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文档简介

关于固定资产购置、修理、处置的管理方法为规范我医固定资产的购置、修理、处置，确保固定资产正常运转、并充分提高其运用效率、防制资产流失,制定本方法。一：固定资产购置。固定资产是指：单位价值较高（2000元以上），运用时间超过1年的设备或不动产。（一）、固定资产购置一般由运用科室在年初以书面形式向院办申请，由院领导办公会探讨是否列入年度安排；临时确定购置的，同样以书面形式向院办提出申请，由院领导办公会探讨确定是否购置；基建项目由院办提出申请，然后报院领导办公会探讨。报告要求写明购置该项固定资产的缘由，并作市场分析（投资回报率）。（二）、经院领导办公会探讨通过列入购置安排的，运用科室要对购置的固定资产作进一步的市场调查，确定购置型号、价格、性能等，以上信息以书面形式报院领导同意后实施购置，购置原则上采纳招标方式。（三）购置的固定资产要组织验收。验收要求运用科室的领导、经办人、管理员、财务人员、院领导参与，验收合格的，要求验收人在验收单上签字。（四）、购置的固定资产经相关部门验收合格后刚好报财务部门入帐。入帐要求供应：合同、发票、验收合格证明等，发票必需有经办人、验收人、院领导签字。二、固定资产的修理。固定资产修理一般由运用科室在年初以书面形式向院办申请，由院领导办公会探讨是否列入年度修理安排；临时确定修理的，同样以书面形式向院办提出申请，由院领导办公会探讨确定是否修理；房屋、基础项目由院办提出申请，然后报院领导办公会探讨。报告要求写明修理缘由，并作修理效益分析。已经院领导办公会同意修理的，申请科室提交修理方案，并组织实施。经修理的固定资产要组织验收。验收要求运用科室的领导、经办人、管理员、财务人员、院领导参与，验收合格的，要求验收人在验收单上签字。（四）、经修理的固定资产验收合格后刚好报财务部门入帐。入帐要求供应：合同、发票、验收合格证明等，发票必需有经办人、验收人、院领导签字。财务部门依据有关规定确定修理费用是否列入固定资产成本。三、固定资产的报废。固定资产因某种缘由遭到毁损、自然损耗或技术更新而被淘汰，在阅历证的确无运用价值后进入报废程序。运用部门提出申请，列明报废缘由。经院领导办公会同意后进行处置，处置收入交财务部门入帐，费用按相关规定赐予报销。向财务部门提交处置固定资产的相关材料（院办同意处置的批文等），财务部门依据齐全的报废手续作帐务处理，资产管理人员同时作台帐注消。固定资产报废申批表申请部门:资产编号固资名

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