。次级2：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或所有必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。分类标准将信贷资产划分为一般企事业单位信贷资产、小企业信贷资产（含微型企业贷款）、自然人贷款（分为自然人一般农户贷款、贷记卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款、自然人其他贷款）、表外信贷资产等几类，分别采取不同的分类标准，结合核心定义进行分类。一般企事业单位信贷资产的风险分类标准。一般企事业单位信贷资产的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格/资质的其他经济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等，小企业除外）。此类信贷资产依照本管理办法的要求，在对借款人财务、现金流量、非财务等所有指标进行全面、综合分析,在充份分析借款人及时、足额归还贷款本息的可能性的基础上进行分类。参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。有以下特征的一般划入正常1：借款人经营管理状况良好，产品（商品）*场充份，企业处于成长状态，贷款及时回笼，盈利能力较强。还款意愿良好，能正常还本付息，连续保持良好的还款记录。或初分类的信贷资产属于授信业务未逾期，操作手续合法合规的低风险业务，低风险业务的范围为：全额存单质押、全额凭证式国债质押、全额银行承兑汇票质押，全额保证金项下授信业务、银票贴现、银行保证。有以下特征的一般划入正常2：借款人经营管理状况良好，产品（商品）有*场，企业处于良性发展状态，利润继续保持增长。借款人能够履行协议，有能力足额偿还贷款本息。有以下特征的一般划入正常3：借款人经营管理状况较好。财务状况、盈利能力和现金流量比较好，企业与产品的生命周期已处于顶峰或开始下滑，对借款人最终偿还贷款有充份把握。有下列情形之一的一般划入关注1：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的延续偿债能力需加以关注。借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升。有下列情形之一的一般划入关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。借款人改制（如分立、兼并、承包、合资、股份制改造等）对贷款偿还可能造成或产生不利影响。借款人主要管理层发生重大变化，对企业的未来经营可能造成或产生不利影响。法定代表人、主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化。贷款的抵（质）押物价值下降，可能影响贷款归还；保证人与借款人关于联关系，可能影响保证责任的履行。贷款本金或利息逾期30天以内的贷款或已发生表外业务垫款，或连续逾期3期（含）以下的抵押贷款。有下列情形之一的一般划入关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力不利因素。借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化。借款人经营管理存在重大问题或未按协议商定用途使用贷款。借款人的固定资产贷费用目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）。贷款抵（质）押物价值下降至低于贷款发放时的评估价值，可能影响贷款归还；保证人的财务状况出现负面变化，可能影响保证责任的履行。本金虽未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行等金融机构债务的嫌疑。贷款本金或利息逾期31-90天以内的贷款或表外业务垫款30天以内，或连续逾期3-6期（含6期）的抵押或按揭贷款。借款人之直接关联公司的贷款被列为次级或以下。借款人涉及对其财务状况或经营可能造成或产生重大不利影响的未决诉讼。借款人在其他银行等金融机构的贷款被列入次级或涉及重大诉讼。有下列情形之一的一般划入次级类1：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值，存在影响贷款本息足额偿还的明显缺陷，如这些缺陷未能及时更正纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来保持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金。借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿。