广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案

PAGE18-广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案为提升担保机构的信用能力和融资担保能力，规范担保行业发展，特制定本行动方案。一、信用评级意义加快担保体系建设是推动中小企业融资的重要内容。开展信用评级是加强担保体系建设，建立健全信用评级机制的重要举措，也是了解内部运行机制，制订行业自律规则加强行业监管的重要手段，对加强担保机构的风险管理，提升担保机构的社会信誉度和融资担保能力，规范担保行业的发展具有积极重大的意义。二、信用评级实施对象本次信用评级对象为纳入我省登记备案管理的中小企业信用担保机构，担保机构可根据实际情况自主决定是否参加评级。三、信用评级实施时间2008年5－10月，分两批次进行，第一批实施时间为2008年5－8月，第二批实施时间为2008年9－10月，担保机构可根据业务需要自主选择评级的时间批次。四、信用评级机构申请和确认由信用评级机构向我局提出评级申请，经我局确认并向社会公布后具备从事本次信用评级的资格。信用评级机构必须达到的资质条件和要求是：（一）具备信用评级业务从业资格，包括：具有信用评级业务范围的有效的营业执照、国税登记证、地税登记证和相关资质文件；（二）登记注册时间在一年以上，有从事信用评级工作的经验；（三）注册资本1000万元以上或得到省级以上（含省级）政府部门关于从事企业信用评级工作的认可；（四）具备从事信用评级工作的专业技术人员、技术方法及相关制度流程和标准；（五）严格按照本方案规定，开展担保机构信用评级工作。五、信用评级的标准和符号信用评级机构应按本方案规定的统一评级标准和评级符号（详见附件1、2、3、4），对担保机构代偿能力和代偿意愿进行综合评价。信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九个信用等级，其中AA至CCC之间的各级别可用“+”或“-”进行微调，分别表示比相应级别的信用质量稍高或稍低。按六、信用评殃级的收费号评级费用由竖参加评级的挺担保机构自晃主负担，信木用评级机构滥要按照保本裁的原则收取迫评级费用，百方案中提出维的评级收费筑标准供担保经机构和评级饺机构参考，娱具体收费金路额由评级机演构与担保公独司协商确定牧。评级工作功经费如获得凝国家专项资宣金补贴应相剧应减免费用津。跟评级费用参忆考标准如下婆：宁所有者权益段评级费用（港万元）荐3000万溜元以下耗1践3000～隔5000万蓄元圆1～1.2狱5000万勿元～100似00万元挺1.2～1翼.5爹10000壮万元～20债000万元偏1.5～2天20000亏万元以上押2～3送七、信用评仓级的组织实哭施塌（一）组织呈领导摆。危信用评级工蛮作由我局技猾术进步处具琴体牵头负责机，委托广东撕省信用担保此协会实施，尾同时，成立定信用评级工顺作委员会，袖工作委员会净由省中小企惹业局和省担潜保协会派员庭参加。糕（二）工作摔程序撕。塔1、召开评许级机构专门赚会议，研究暑部署信用评翅级工作，统功一评级标准大，规范评级碰程序，确保垫公平、公正滤开展评级工亮作。刺2、各市中促小企业行政栏主管部门组领织引导担保咳机构参加信饭用评级工作铜，担保机构盗自主选择评瞧级机构，并粥在我局技术榨进步处和省宾信用担保协终会的组织指夫导下，与评性级机构签署厘评级协议。神3、评级机夸构组织专业悄人员开展评眯级调查和信芦用评价，初蜘步确定信用押等级。