工程结算管理制度

工程结算管理制度第一条

为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算审核流程和时间节点，完善集团公司内部正常的工程结算管理的制约机制，特制订本制度。

第二条

本制度适用于集团公司所有投资和施工项目各类工程的过程进度结算及竣工结算管理。

第三条

成本控制部职责（一）复核施工方结算资料，审核工程结算并出具内审意见。（二）负责委托造价咨询公司编制、审核工程结算。（三）与施工方、项目部、预算部共同确认工程量和工程结算价。第四条

纳入工程结算的范围（一）技术服务类：包括项目勘察、设计、桩基检测、管线及安全监测、其他技术咨询服务等。（二）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成、零星工程等。

（三）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方采购的材料或设备）等。

第五条工程结算程序的启动各类工程结算前，由结算项目施工单位向监理单位发出工程结算申请，经监理单位书面确认后，报工程部审批后，方可进入结算程序。监理单位、工程部应对合同的履行情况（进度、质量、安全文明施工等）及竣工资料的真实性、有效性及完整性进行确认。第六条工程结算条件（一）准予结算的条件1.进度节点付款结算：已到合同约定付款节点并经监理单位、甲方工程部验收认可，可进入进度节点结算流程。2.完工结算：合同（或协议）约定内容已完成，经监理单位、甲方工程部验收合格后可进入完工结算流程；总包合同及部分分包合同，按合同约定除经监理单位、甲方工程部验收认可外，还需经相关部门验收合格后方可进入竣工结算流程。（二）不予结算的情形（1）无开工报告或开工报告未经批准；（2）无计量资料或计量资料不全；勿（留3凯）宴因施工错误而孤增加的工程量框；寺（者4钱）访承包工程范围环、计量单位、献单价、费率与临投标文件不符裁；呜（夕5啊）初隐蔽工程未经迹监理工程师惑或相关部门钞检查宴验收念；仁（章6班）谎各分部分项工前程验收不合格鬼须笑返砖工严或爬待处理；龙（川7默）耻总倾价包干项目超闻出估合同总价节，无相关说明源资料的需；盐（倾8掩）嗽成品、半成品范、器材等缺少嫩应有的试验鉴秧定资料或合格奉证；弃（多9盐）片材料未按规定奴试验，并未获栗得监理工程师迎批准；柏（惭1写0凳）肠变更贯、签证爷及费用未按规夸定办理手续；膝（炊1环1抖）单其他不予结算顽情况。过第泛七趁条滴

漫顿工程拖结察算书的编制要杀求择（一）置魄工程吃结宋算书要严格按羊照合同约定的璃编制原则进行艇规范编制梦。钳（二）抄工程垂结袭算书应包括裹封面、编制说佩明、汇总表、竹结算书、材料泰调差表、甲供潮材清单及巧全部工程量详眯细计算书劣（结算书封面挥应加盖编制单朋位公章及编制邀人签章）煎。韵（三）差工程效结纵算书柏应赚按单项工程编少制：分为合同巷内、合同外；断合同内按原设什计图纸内容与缎追加调整项目将编制辰；追加调整项饿目按各设计变拼更单与签证单敞分别编制、汇烦总写。侄第燕八炮条值

景停工程结挨算限需提供视资料条当工程项目将妻进入竣工验收画阶段时，由工躁程部负责督促淡施工单位及时遍编制熔、收集、整理谨竣工图和工程赖竣工朗结酷算资料。竣工色验收通过后，摄施工单位必须胀按合同约定时尤间（无合同约殖定的，应自正蕉式竣工验收之销日油起竟1屡4写天内）将完整反的互竣工图及钉竣工炊结油算恼相关歪资料报送监理悦公司和工程检部。终竣工夸结俗算资料应包括关但壶不局限于以下梦资料：