有下列情形之一的一般划入次级类2：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也可能造成一定损失。借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以取得补充资金来源。借款人未能偿还其他债权人债务。借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的。借款人有重大违法经营行为。信贷档案不齐全，重要法律性资料文件遗失，并且对还款构成实质性的影响。本金或利息逾期91天至180天（含）的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。有下列情形之一的一般划入可疑类：借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷费用目处于停、缓建状态。借款人实际已资不抵债。借款人进入清算程序。借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响。借款人改制后，难以贯彻我行债务，或虽贯彻债务但未能正常还本付息。经过多次谈判借款人明显没有还款意愿。已诉诸法律追收的贷款。本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。有下列情形之一的一般划入损失类：符合《金融企业呆账核销管理办法(*年修订版)》（财金[*]146号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少部分，预计贷款损失率超过90%。小企业信贷资产的风险分类标准小企业是指符合我行小企业（含微型企业）认定标准的企业、各类从事经营活动的法人组织和个体经营户。这类贷款应依据有关贷款逾期时间，并考虑借款人的风险特征和担保因素进行分类。小企业信贷资产按以下矩阵进行分类。担保方式未逾期1至30天31至90天91至180天181至360天361天以上低风险担保正常１正常３正常３关注３次级２可疑出让土地的房地产抵押正常１正常３关注２关注３次级２可疑正常２正常３关注２关注３次级２可疑其它抵押正常３正常３关注２关注３次级２可疑其它质押正常３正常３关注２关注３次级２可疑保证正常３正常３关注２次级1可疑损失信用正常３关注１次级１可疑可疑损失对表外业务垫款30天以内的，认定为关注3；表外业务垫款31天至90天的，认定为次级2;表外业务垫款91天以上的，认定为可疑类。小企业发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号）第十八条所列举的影响其履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的风险分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。小企业贷款业务发生逾期后，调。具备第十五条“一般企事业单位信贷资产的风险分类标准”第（十）项所列情形之一的小企业贷款划为损失贷款。贷记卡透支主要依据逾期时间结合核心定义由系统自动进行分类，对于存在操作失误、系统故障、内外部勾结作案、逾期分期等特殊情形的应通过人为干预进行调整。详细分类标准、认定时点、认定岗位以及认定方式等规定均参照总行电子银行部门拟定的有关办法执行。农户贷款的风险分类标准自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间，依照以下矩阵分类。违约或逾期天数担保方式未逾期1至30天31至60天61至90天91至180天181至270天271至360天361天以上低风险担保正常1正常3正常3关注1次级1次级2可疑可疑出让土地的房地产抵押正常1正常3关注2关注2次级1可疑可疑可疑国有划拨房地产抵押、在建工程抵押正常2正常3关注2关注2次级1可疑可疑可疑其它抵押正常3正常3关注2关注2次级1可疑可疑可疑其它质押正常3正常3关注２关注2次级1可疑可疑可疑保证正常3关注1关注2关注2次级2可疑可疑可疑信用正常3关注1关注3关注3次级2可疑可疑可疑具备第十五条“一般企事业单位信贷资产的风险分类标准”第（十）项所列情形之一的农户贷款划为损失贷款。住房按揭贷款和汽车贷款的风险分类标准住房按揭贷款和汽车贷款主要依据连续违约期数或逾期时间进行风险分类，详细标准如下：违约期数或本金、利息逾期天数01期或1至30天2期或31至60天3期或61至90天4期或91至120天5期或121至150天6期或151至180天7期或≥181天分类结果正常１关注１关注２关注３次级1次级2次级2可疑具备第十五条“自然人其他贷款风险分类标准自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、贷记卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人贷款。