呆滞存货处理流程呆滞存货的时间界定、审查与处理办法

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档呆滞存货处理流程1、适用范围：包括车间的在制品、仓库的原材料、产成品及委外加工物资。2、呆滞存货的时间界定原材料：3个月以上未使用（包括发出数量/结存数量<1/20），不包括因产品改型形成的库存和老产品备件委外加工物资：2个月未归还在制品：帐龄3个月以上产成品：帐龄6个月以上每季度最后一个月中旬集中一次鉴定处理，呆滞时间较长的可每月及时处理。3、帐龄统计原材料、委外加工物资、产成品由仓管员统计帐龄；在制品由成本会计统计。呆滞存货帐龄表每月出具一次。4、提交申请4.1申请原则：谁管辖谁申请原材料、委外加工物资及产成品由仓管员提交申请；在制品由各车间核算员提交申请。研发用料由技术中心项目组提出申请。4.2申请单据：通过“特殊存货处理申请单”申请“特殊存货处理申请单”一式三联：一联存根（由制单人留存）；一联财务（财务统计完成情况之依据）；一联处理部门。对于会签结果或决议为报废的，不需另外填制“报废申请单”，由此单替代。5、受理及监督检查5.1原材料、在制品申请单据由生产管理部受理，委外加工物资由采购部受理，产成品由销售部受理。接到“呆滞存货申请处理单”后，相关部门必须在5个工作日内出具处理意见，在随后的1个月内根据处理意见处理完毕。如果对处理意见有异议的应在3个工作日内反馈，否则视同已接收。5.2由于老库存形成的无法查明原因的呆滞料，若未能及时处理将作为相关部门的质量损失费，财务成本会计应对处理情况进行跟踪检查。5.3对于新产生的呆滞料，应由生产调度科查明呆滞产生原因以及责任部门或责任人，责任人不明确的由部门主管承担，如果超出1个月未有处理结果的，将根据未处理余额对相关责任部门和责任人收取1％的滞纳金，呆滞料人为原因形成损失的，将根据公司奖惩制度和《财产报废管理制度》处理。5.4各部门主管会签时应形成一致的处理意见，各执行部门根据会签结果进行呆滞料的处理。会签结果应在如下范围内选取：保留、报废、改制、生产领用、外协调换、返修、拆卸。若会签结果产生分歧的，以总工程师的意见为主。6、处理流程6.1在制品6.1.1车间递交申请单6.1.2生产管理部门牵头，品质、技术、调度部门鉴定，可采取集中办公的形式处理。6.1.3合格品，继续留用（仓库凭处理单办理进库）；需返修或改制的，由调度部门通知车间或进中转库转外协返修或改制（品保部出具返修单）；需报废的，根据《财产报废管理制度》申请报废审批后转采购部处理；需拆卸的，调度通知相关车间办理，参照《用户退回产品处理作业办法》办理。6.2委外加工物资6.2.1仓库月末以列表形式递交6.2.2与委外商核对确认，按《物料出入库管理规定》执行。6.2.3财务开票（同时考虑缴纳一定比率的滞纳金）6.2.4仓库凭财务单据核销委外物资6.3原材料6.1.1仓库递交申请单（或以Lotus的形式递交呆滞物料清单）6.1.2老库存由生产管理部门牵头，品保、技术、调度部门鉴定；新呆滞料由各相关部门自行查明原因。6.1.3需暂时保留的，请注明理由；需报废的，根据《财产报废管理制度》申请报废审批后，转采购部变卖或加工车间废物利用；需改制或领用的，必须在1个月内处理完毕。6.4产成品6.4.1仓库递交申请单6.4.2销售部牵头，品保、技术、调度部门鉴定6.4.3需暂时保留的，请注明理由；需报废的，根据《财产报废管理制度》申请报废审批后，转采购部处理；需拆卸的，由车间办理，参照《用户退回产品处理作业办法》办理。7、本流程自发布之日起执行。 