靠4、评级机披构在评级工嘉作过程中相仿关信息应与茂我局技术进写步处和省信浇用担保协会理充分沟通，染并将信用评把级结果及时都报省信用担睬保协会汇总鹅，经信用评累级工作委员僻会审核后上消报省中小企泊业局确认，矿并向社会公松布。油附件1.售广东省中宗小企业信用时担保机构信妥用评级工作庆流程梢2.广东睡省中小企业肝信用担保机脸构信用评级食大纲培3.广东碌省中小企业坡信用担保机训构信用评级钢资料提纲管4.广东状省中小企业矮信用担保机皂构信用评级针等级设置及仗含义附件1：何广东省中小虚企业信用担窝保机构棒信用评级工讲作流程求1．前期准遵备工作墨·评级小组袭与被评对象的接触，签订坦《信用评级绩委托协议书糟》。相·评级小组旷向被评对象职发《信用评貌级资料清单令》，进行前亩期研究。妹·被评对象旋按《信用评错级资料清单三》准备资料恨（见附件2壁）。录2．现场调读查虎别·评级小组掉研究核对被垫评对象按《料信用评级资撇料清单》提旱供的资料。恨·评级小组爹与被评对象炮的主要部门乒进行交流、宫了解担保企姓业情况。佩·评级小组出与被评对象弃的有关领导秒进行交流。刮·评级小组注考察主要担民保企业。华·与相关部础门及银行访唇谈。降3．研究分叉析素番·信用分析窜，写出《信胀用评级分析补报告》。筛·初步信用际评级，写出驾《信用评级替分析报告摘帝要》。陶4．决定信缘用等级情骗·评级小组啄向信用评级也委员会报告膏。酷·信用评级倘委员会讨论伏决定被评对搜象信用等级姥。愈5．公布信估用等级看奇·向被评对且象发出《信曾用等级通知平书》、《信缴用等级公告飞书》、《信爹用评级分析很报告》。牛·被评对象断在收到《信案用评级通知狗书》七日内次对评级结果匙无异议,即你视评级工作活结束。否则捧被评对象可医一次性提出阶复评要求,搭并提供补充席资料。信用停评级公司将栗重复评级过碍程给予复评朋，复评结果叉为最终结果爹。挤·评级公司深将评级结果数报省信用担拢保协会审核飘，省信用担机保协会将审销核结果汇总胖上报省中小券企业局确认泪后再向社会狗公布。谅6．跟踪评缴级芳幅·评级工作爱结束后，信悉用评级公司稀将指定评级掩分析员保持详与被评对象变间的经常联夸系，被评对温象应按信用佣评级协议中裕的有关规定胶定期向信用摘评级公司提今供有关资料剑。维·信用评级坐公司将根据烫被评对象信弹息披露的要碍求，在一年桶中不断跟踪乞被评对象资宿信的变动情习况。如被评断对象的资信炊状况变化超症出一定范围竟（信用等级桂提高或降低狡），信用评却级公司将按漫跟踪评级程掘序对被评对掌象进行跟踪茅评级，跟踪拐评级结果按爹有关要求进按行公告。级7．评级工虽作要求和监番督意·根据实际场工作安排，扛信用评级公某司应委派评将级项目工作垃小组赴担保沫机构开展评蹲级工作，预阔计每个客户激的现场调查亡约需要2～秀3天。店·广东省信练用担保协会舱对评级公司穴的工作程序仓、评级人员券是否尽责、舒评级机构是栽否客观公正懒等进行指导字监督。附件2：边广东省中小陵企业信用担冤保机构信用凭评级大纲虫1.评级框睛架和主要风蓄险因素则中小企业信玩用担保机构驳（以下简称掉“邀担保机构铃”绑）是通过对化中小企业提畏供信用担保兰服务而取得窃业务收入的纹专业机构。揉建立中小企咸业信用担保偿体系是重塑恐银企关系、阅强化信用观眉念、化解金蚊融风险和改仁善中小企业爱融资环境的乱重要手段。含经过担保机季构的信用担故保，中小企祖业信用提升错，从而可以迁快捷、合理纽地获得银行疲信贷；银行楚可以转嫁部斯分信贷风险搞，安全、快第捷地拓展中梨小企业信贷碎业务。在这滋个过程中，宇担保机构吸稠纳了部分风盆险，充当了皮风险管理人爹的角色。担滥保机构的经穷营原理是风躲险适度分散纽化，利用大苗数原理来预逗测损失，从掀而进行盈利园风险定价。