故瓣（一）奸施工类摘结租算资料待需提供资料清税单欣序号咐资料名称尺过程结算粘竣工结算亩备注娱1蜻施工招投标工情作的有关资料薪（涉及工程造腹价部分），工僚程施工总、分比包合同，补充鱼合同或协议书鞭等；诵√案√奶2湿工程施工、竣观工图纸（土建引、安装工程或摊其他专业的全端套图纸）；负√抗√侦3临设计交底、经亮甲方确认的设晌计变更图纸、奋甲方认可的设蛮计变更、签证迎单、技术核定拦单（变更、洽编商、签证应有乔完整的签字手坡续，乙方报结锈算时应附一套驾）；肠√破√叠4凯经甲方确认的疏施工方案、施展工组织设计；轧√挪√贿5果隐蔽工程记录慎（涉及工程造值价的有关资料角）；逮√齿√碧6图与计价相关的惰施工过程中各污类现场记录、祖会议纪要、往迁来函件、通知贷等；编√碌√读7炊工程决（结）早算书（加盖送债审和编制单位蚊公章，造价人羊员签字、加盖求资格证章）；者√巨√寻8蔬材料设备调整矿差价的依据材裕料；股√畅√点9乎甲供材料、设喘备明细表，甲孟定乙购材料认安价单、甲方指伟定品牌材料清提单等，并提交搂所有验收和现外场签收资料；赠√制√取10仁预付工程款、淋进度款辟、借款、垫付逢款苹财务核对订明细宅表；口√秤√产11睬地质勘察报告社（督基础、土方施研工）渣；映伤√蔽√千12记开工通知书、黎停复工报告；蛙√北13未竣工验收资料失；紧√菠14连完整的监理文绣件包；驼√仗15唐其他发包人认娃为必要的资料意，如材料设备汽进出场证明；努有关气象记录蜜、各种工程资徐料移交记录、没施工现场情况液记录、工程有金关施工部位照璃片及录像等、晃由现场工程师漆提供的符合合绝同规定的相关雪奖惩证明、不返可抗拒的自然扯灾害记录及证傲明、索赔费用听证明等爱。产√糊√毛以上资料过程摩结算中已提交绪的，竣工结算奸时不再重复提仪交。诵（二）材料设辟备须供应类字结敞算资料

壮超材料设备供应余合同、协议、箩承诺书等，并贷提交所有验收罗和现场签收资享料纽。顽（三）唤技术服务类事垒项应提供技术量服务合同、协屯议书及符合合将同约定条件的稿技术成果文件烦资料等跌。戚以上未列示资萍料根据审核工兵作实际需要应涌另行提供。鞭第腔九守条钱

规杏结瓦算资料的审核温（内审）绍（芬一链）穴工程部依据施旋工合同、图纸深等对照工程实帮际完成情况对油工程进度摩、质量会及挽竣工结算资料冠的仿真实性、趴完备性、有效遗性贯进行秒核盈实氏，签署具体审绪核意见灰；同时依据监监理合同结合现率场管理情况对建监理文件包的策完整、真实、查时效性进行审布核确认；谣（二）录通过审核认为收该项目所报资证料符合结算要用求，则吊负责填写《工军程结算审批表悉》，怠连同施工单位电、监理单位竣现工结算桥资料报送趴公司预算缩部康。售（披三怒）定公司预算块部持对竣工结算资断料的完整性、黄时效性进行确鉴认，易复核《竣工项滔目结算送审资兵料清单》，搭符合要求即可主进入结算审核迹流程。柄（珠四但）灾公司预算漠部贿依据悔国家、当地有殿关建设工程造配价管理标准和朴规定、招投标撒文件、厅合同约定以及马竣工结算资料止等棍，思在项目工程部垮的配合下，尝进行剂结算士审核，被重大问题应及仔时虫与章成本控制告部赖沟通卡，拨内部统一意见诱后，画由座公司预算严部烈与施工单位进蹈行详细核对、堤沟暗通，达成哗共识底后，双方造价醒人员对核定的寄工程量呈、价肾进行签认，由冲公司预算醒部捐负责人汇总出堡具核定的工程单结伪算书和工程独结债算报告略。君（长五两）准对于竣工结算晋，需依据成本胃控制箭部审定意见，颜按后削附剥“竞工程结算报告惯书审批胜表灶”蚕完成结算报告毅内部审批流程庸；仙“土工程结算报告蝶书审批泉表味”连按内部审批流探程最终由执行兄总裁、总裁签痛批后，按后愧附绞“恰工程结算确认生书问”甘完成施工单位物、监理单位、只建设单位对该冬完工结算的三躺方确认工作线。呜（话六孝）律公司预算改部让负责人耐及哗成本控制撑部晕经办主管应做泳好工程丙结算管理股台帐记录。底第砍十得条映私工程结板算资料的郊委托外审程序革根据项目吨需要经岸集团晕公司研究决定捆，倚工程结急算姑需值外审的项目，热按以下流程进筋行审核：勇（一球）染迈成本控制师部篮负责下通知废负责佣编制寸、审核和工程结算的造季价咨询公司症进行审核补。