自然人其他贷款主要依据核心定义，结合借款人的信用记录、担保因素和逾期时间进行风险分类。违约与逾期天数担保方式未逾期1至30天31至60天61至90天91至120天120天以上低风险担保正常1关注1关注1关注1次级1可疑出让土地的房地产抵押正常1关注1关注2次级1可疑可疑国有划拨房地产抵押、在建工程抵押正常2关注1关注3次级2可疑可疑其它抵押正常3关注1关注2次级2可疑可疑质押正常3关注1关注2关注2次级1可疑保证正常3关注2次级1可疑可疑可疑信用正常3关注2次级1可疑可疑可疑具备第十五条“一般企事业单位信贷资产的风险分类标准”第（十）项所列情形之一的自然人其他贷款划为损失贷款。表外信贷资产业务风险分类标准表外信贷资产业务，依据有关借款主体的性质分别参照相应的表内信贷资产风险分类标准进行风险分类。在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产风险分类时，要将该客户近期的表内业务风险分类情形作为重要参考依据。原则上，对该客户表外信贷资产风险分类不得高于其近期表内信贷资产的风险分类类别，符合附件条件的低风险授信业务除外。特别规定对一些特殊情形的贷款，可参照附件的规定并结合核心定义进行风险分类。分类方法风险分类人员要通过各种现场调查、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保和非财务各方面的信息，分类时以对影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据。财务状况的评估是指在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对借款人财务报表中关于数据资料文件资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人还款能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。现金流量分析是指依据有关借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人造成或产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹资、融资、投资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。担保分析是指对由借款人或第三人提供的债权保障措施进行分析，分为保证、抵押和质押三种方式。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。对抵（质）押物的评估，有*场的按*场价格定价；没有*场的按同类抵（质）押物最低价格计算。非财务因素包括借款人的行业风险因素（包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因素（包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与*场分析、生产与销售环节分析等）、管理风险因素（包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、职工或员工素质等）、自然社会因素、还款记录（含其他银行偿还记录）、还款意愿、债务偿还的法律责任以及我行的信贷管理。风险分类时应把握以下事项：未能简单地以单个因素分析来确定风险分类结果，要从以上四个方面总体判断借款人的还款能力和还款的可能性。要以评估借款人的还款能力为核心，未能用对客户的信用评级来代替贷款风险分类，信用评级只能作为风险分类的参考因素。依据有关分类的时点，将风险分类工作分为月度风险分类和季度风险分类：月度风险分类主要以批量形式处理（其中月度风险分类中的新增损失贷款则以单笔形式处理），系统以月末时点数据为基础，在每月首个工作日造成或产生待办流程，由的组长认定；对新增损失贷款，则造成或产生单笔代办流程，并最终由总行信贷资产风险分类工作领导组认定。季度风险分类以手工分类为主，系统分类为辅，以季度末月初时点数据为基础，对一般企事业单位贷款发起单笔代办流程（甲类流程），先由信贷风险分类系统依据有关基本信息初步分类，再由各级信贷人员参考系统的分类结果，结合客户实际情形，按本办法规定的分类办法与分类标准进行最终确认。分类工作的时点要求。贷款风险分类工作依照“每月分类、按季认定、动态调整”的工作时点要求操作。“每月分类”。月度风险分类每月（包括季末月）进行一次，在每月首日由系统依据有关月末贷款数据造成或产生待办流程，各一级支行/必须在待办流程造成或产生后2个工作日内依据有关认定权限履行或提交总行风险管理部门审核。“按季认定”。