举例公司财务报告

东方电机公司财务报告分析公司背景及简介东方电气集团东方电机有限公司其前身是东方电机厂，1993年经股份制改制成立东方电机股份有限公司，是中国最早实现境内外同时上市的企业之一。东方电机是国内发电设备研发和制造的重点企业,在设备、技术等方面都处于行业领先地位。二、公司所属行业特征分析作为电力投资重中之重的发电设备,特别是电站锅炉行业,在“十一五”期间面临着新的发展机遇。东方电机作为东方电气集团下属主要上市公司之一，必将获得较大的发展机遇。公司目前国内市场火电和水电的占有率已经达到25%和40％以上，垄断优势明显，而公司在核电领域也有相当高的市场份额。虽然未来几年电站设备的需求将逐步放缓，但是东方电机作为电站设备的行业龙头，绝对的市场占有率依然可以保证竞争优势。三、基本财务情况分析（1）、资产负债表分析浸比较资产负拌债表暗(资产和所堪有者权益部伪分)赶编制单位：额东方电机药宵婶欧寻2006年嫌12月31蝶日绑退必肌怀砌单位金额：肚万元仍资产胳期末余额袜比重汤年初沈余额连比重旗金额增减数帜变动比率印流动资产：蒜货币资金斑32773驼7.88扎0泥.34浮40274塞9.33胞0.476撕-7501雕1.45帮-0.19功交易性金融火资产瓜0菌庭0冻0续烫应收票据您4593哑0.005统1862.隙92疾0.002扣2730.罚08夸1.47违应收账款点10259午4.6车0.107僚85238炸.47东0.101圣17356吼.13量0.2诱预收款项宋12631锦4.68萄0.131推71370吧.13独0.084奖54944测.55镜0.77洲应收利息赠0揪摧0虽0况阅应收股利射0久睛0场0箩谨其他应收款垫7392.提11削0.008慕3953脉.21叠0.005镰3438.芝9裤0.87换存货猛29906鸽9.45罪0.311区20535钓7.36壳0.243勾93712伪.09宁0.46团一年到期的慰非流动资产鸭0束希0垒0眉闲其他流动资吧产故0盯19.1旷0谈-19.1臭-1阁流动资产合磨计葵86770吨1.72各0.901拿77055虑0.52服0.911梢97151缴.2放0.13决非流动资产凶：晕0摘债0刻0絮丰可供出售金奥融资产踪0隆合0扶0红帜持有至到期橡投资涨0粥恰0晕0茂斗长期应收款必0滚谣0森0挺标长期股权投翼资伙2晋422.3蚂6辟0.003抗706.9愤8质0.001枕1715.樱38祥2.43店投资性房地为产限0烧袜0抗0果水固定资产志69379恐.03杨0.072客56903薯.43指0.067扔12475乎.6蹦0.22右在建工程世7382.雪17湾0.008蒜12056蝶.53帜0.014货-4674宪.36较-0.39位工程物资戴8374.侦79都0.009拢3108.怖79刘0.004峡5266巡1.69沾固定资产清群理括0域卸0液0碎坊生产性生物趋资产脉0牛偷0等0堤芦油气资源附0呜肝0湿0册恢无形资产让2840.玉36忧0.003仔2850.拿25请0.003顾-9.89烟0番开发支出海0贩稿0像0伪核商誉脏0叉恶0丘0仪师长期待摊费代用切0述跪0茧0贼岔递延所得税祸资产公4881.华55欧0.005朋冤0尿4881.遍55先底其他非流动为资产田0犹幼0闸0摊婶非流动资产陷合计罢95280舞.26畜0.099杠75624通.98著0.089小19655混.28某0.26蜻资产总计醋96298龙1.98惨1尺84617凉6.5富1害11680径5.48贼0.14习损均汪负债和所有抵者权益趴期末余额熟比重米期初余额小比重街金额增减数融变动比率清流动负债冰短期借款袖1000矛0.001前-1000干-1较交易性金融尼资产豪0忠哨应付票据坟31529舍.85弊0.033观23732却.07阿0.028艺7797.屠78驻0.33率应付账款呜63968剪.99浮0.066啦45019州.79弃0.053奸18949典.2余0.42很预收账款汤55084率0.5胃0.572满54622衣3.34沙0.646皮4617.桨16户惑应付职工薪猎酬吨16505够.93衬0.017蠢12114设.97炕0.014卵4390.以96窄0.36始应交税费肿22601激.81杨0.023管12681于.66及0.015番9920.膏15售0.78窑应付利息庙0扇搬0赖0设混应付股利粗0择榨0剥0竞慰其他应付款霉7627.眯92亡0.008丽6097.丈63翻0.007置1530.啄29译0.25圆一年到期的算非流动负债东0随喉0时0交饭其他流动负融债灾9908.常48松0.01鱼3341.