辨辣藏（诸二茧）闷访成本控制孝部堤负责跟踪、了忆解造价咨询公忆司的编制或审淡核情况，督促概咨询机构璃出具其审核禾结果缴。

药筐哪（畜三搁）暮写对造价咨询公抛司的外审报告航，振成本控制投部吼进行复核，拟屈定最终工程结邮算价巡。

庆立贱（殖四看）烈毁按公司工程款召支付制度及工心作流程进行工妇程款的审批、草支付。树第十卷一造条练张审核时间损规定善合同中有约定叔的按合同约定展，无约定的炼根据工程逝结狸算额的多少，态公司预算部蒸初审和成本脸控制进部简复审时间姥规定如下：

女根（一幅）偶侍结算造价严在斩1庆0均万元以下的，纪时间控制心在炊1哑5桐日内。

火丰（二懒）俯宰结算造价仗在亲1榴0唉～躲10辟0膏万元的，时间痛控制辩在叼3赵0絮日内。

轮晴（三激）托贺结算造价名在弟100支～切1000浸万元的，时间农控制刚在织4否5热日内。牢（四）狐胜结算造价恼在侵100先0阿万元以上的，河时间控制委在顽6屑0豆日内。满各审核环节的女审核人员另原则上江应在给规定时间内党出具狼审核缠意见，志如遇特殊情况竞另行商定。眼第十杰二稀条皂峡项目结束后，潮所有竣工图纸邀和霸结挂算相关资料症移交公司叼存档。

歌复第十从三思条兄烧工程结算分析

宗熟墓竣工结算完成植之后，食成本控制戴部迫对典距型工程案例应毫编制工程结算趟成本和目标成乞本的对比分析刷，并总结项目难成本控制的经考验和教训，为新以后项目成本胡测算提供参考级依据潜。照第十挂四省条魄谷违规责任

恢光（一遗）线鸭工程造价审核顿人员弄虚作假聋的，公司将给尖予泼“桃严重警促告润”坚或票“眼开爬除涉”棵处分；收受贿愿赂的，公司保蛾留追究其民事就和刑事责任的甜权利。

使丽（二帆）水郊工程造价人员循要确保结算的苗合理性、滋正哪确性、可验证鞋和可追溯性。上经委托审计，伞结算价下降幅李度超过荒一定比例的，翠公司该酌情幅分别给予拳相关造价顽人员相应的处挺罚。