财务部附件：“特殊存货处理申请单” 特殊存货处理申请单处理物料属性：□呆滞品□不合格品□返修品□其他编号：申请日期：申请部门：申请人：存货名称规格型号数量单价总价形成原因备注鉴定或处理单位意见（栏位不足请另附页说明）签名/日期:签名/日期:签名/日期:签名/日期:精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档呆滞物料处理流程前言为了及时处理公司呆滞、、不良物料，尽量减小公司的经济损失，特制订本办法。本标准由ABC呆滞物料处理项目小组提出。本标准起草部门：ABC计划部。本标准起草人：SSY本标准于2020年4月首次发布。1、 流程范围本流程规定了公司呆滞物料的确认和处理办法。本流程适用于由于技术更改、计划更改、合同更改等情况形成的和由于各种原因造成的呆滞物料的处理。本标准所指的呆滞物料包括外购的物料和半成品以及产成品。2、 呆滞物料的定义对质量(规格、材质、功效)不符合标准的原材料、外购件及外协件，存储超过1个月；对成品、半成品，凡因质量不符合标准，存储超过1个月；对良好状态的原材料、外购件及外协件，存储超过3个月；对在制或制成后因客户取消订单或者客户退货的产成品、半成品，储存超过1个月以上物料；存储时间即将或者超过保质期限的有变质风险的物料；3、呆滞物料处理小组公司呆滞料处理小组成员：生产PMC部门、仓储部门、财务部门、品质部门、技术部门、计划部门、采购部门、行政部门代表成员组成。呆滞物料处理小组负责呆滞物料清单汇总，处理方案的确定、报批和执行。4、呆滞物料处理小组部门职责4.1仓储部：负责呆滞料的接收、储存管理工作；负责提供呆滞料清单；配合相关部门作好呆滞料处置工作，包括可回收利用的呆滞料的更换以及委外加工的物料产生的呆滞料返工返修、退换等联系工作。4.2生产PMC：负责定期对车间的物料进行盘点、清理、退库工作，同时配合返工返修工作，以及呆滞物料清单提报与制造过程监控。4.3财务部：负责对呆滞料处置过程的监控、核价、评估及账务帐务处理等工作。4.4品质部：负责呆滞料质量的判定工作以及退供应商的跟踪，判定结果可分为：合格、不合格等。4.5技术部：因产品变更、产品停产、产品优化，技术变更（包括更改原材料、改工装、改版本、改外构件、BOM变更、品质变更、成本优化等引起的变更），技术部应在变更发生后一天内通知主计划部并给予相关指引，以防止呆滞料的产生。已造成呆滞料情况发生的，应提出相应的处理意见;负责呆滞料处置的判定工作，判定的结果可分为：返工返修、、回收利用等。4.6销售部：对造成呆滞料情况发生的，需接受总计划部的安排，参与评审，并提出相应的处理意见。4.7主计划部：负责生产经营过程中呆滞料产生的预防控制工作，分析呆滞料产生的原因，参与评审工作，对需返修返工的呆滞料，下达返修工单指令。4.8采购部：负责呆滞料退供应商部分的进度跟踪以及变卖物料购买方联络等工作。4.9行政管理部：负责呆滞料的变卖、遗弃等处理工作，接到通知起规定时间内按环保体系的要求处理废品实物。5、流程图流程框图如图1所示。（此处插入流程图）6、流程描述6.1呆滞料处置每月组织一次评审清理工作。6.2仓储部门以及生产PMC部门负责每月清理在本部门的呆滞物料，编制表《呆滞物料清单》并于每月五日前提交到呆滞物料处理小组确认发起后续处理方案及推动。6.3小组在收到《呆滞料处理清单》后3个工作日之内内完成处理意见整理，并作出评审意见初稿。6.4评审意见完成次日,小组将《呆滞料处理报告》提交财务部，财务部在2天内完成核价工作，作出审核意见并报送？审批。6.5？根据审批权限作出审批意见，超出审批金额权限的，应转交？审批。未通过审批的，小组自收到审批意见次日组织相关部门对呆滞料进行重新评审，或采用其他方法解决。6.6呆滞物料处理小组自收到《呆滞物料清单》后，6个工作日内给出确认意见和初步处理意见并返回最初提交确认的仓储部门以及生产部门PMC部门。并通知采购部门、行政部门在规定时间内进行处理。