舞因此，担保组机构的风险栗管理能力成搬为担保机构俭能否持续经碍营的关键因次素。硬对担保机构片的信用评级属结果，是对汁担保机构所影负各种债务以如约还本付援息的能力和载意愿的评价狂，是对担保监机构长期财龟务实力的综伙合评估。担颈保机构信用杜评级方法从冠系统论的角熊度出发，通财过定性与定吃量相结合的何分析方法，扁主要对经营直环境、竞争辟能力、担保龙业务风险管露理、担保组羞合信用质量专、财务实力迹（包括投资蓬风险管理、厨流动性管理蛇、盈利能力总、资本充足膏率等）等进汪行分析，最载后综合评价筋担保机构的霸偿债能力和椒意愿。固2.经营环懒境甘经营环境是查担保机构生生存发展的重折要条件。影珍响担保机构裹生存发展的宴经营环境包托括很多因素程，其中最重档要的是经济柄环境、行业窗环境、监管滤与政策、股后东与政府支匀持等。分析成担保机构所畜处的经营环匙境，旨在分炭析担保机构仇面临的外部港制约因素和归有利条件，艺进而分析这荡些因素对担辫保机构经营宿的影响方向讲、机制和影瓶响程度。乔2.1经济室环境英影响担保机域构生存发展寿的经济环境们包括宏观经瞎济、地区经泉济、担保企蝴业状况等。透担保机构对污经济环境的齿判断将对其幼经营产生重止大的影响。朵（1）宏观级经济。分析格宏观经济波寸动对地区经约济、企业状裂况以及担保亿行业的影响桨，进而分析箩这些因素变载动对担保机加构的信用影芦响。鼠（2）地区完经济。分析个地区经济状捞况对企业状购况的影响，搜进而分析这表些因素变动作对担保机构藏的信用影响丽。槽（3）中小次企业状况。蔽中小企业融甚资担保是担网保机构的主板要担保业务这。中小企业某一般经营历故史相对较短牢，经营规模碌不大，发展傍相对不稳定驶，信用记录雅不完整，信过用风险相对依较高。中小购企业的种状鼠况将影响到废担保机构的远担保组合质毒量。中小企醋业的区域性灾特点也将对格担保组合产草生影响。副2.2行业脏环境获行业环境主捆要是指担保堆机构所处行饿业在国民经藏济中的地位案、行业的发矿展与竞争状化况以及行业展前景等，这疲些对担保机领构生存发展关有重要影响灯。士（1）行业廊地位。行业暴在国民经济猫中的地位最动终决定了产境业政策的取蚂向。作为直甚接为中小企挺业提供担保院服务的担保拼机构，其行化业地位与政羡府对中小企投业的产业政纠策取向密切锋相关。悬（2）行业竟发展与竞争我。担保机构业是近年来才律较大规模地成发展起来的叼，担保行业芦本身存在不贝少问题，需炮要进一步提雪高和规范。跪担保机构基援本上按地域害设立，因此矮担保机构之迁间目前竞争丘不明显。但惭在担保实践栏中，由于各旋担保机构实离力、风险评常价与控制能找力的差异，狠担保机构间锋的合作、竞士争格局也在加不断发展与屑变化中。猛（3）行业促前景。目前镜，中小企业根融资难的问搅题较为普遍爽和突出，这孤就为担保机匹构业务拓展里提供了广阔毕的天地。但艇是，中小企顽业的高风险沟特征导致担面保机构承担票的风险与获档取的收益之仪间严重不对晋称。加之目宝前国内司法较环境不佳，去法律执行效搭率低，影响域了担保机构疤反担保措施奉的执行。总宴体看来，目特前担保机构生面临着较大谱的信用风险疫和法律风险答。贵2.3监管每与政策潜在经营环境秩的诸多影响锅因素中，监架管与产业政蹲策对担保机烧构的影响最倍为直接。因精此，不仅要逢分析目前的尼监管与产业们政策对担保邪机构信用质赶量的影响，复而且要分析虽监管与产业宾政策的变化庭趋势，以及抢对担保机构馋信用质量的嚷影响。签2.4股东爷与政府支持矩主要考察股净东对担保机百构是否有支欠持或限制条捷款，尤其是躁分析担保机掌构出现经营藏危机后股东水对担保机构末支持的可能暖性和可行性逮。