季度风险分类每季进行一次，在每季末月（即3、6、9、1**月份）进行，月底前要履行分类认定，详细安排如下：每季末月，由系统以每季末月首日的时点数据为基础统一发起风险分类流程并形成待办事宜，各一级支行必须于系统发起分类流程后的8个工作日内履行风险分类待办事宜，并对超权限的上送总行风险管理部门审核。“动态调整”。在贷款风险状况发生变化影响类别时，必须及时填写分类认定表，发起风险分类流程，详细安排如下：各一级支行/总行小微企业金融部门应对出现风险状况变化、系统未能准确认定分类结果的贷款，通过手工发起客户评定或者批量类特殊评定等交易对其风险分类结果进行调整。分类程序风险分类认定基本流程季度风险分类流程：1、贷款直接管理岗按规定填写风险分类认定表，给出初步认定建议或意见后，报一级支行风险分类认定小组审核。2、一级支行风险分类认定小组建员双人审查风险分类认定表内容，各自给出独立认定建议或意见，双人确定后，报一级支行风险分类认定小组组长。3、有认定权限的岗位在其认定权限内做最终确认，超认定权限的须提交上级认定。有认定权限的岗位包括：一级支行风险分类认定小组组长、总行风险管理部门风险分类认定小组建员、总行风险管理部门风险分类认定小组副组长、总行风险管理部门风险分类认定小组组长、总行信贷资产风险分类工作领导组。以上各岗位依据有关认定权限终止或向上提交风险分类流程。月度风险分类流程：1、月度风险分类流程（新增损失除外），造成或产生批量待办流程，由支行风险分类认定小组/总行小微企业金融部门风险分类认定小组的2名组员加具建议或意见后提交支行风险分类认定小组/总行小微企业金融部门风险分类认定小组组长认定并终止；2、对月度风险分类中的新增损失贷款（即上一期风险分类为非损失、本期风险分类为损失），系统将发起单笔流程（非甲类流程），由支行风险分类认定小组/总行小微企业金融部门风险分类认定小组的2名组员和组长依次加具建议或意见后提交总行风险管理部门风险分类认定小组审核，并逐级提交总行风险管理部门风险分类认定小组副组长、组长审查，最终提交总行信贷资产风险分类工作领导组做最终认定。认定权限。一级支行认定小组组长及总行小微企业金融部门认定小组组长：1、所辖范围内所有采用矩阵方式分类的非损失类贷款、存量损失类贷款（即上一期的分类为损失类，本次分类仍为损失类），由一级支行风险分类认定小组/总行小微企业金融部门风险分类认定小组组长做最终确认。2、对于符合以下任何一个条件的一般企事业单位信贷资产，由一级支行风险分类认定小组组长进行初步认定后，报总行风险管理部门风险分类认定小组建员审核，其余贷款可由一级支行风险分类认定小组组长作最终确认。（1）剔除银行承兑汇票贴现业务后，单户各类授信余额合计大于6000万元；（2）对贷款的类别存在较大争议。即存在以下两种情形之一：A、支行认定小组2名成员、组长的建议或意见均不相同（即有3种不同建议或意见）；B、支行认定小组建员2人建议或意见一致，但组长建议或意见与小组建员建议或意见不一致；（3）支行认定小组分类建议或意见对比系统自动分类结果对应的原五级类别存在向上调整（说明：分类结果对应的原五级类别分为五个等级，从高至低的顺序是：正常、关注、次级、可疑、损失），即存在以下四种情形之一：A、系统自动分类结果对应的原五级类别为关注，支行认定小组分类建议或意见调整为正常；B、系统自动分类结果对应的原五级类别为次级，支行认定小组分类建议或意见调整为关注或以上级别；C、系统自动分类结果对应的原五级类别为可疑，支行认定小组分类建议或意见调整为次级或以上级别；D、系统自动分类结果对应的原五级类别为损失，支行认定小组分类建议或意见调整为可疑或以上级别；（4）系统自动分类结果为正常2或正常3的，支行认定小组分类建议或意见调整为正常1。（5）分类结果对应的原五级类别与上期发生变化；（6）新增不良贷款（新增不良贷款指上一期不存在分类结果或分类结果为正常、关注，但本期支行认定小组的分类建议或意见为不良类）。总行风险管理部门风险分类认定小组建员：。1、剔除银行承兑汇票贴现后，单户各类授信余额合计大于12000万元；2、总行认定小组双人认定建议或意见不一致；3、新增损失类贷款。对于，在总行风险管理部门风险分类认定小组副组长进行初步认定后，报总行风险管理部门风险分类认定小组组长审定，其它贷款可由认定小组副组长做最终确认。1、剔除银行承兑汇票贴现业务后，单户各类授信余额大于2亿元；2、对贷款的类别存在较大争议。即存在以下两种情形之一：A.总行认定小组二名成员、副组长的建议或意见均不相同（即有三种不同建议或意见）；B.总行认定小组建员二人建议或意见一致，但副组长建议或意见与小组建员建议或意见不一致；3、新增损失类贷款。对于，总行风险管理部门风险分类认定小组组长在进行初步认定后，报总行信贷资产风险分类工作领导组审定，其它贷款可由认定小组组长做最终确认。1、剔除银行承兑汇票贴现业务后，单户各类授信合计余额大于3亿元；2、对贷款的类别存在较大争议。即存在以下两种情形之一：A、总行认定小组建员、副组长的建议或意见一致，但组长持不同建议或意见的。B、总行认定小组建员、副组长与组长的建议或意见