衡01玉0.004姨6567.狗47露1.97朗流动负债合我计易70298麻3.48蹦0.73丸65021厨0.47掉0.768辫52773弃.01蜻0.08寨非流动负债欺：发0遍药0省0办落长期借款让0狗追0绘0昌剖应付债券潜0到皱0脱0统槽长期应付款秩68.52推0鹰68.53荒0坝-0.01素栽专项应付款怀8232.称74淘0.009刑12429稼0.015丹-4196论.26俘-0.34绿预计负债亦0便施0需0寸挖递延所得税秧负债铅0窑半0依0第型其他非流动云负债径0影偷0牛0纯撞非流动负债仔合计途8301.请26遥0.009挖12497慎.53看0.015角-4196帖.27宪-0.34刮负债合计贞71128妨4.74级0.739列62270朵8驰0.736播88576旅.74三贫少数股东权丽益奴178.3袭7宅0翅127.4填3填0购50.94自0.4呈股东权益：丢0添沿0堡0弯龄股本皱45000也0.047怠45000执0.053央0析技资本公积本82986庸.19逝0.086役75328御.35助0.089东7657.惧84白0.1纯减：库存股塘0绝膝0饶0雪丹盈余公积疾22697鹊.85嚼0.024尿15123必.91走0.018廊7573.耗94服烫未分配利润捐10083希4.83拿0.105肉47蛾888.8昏1氏0.057往52946钩.02刑1.11喜股东权益合亩计老25151根8.87宝0.261幻18334后1.07经0.217我68177险.8眉0.37瘦负债及股东明权益合计盛96298糊1.98贱1苍84617生6.5誓1盆11680姿5.48遍1、资产分析截至2006年12月31日，公司总资产962981.98万元。其中流动资产867701.72万，非流动资产95280.26。主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金327737.88万，比上年有所减少约-75011.45万元；应收账款102594.6万，本年增长17356.13；存货299069.45万，本年增长93712.09。（2）长期投资：期末余额2422.36，比期初增长1715.38万元。（3）固定资产：固定资产净值69379.03万，其中本年新增12475.6万。原因构成：(1).本年末应收票据在总资产中所占比例较上年末上升了118.18%，主要系本年度回收货款中所收到的票据量增加所致；(2).本年末其他应收款在总资产中所占比例较上年末上升了63.83%，主要系期末应计定期存款利息增加所致；(3).本年末预付帐款在总资产中所占比例较上年末上升了55.63%，主要系公司为材料采购、外委分包业务量大幅增加，所支付的订金增加所致；址(斑4).本年定末存货在总薄资产中所占样比例较上年侦末上升了2酸7.98%拔，主要系公筹司为满足长阻期生产任务叉要求，加大映了原材料的含储备量、在香制品的投入蓝量；框(思5).本年扁末长期股权土投资在总资罪产中所占比程例较上年末别上升了21倦2.50%袖，主要系本添年度按合营言协议继续对咐阿海珐核泵袄公司投入第堤三期及第四此期投资款1膊7,000竖千元；左(浪6).本年会末固定资产薯在总资产中滋所占比例较春上年末上升亏了7.14幸%，主要系决本年度为了竿进一步扩大斗生产能力，绵新投入固定镇资产。来2、式负债状况修分析您唱截至浮2006年广12月31下日数，公司负债侦总额责71128与4.74重万元。主要提构成为：短摆期借款20唤00万，应惊付账款真63968跃.99毫万，应交税来金摇22601夹.81纠万蚊。罚从负债与所去有者权益占绪总资产比重暑看，企业的浪流动负债比曾率为0.7嫩3，说明企杨业资金结构哄位于正常的耻水平、渔哑企业负债和斗所有者权益芽的变化中，卖流动负债徐增加河52773毁.01况，股东权益捎增长50.百94，营业巩环节的流动殊负债的变化四引起流动负讯债的下降，周主要是应付患帐款的降低直引起营业环迈节的流动负哭债的降低怀。洁（2）、利耍润表分析驶比较利润表晋编制单位：匠东方电机趴急眯2006年组12月31堂日荐冰篮单位：氧万元搅失期末余额乌比重营年初跨余额而比重则金额增减数过变动比率存一、营业收充入嘉48307它0.5家100.0唐0%未3饰5708.萌37番秧墓44736壶2.13杰玻12.52同减：营业成雕本敏34385否8.4寸71.18呢%清21399缓8.8护67.78灭%访12985虏9.6经0.606秤824染营业税金及找附加乖1032.董8迫0.21%君513.2家6待0.16%浓519.5巧4丸1.012雅236气销售费用菊3002.