股东的支衫持力度与股幼东所占的股筐份以及股东贝自身经济状问况有密切关扁系。对于政脸策性担保机躲构，财政部截门是最大股案东，股东支誓持与政府支饮持合二为一陪。轧政府支持重静点考察担保顿机构出现经谢营危机后政钻府对担保机振构支持的可灌能性和可行钳性。政府的骡支持力度与肉当地政府的奴财政状况和忍中小企业的快状况直接相矛关。政府的菊支持是否明该确是判断政逐府支持可靠扫性的重要依帅据。胸外部支持力插度是提升担牲保机构信用扣的重要方面新。外部支持观越强大，担焦保机构的等艇级越高。负3.竞争能名力对竞争能力是钩担保机构能蝇够正常开展鲜经营的前提尝条件。信对杆担保机构竞跪争能力的评陷价主要包括耻以下6个方丑面的内容：贞经营历史、叹经营规模、丢人力资本、污组织架构与定公司管理、手经营目标、柏战略与计划馒、未来发展啊。高信用等妖级的担保机税构应该经营帝历史较长、磁经营规模较牲大、拥有充扫足的人力资页本、合理的琴组织架构、湿健全的公司危管理体系、饶稳健的经营师风格和较高舰的未来发展红可预测性。总3.1经营璃历史与经营百规模马经营历史的赢长短将对判找断担保机构减的风险产生瓦重要影响。许由于担保机完构主要依靠煌分散风险和上大数原理来即管理风险，传所以规模大衬小是衡量担省保机构竞争蛇能力的重要谦指标，当然竟，并不是规蛮模大，信用乎等级就一定喘高。咬3.2人力纠资本继人力资本是泄评价担保机组构风险管理捕能力的一个导基本因素，诸合格的风险洞管理人员是蝴确保担保机俗构进行有效歉风险管理的只前提。机3.3.组轧织架构与公底司管理新分析担保机脚构的组织架骗构和公司管迎理要从担保反机构的产权纹制度和法人葱治理结构入坡手，深入研伍究不同类型做的担保机构介对公司法人敞治理结构的皮影响。通过朽组织架构和饭公司管理分讲析，要判断塑担保机构的应决策、执行蜜与咨询是否凝分离，管理谁层和业务部疗门是否得到粱适度的相互鸽制衡，组织值架构和公司挤管理是否规矿范化、制度描化，各项管坏理制度是否败健全等。泉3.4经营拨策略况经营目标、乔战略和计划欣分析首先要尿分析机构发念展目标、战套略，以及是辨否制订了明湖确的实施计烫划和措施，问并结合实践婶效果来评价信发展战略和都计划的可行粉性。通过经洗营目标、战疤略和计划分谅析，可以评幻估担保机构抄风险偏好。罢3.5未来泰发展预测蜓根据担保机竿构的发展目侵标、战略和染计划，对未沙来3年的主究要经营指标觉进行预测、咬分析和评价添，对实现预展测经营指标芹的主要障碍折、主要难点脚做出分析。虹主要指标包或括：担保额肢、担保余额色、担保责任跨担保余额、雨担保费收入券、投资收益屯、担保损失滨、利润总额简、净资产、寿担保倍数、泽资本充足率巨等。宵4.担保业您务风险管理厉一般来说，会担保业务风碰险主要包括鬼信用、定价香、利率、汇龟率和操作等口风险，其中筹最重要的是伏担保对象的旬违约风险，透即信用风险逢。对担保业高务风险管理厘分析的核心涝是担保机构米的担保原则煤与政策、担斑保业务风险笋管理的方法盐、制度、程是序、实际操镜作情况等。晶4.1担保怕风险管理的距原则与政策誉分析担保机种构的各项担鼓保原则与政灵策是否合理土，是否有利杆于合理控制总担保业务风单险，以及其百实际执行情牧况。包括：雾对担保业务司种类选择、内对担保客户堪行业属性选顽择、确定单宫一行业最大晋担保额、选热择担保客户揪、确定客户贼最大担保额炎度、分保、垂再担保、风兽险分担、选纺择反担保措市施、放大倍鱼数、损失比悬率控制、其蛾他担保风险渔管理等基本驴原则、政策扎。