困磨第十互五弦条励峡本毯制度恒由成本崖控制蜻部话负责解释。此辣前有关规定、挂管理办法与本援制度致有不一致的，粒以本缘制度券定为准。

步近第十校六害条绝

洁归本蚁制度妄自急公司歌批准颁布之日岩起施行。附件：喇1岛、妈工程结算报告生书审批表（公糟司内部审批流巡程）勒2借、染工程结算确认钱书

疑工程结算报告浑书情审批表统（堤公司习内部审批流程脖）甚槽绒争芳封售毒赌考守承滔带齿磨工程名称匙：舍升牺符旬葛主要内容态：府施工单位豆：容晋雹个前跟合同编号：昂合同施工期娇：款灿碌也带恰乡恐述士单位：元沾序号坟分项内容匪名助辨狐称鸡施工单位欠送审结果趋建设单位审查帜后亦双方确定结果仪备注登一档合同内益1涨2匹二朵合同外晓1衡设计变更泊2丹现场签证沾总宏扩耐造殖方猜价探合同约定结算椒标准宵公司预算墙部晴意见：片编制人命：酬胶宵昂惹阳审核人捞：秘祝陡胳年颤查泛月脾顿谢日绒工程部红意见：粗工程部汤经理妄：贫甲获畜子年括葱安月构适昌日温总经理乌意见：惹总经理狼：趁基破骨发年须鹊转月峰笨淹日窑成本控制妙部磁意见：虚塘主管造价师玻：课考践缺倒配主管己领导闯：洗颜叠秧除理年匆贴汁月钟立晚日迫执行总裁审批摄意见：鞋执行总裁财：另趴留联容年碌肤绢月仙晓摄日料总裁审批意见顷：践总裁辩：无吸鸟挽陆年真恼橡月鹿六内日席闹工程结算瑞确认规书疼举工程名称陡：隆阻长苍跳栗保衰主要内容脖：驴施工单位惨：吉贪狸畏巷宴购盾合同编号：培合同施工期拿：表死酬微帖炼覆元退晶单位：元倾序号抖分项内容庆名挪吸甜称胆施工单位截送审结果鲁建设单位更审查后宿双方确定结果水备注柴一棍合同内罗1炮2顶二山合同外腐1猎设计变更涛2抵现场签证则总碑轰监造映叨敲价倍施工单位意见挎：慕负责人：（签更字、盖章）巡年闯披族月持情储日窜监理单位意见秘：融负责人：（签旧字、盖章）窃年忠露淘月夜繁遇日乳建设单位意见过：冈负责人：（签煤字、盖章）剖年焰肆娱月爱宋评日喷工程结算管理绩流程表买步骤锻责任岗位贝或葡执迹部门敞工作内容蹲工作要求猴1脸结算资料提交圣施工单位羽提交完整、有钢效、准确的竣快工决算资料并稻派专人负责核围对、配合工作程。煌工程竣工验收赏合格后按合同碎约定时间提交哭。牲2摄监理审核卫监理单位床依据合同价款博、各项施工签间证、验收证明叶、合同约定的醒决算调整规定佩，严格把好决范算文件的真实浴、完整、有效司、准确关，确因认符合结算要荣求后报项目工棵程部。退认真审核、实匪事求是，对工卡程竣工决算资患料的完整性和倚真实性进行审感核。妖3烫竣工文件审查把现场甲方代表植、工程部经理被校对竣工图纸银并签证，对决漠算资料的真实遵性、时效性、散正确性、完整严性进行审核把烛关。确认符合江结算要求后报松项目苗预算勿部。军认真核对各项僵签证、变更文猛件是否与竣工劣图相符，是否虎缺、漏、错。秒必须对现场工事程实体与竣工掉图的一致性、惹准确性负责，档确保竣工决算瓣资料的完整性它、真实性。夕4校决（结）算审息核却公司预算暂部、成本控制廉部积（计1肺）查收施工单加位报送竣工决孙算资料文件的团完整性和有效授性。确认符合鸦结算要求后进握入结算审核流堡程，否则，打炉回工程绑部豆-迅监理单位要求州施工单位重新轮报送。鞋（州1愈）此100炸0溉万以下工程，供从文件完整接扶收程4俯5塞天内审核完成某，预100拢0刊万以上较复杂紧项目腥，使6至0卧天内审核完成看；趁僻赖育夸壶值撤驰（智2暗）工程竣工必碧须有合格证明黎才能进入决算刘