6.7仓储部门以及生产PMC部门负责按《呆滞物料清单》将呆滞物料隔离及办理分帐管理手续，并作好标识放入待处理区。6.8收购单位办理完财务手续后，凭收款凭证到采购招标部门开具领料单。并由招标单位（采购部门或者行政部门）带领至仓库办理发货手续6.9呆滞物料处理完毕，由呆滞物料处理小组将处理结果通报相关部门。7、相关文件及质量记录7.1《不合格品控制程序》7.2《过程和产品的测量和监控程序》7.3《改进控制程序》7.4不合格品入库单（已由工艺、质量确定为废品）7.5、各类废品的评审记录及评审报告（包括技术和质量信息）7.6《呆滞料处理报告》7.7《呆滞物料清单》8、呆滞物料的确认和原因分析8.1呆滞物料的形成原因和责任多方面的。对呆滞物料的确认和责任归属主要是为尽快确定物料能否移作它用和如何处理。确认速度的快慢可能关系到处理后损失的太小。确认速度愈快、处理的愈及时，公司的损失最会降至最低。8.2呆滞物料形成的原因主要包括以下几种：a) 技术更改；b) 生产、采购计划调整；c) 客户取消或更改订货合同；d) 物料实际使用量小于预算量e) 无法全检，但使用过程中可挑选出不良品，或制程不良导致，未及时处理。f) 仓储管理不善，未严格实施先进先出或按照工令要求管理发料。g) 市场预测变化，请购不当，超量请购。h)未及时处理的RTV物料。8.3仓储部门以及生产PMC每月清理库存，汇总当月发生的呆滞物料向造成呆滞物料的相应部门确认。8.4呆滞物料经确认后即可转为跟催责任部门进行作业处理，并由财务核算物料金额。8.5造成呆滞物料部门首先应采取措施进行利用，尽力减小损失。不能利用或未在限定时间内及时处理的物料交公司呆滞物料处理小组。8.6造成呆滞物料的部门应对原因进行分析，要求责任部门和责任人提交改善报告。8.7若经确认后呆滞、物料的责任时，由公司综合负责处理。9、呆滞物料的处理策略9.1、工艺更改、设计变更产生的呆滞物料技术部因为工艺或客户的需要，对公司产品进行变更，变更时必须填列《工程变更通知书》，由物料计划确认该物料是否有库存或在途。采购接到《工程变更通知书》，第一时间通知相关供应商，全面停止此类物料的生产。同时，仓储部门在填列《呆滞物料清单》前，组织设计部、生产部、市场部、计划部召集碰头会，制定呆滞物料的处理措施。对于工程变更后，有库存的呆滞物料，尽量在以后开发或生产时能够改造使用或替换使用。9.2、预测不准或订单变更产生的呆滞物料目前市场千变万化，我们公司是面向订单生产方式，当客户改变或取消订单，销售部门要在第一时间通知计划部、生产部，由计划部、生产部统计将会产生呆滞物料的数量，包括库存数量、在制数量、在途数量、委外加工数量。生产计划取消订单并发出退仓通知，生产部完成退仓，仓库填列《呆滞物料处理清单》，送相关领导出处理意见，依此意见由仓库负责暂存或。9.3、客户退货产生的呆滞成品客户退货的成品，市场部应第一时间通知物料部和财务部。物料部负责办理退货数量的清点及入仓，并将确认的数量送交市场部。只需返修即可再次发货的，生产计划应安排生产返修，并由成品仓办理出库、入库、发货。客户不再订购此类货物的，生产计划应在其它客户订单中优先消化。没有可以消化的订单，且积压超过1个月，需计划部填列《呆滞物料处理单》，送总经理给出处理意见，并由仓库负责落实。9.4、采购批量、安全库存量引起的呆滞物料采购批量由计划部来制定并适时更改，只能对常用件、易损件、通用件、价格波动大物料设定采购批量，其目的是为了补充安全库存量。计划部至少每月检讨和排查一次该批量及安全库存量，数据准确，是避免采购多采或错采物料而导致呆滞的前提。其它物料一律不设采购批量，也不得设安全库存量。对于该批量或安全库存量的物料，必须遵循先进先出的原则，将该物料优先出库。如该宽量、安全库存量一直未能消化，而变成呆滞物料，如果存放时间超过规定，则由仓储部按照要求填列《呆滞物料清单