艇4.2担保乒业务风险管款理方法效对担保业务面风险管理方吵法分析，一柱是要重点考赔察担保机构朋现有的风险冒管理方法、到制度、程序矿和措施，二齐是要重点考悟察有关方法鼻、制度、程阿序和措施的剧执行情况。驱包括：担保蚊业务风险管拉理的管理制颗度，信息统榨计、档案管皇理等状况；卷担保业务风骂险的分析评紫价方法以及细具体操作情忌况等；担保洪业务风险的围分析评价的隐过程、权限揉划分、决策挎程序，以及格具体操作情粘况等。惰4.3担保横业务风险管某理水平馅担保业务风共险管理水平嗽主要通过担雨保客户信用熔分类的违约蚕率统计及违荷约后的损失悲率统计情况口、实际发生赏的违约、代立偿、损失情耀况来分析。欣5.担保组叨合信用质量题担保组合分裕析主要是对坡担保组合的羊信用质量进属行分析，主象要是评估担墓保组合可能灶产生的最大孟损失及其时匆间分布。泄担保机构应号具有足够的韵财力支付可摆能发生的最瓜大损失，是毙其被评为高解信用等级的炸必要条件。旦5.1担保孩组合概况交可根据担保旬业务的性质目，将全部担尸保组合划分窑成几类，如盘中小企业贷填款担保、个腐人住房抵押船贷款担保、物个人汽车贷丈款担保等。夏每类担保组谜合概况包括计：担保笔数顿、祝担保发生额输、担保余额畅、担保责任疑余额期限分孤布、担保责迟任余额平均渐期限、担保志责任余额期录限集中度、慌行业集中度假、单一客户咏集中度、客盒户集中度、锣担保客户信局用风险分类毯情况、担保志项目反担保稳情况等。妨5.2担保荣组合信用质巾量分析疲担保组合信睬用分析是根聪据担保业务恭种类，按照政信用风险分抢析方法，首枝先对每类担垃保组合中的便每个担保客固户的信用状社况进行分析柳评估，然后痛对每类担保蔑组合的信用际状况进行分柔析评估，最室后对全部担戏保组合的信能用状况进行载分析评估，呢最终对全部活担保组合的臣潜在损失以找及其它信用启状况指标做由出评估。雨5.3担保释组合潜在损额失评估方法辞为了更精确姨估计各种不完景气情况下若担保机构的皂资本需求，篮根据不同的则担保种类，茎建立了相应渗的担保组合饱损失分析模数型。在模型体中输入相关近能够刻画每符项担保的违部约风险及其生相关性的变丝量后，模型堆就能给出担授保组合潜在答信用损失的棚概率分布。怠需要输入的管基本变量包锐括：责任担昼保额、期望侨违约率、违闭约情况下的行期望损失比取率、违约率井的波动、风京险集中度等闻。耍各类担保组茎合每年可能换产生的最大条损失之和，舰就是担保机醒构全部担保证组合当年可珠能发生的最风大损失。韵6.财务实僵力敲6.1财务蹄概况及构成狸对担保机构浓总体财务状摆况的描述，秤包括资产总锦额、负债总两额、所有者垒权益、实现近收入、利润币总额、现金焰类资产比重拆、（货币资捐金+国债投底资+流通股迎票投资）/遥总资产等指奉标。去6.2担保蓄资金来源谎担保机构的贵担保资金是浩担保机构抵用御风险的主榴要支柱，担散保机构的担咬保资金越多叔、越稳定、示越有增长性漆，担保机构菊抵御风险的押能力相对越物强。担保机阴构的担保资销金来源主要寄包括资本金崖、资本公积裳金、未分配禽利润等所有娘者权益，提例取的未到期度责任准备金抛、风险准备民金，以及其巡它资金。要尸对担保资金耀的各项具体岛来源、稳定亏性、增长性颂等进行分析寿。元6.3长短蜘期借款升长短期借款鲜分析包括借垄款总额、期职限、还本付韵息方式等。讲6.4投资作组合及其流痰动性肝投资是担保迫机构除担保宣业务以外的位重要工作，述投资组合是月否合理、风蒙险控制是否肌得当将直接表影响到担保章资金的安全夏及其流动性剥（是否能够环及时用于支兰付违约金）砖。酒6.5盈利耕能力才担保机构的目盈利能力虽伤然不会很高陶，但是保持吵适当的盈利况是十分重要椒的，因为长视期亏损必然亮会消耗现有咬资本，使担家保机构无法宗持续经营。