效55滥0.62%懂2098.冻92松0.66%龙903.6惊3标0.430够521衬管理费用共47870悲.58直9.91%巨41028备.67没13.00基%归6841.殃91填0.166墨759沃财务费用矩-5042蛛.59葬-1.04豆%冒-3061仁.8雀-0.97甲%软-1980僚.79运0.646熟936壮资产减值损欠失趟贪0.00%蒜楚0.00%鸣0罚呼加：公允价旦值变动收益耻呜0.00%披嫌0.00%显0欣员投资收益抱15.38竭0.00%硬126.6甲2法0.04%厨-111.务24骄-0.87痒853烤其中：联营晃和合营企业崖的投资收益谎选0.00%赵份0.00%巩0卖淋二、营业利摇润特92364福.11党19.12折%麦61257垂.1摘19.40挎%荐31107霜.01干0.507而811茫加：营业外晨收入宗404.1哭4筹0.08%瓶119.0居6卡0.04%酒285.0优8刚2.394诊423愧减：营业外绪支出雾289.5拌6灰0.06%纤320.2付1耗0.10%席-30.6倘5笨-0.09态572该其中：非流咬动资产处置敏损失阶家0.00%照惜0.00%尼0热撕三、利润总晓额腰92478改.69亩19.14厅%票61257虚.1株19.40葱%纽31221帐.59愉0.509巧681锦减：所得税剃费用惹9424.埋35塑1.95%盐8221.呀31受2.60%让1203.功04聋0.146像332卷四、净利润挖83054工.34灿17.19房%污52834誉.64伤16.74换%云30219廉.7永0.571辩968盾其中：少数筐股东损益碰34.38富0.01%勾28.97他0.01%单5.41瓶0.186涝745抹五、每股收腹益禾外0.00%搏感0.00%万0赤那(一)基本遣每股收益士拨0.00%路聋0.00%吧0帖叔(二)稀释灵每股收益共1.845怎0.00%绣1.173症0.00%鹊0.67祥0.572烈89障利润构成情过况铜默本期公司豆实现利润总晓额厨92478容.69免万元、其中潮，经营性利艰润象92364赚.11浆万元，占利馅润总额勺19.12请%哄；营业外收拣支业务净额无289.5叠6笛万元，占利洲润总额善0.06%锯。沾(2)

利缸润增长情况蛮却半本期公司实飞现利润总额鸭92478添.69栽万元，较上电年同期增长干12.52族、其中，营红业利润比上春年同期增长碧0.507龄811尺，增加利润府总额片31221谅.59疲万元；营业叛外收支净额披比去年同期现降低康-0.09置572狗。缠（评3碑）、现金流聋量表分析淹比较现金流央量表眼己2006年客累计贴2005年尸累计仓增减量蛋项目名称奶流入金额臣流出金额择流入金额池流出金额丹流入顶比重赶流出撒比重雕一、经营活尊动产生的现子金流量森熄铺笋虹谋淋系针销售商品、潜提供劳务收件到的现金便47033栏1.7驶0托44681堤9.8改楚23511陷.88次5.26%亭应根收到的税费刑返还少3804.吉13辽0销10627层.03嗽倦-6822痒.9笑-64.2太0%签吗打收到的其他付与经营活动漏有关的现金犹9355.你09运0暂21210躲.51蓬湿-1185展5.42忘-55.8逮9%如妥竹经营活动现免金流入小计俊威48349浙0.92集拾复47865抢7.34剖拴尝来求锣购买商品、织接受劳务支饿付的现金诱0并42163候3.3拒晓29221铃2.2缝忍取12942备1.1巷44.29象%卫支付给职工畅以及为职工妈支付的现金贼0研57269海.58残舌44881迫.51爸范较12388偏.07倍27.60臭%盖支付的各项普税费烛0芽19827怒.37还进18573震.27请己朗1254.计1贺6.75%民支付的其他舌与经营活动渠有关的现金钢0介13055怎.75吴限22079弟.99碑索全-9024搅.24脖-40.8订7%沟经营活动现向金流出小计砌倘蹈辨帅捞渠斯员

经营活动技产生的现金泉流量净额吸具辱虑遗嘉桨露克二、现金及强现金等价物免净增加额昼0彼0柜炊歇双椅孔劫收回投资所羊收到的现金仅0佩0挂14714院.01绣袜-1471壶4.01物-100.索00%甜燥警取得投资所渴收到的现金达0厉0臂115.5系3默录-115.每53韵-100.脖00%括极难处置固定资旅产、无形资钻产、其他长甘期资产捷317.2梢2镰0犬241.5挡5元穴75.67午31.33辨%伐扣性

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