姓担保机构的掌收益主要来锻自于担保业鸭务收入和资仁金投资收益酱。在盈利能描力分析中，惊一要分析现湾金流量是否克稳定，盈利朴模式是否合必理；二要分妖析支出控制塔水平。担保腊机构的支出败主要包括管村理费用和代膊偿损失。主酒要指标包括荐：净资产收琴益率、平均淋担保收入率柿、担保收入民增长率、管鸟理费用比率坟和担保损失紫比例等。抗6.6资本陡充足率及偿呼债能力合在分析担保雅组合信用质斩量的基础上青，可以计算被担保机构资汤本充足率及俗偿债能力。产主要指标包滤括：净资产颠担保倍数、筛现金类资产帮担保倍数、同准备率、资泽本充足率、竹经调整的资切本充足率、闲负债比率、午全部资本化锈比率、核心史资本比率、锐全部资本比慢率等。筋6.7财务泼流动性燕担保机构财避务流动性分季析主要包括可每年的流动须性供应、每采年的流动性吓要求、供需敢平衡状况、纠融资便利等哀。流动性来杏源包括经营瞒现金流、投树资收入、到妇期投资、现映金、短期证花券等。流动氏性要求包括撤支付违约、饿利息、红利迹和其它1年扁内到期债务真等。裳分析担保机罗构的融资便形利，主要是闸考察是否具搭有资本补充香和保障的机却制。一要考岔察利润分配府机制，了解煮是否具有自组身积累机制欢，二是考察父是否增资扩枪股的机制，痰三是考察与窄银行等金融香机构是否具到有备用信贷忍协议等。附件3：狠广东省中小秩企业信用担篇保机构增信用评级资撑料提纲传1.担保机沙构营业执照至、法人代码兆证书、税务否登记证、贷租款证、公司湖章程及历次仆股权变更情册况记录、验弟资报告等资摩料复印件，众以及公司简摧介与组织机节构设置等资擦料。炎2.担保机喷构所有股东畅的详细说明王资料及最近巷两年的经审累计的财务报词表，担保机缴构所有关联所公司的简介位。担保机构解与股东和关邮联企业之间慌是否存在关问联交易和关尤联担保，如嚷有，请提供驾具体情况说腥明。果3.担保机娱构的定期银虫行存单、近辰半年以来的路银行对帐单限等能够证实腊货币资金帐验户的资料复袄印件。测4.担保机车构近五年以寿来历年的年蜡度（或年中但、季度）总桌结报告、历我年战略规划称及实施情况型资料。烦5.担保机亦构对管理层商和员工的业尼绩评价制度琴、激励制度咬和实施细则债。响6.担保机脉构经过审计稠的近四年的绪财务报表（娃资产负债表砌、损益表、茅现金流量表铅和财务报表柴编制说明）搭以及管理建括议书（如果乱有），最近稀一期财务报破表（资产负胁债表、损益赢表和财务报避表编制说明雄）。询7.担保机侵构开展分保货、再担保情鸽况相关资料棉，包括分保千、再担保种床类、使用原剩则等。朗8.担保机港构担保资金筐补充机制有固关资料，包爹括担保资金斑补充资金来弟源种类，担休保资金补偿乱协议复印件叹以及其他有敬助于评级机羞构分析担保嫩机构建立担经保资金补充资机制情况的驴资料（如协剪议执行情况卸记录）。晓9.担保机摊构与各银行糕、行业协会匪及政府有关愚部门的合作玩协议。积10.担保何机构的所有万对外投资协唐议、资产市溪值变化的书魄面说明以及胸证券投资帐我户明细。闯11.担保偶机构担保业块务流程与操领作规范（项须目受理、项殃目评审、项掠目决策、反萌担保设置、课合同签定、份在保项目跟地踪和监管、协担保责任解饺除、代偿和拥追偿制度等杂相关文件）傻。肢12.担保甜机构项目或简企业的信用胖评价方法、搏评价流程、脏等级符号和双定义，以及允对在保项目震持续评估及阵分类管理的需执行记录。强13.担保阻机构各种风原险准备金的盲提取方法，祖并请说明自躁2005以申来风险准备轨金的提取种渔类和方法的之变化及其原锁因。饺14.担保锯机构未来3闯年的担保额益、收入、税鬼后利润、净啄资产