绩效评价报告(农业品牌建设项目)

2020年市农业品牌建设项目绩效评价报告PAGE2020年市农业品牌建设项目绩效评价报告市财政局：我们接受委托，对市农业农村局2020年市农业品牌建设项目进行了绩效评价，按规定提供项目资料及专项资金使用情况，保证相关资料的真实、合法、完整是市农业农村局的责任；我们的责任是对被评价单位提供的2020年市农业品牌建设项目发表绩效评价意见。我们的绩效评价是根据市财政局关于印发《市市级预算绩效重点评价管理办法》的通知（承财绩[2020]2号），市财政局关于印发《市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）》的通知（承财评价[2021]10号）要求，以及《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》（会协[2016]10号）进行的。在绩效评价过程中，我们根据市农业农村局2020年市农业品牌建设项目决策、资金投入、业务管理、实际产出、效益、政府采购等实际情况，实施了包括查阅项目资金文件、检查会计记录、各项目档案资料以及电话回访等我们认为必要的绩效评价程序，现将绩效评价结果报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况1、项目背景及意义品牌农业是现代农业发展水平的重要标志。近年来，中央、省、市越发重视品牌农业建设工作，习近平总书记系列重要讲话中多次对加强农产品品牌建设提出要求，他指出“要加强品牌建设，积极争创名牌，用品牌保证人们对产品质量的信心”“走质量兴农之路，要突出农业绿色化、优质化、特色化、品牌化”等等。当前，无论国际还是国内，农业都已进入品牌引领时代，品牌对于提升农业质量效应，增强综合竞争力和带动农民增收至关重要。为贯彻落实习近平生态文明思想，加快“京津冀水源涵养功能区”和“国家可持续发展议程创新示范区”建设，抢抓东西部扶贫协作京津对口帮扶和消费扶贫政策的重大机遇，坚决打赢脱贫攻坚战，经市委、市政府研究决定，印发《市农产品区域公用品牌建设工作实施方案》，倾全市之力创建“山水”农产品区域公用品牌。通过举办宣传、推介、培训等活动，打造、提升市农产品区域公用品牌，特别是“山水”区域公用品牌知名度、美誉度、影响力。项目主要内容及实施过程（1）项目主要内容2020年市农业品牌建设项目，积极开展区域公用品牌和高端企业品牌打造、提升，提高“平泉香菇”、“围场马铃薯”、“宽城板栗”等区域公用品牌影响力。特别是“山水”区域公用品牌知名度，促进企业增收。组织广州品牌产销对接和宣传推介活动、优质农产品产销对接活动等，推进“六进工程”（进市场、进超市、进社区、进饭店、进食堂、进餐桌）等有关活动。①举办广州品牌产销接和宣传推介活动80万元按照省农业农村厅安排部署，拟于2020年底前在广州举办2020年河北省品牌暨“山水”展览推介活动，市农业农村局将作为承办方具体组织此项活动。以广州为平台，对外展览、展示、宣传推介河北农业名品及“山水”品牌下的产品，通过展览和推介活动实现深度合作，期间安排网红销售和现场活动直播，通过不同角度推广及传播，扩大河北农产品品牌市场影响力，同时提升“山水”知名度。②优质农产品产销对接活动70万元A、按照省厅工作安排，组织优质农产品产销对接活动28万元，邀请省厅、市委市政府有关领导、新闻媒体参会，观看农业宣传片、举办活动仪式、参观农产品展览展销、多渠道宣传推介农产品品牌等。B、举办“山水”品牌建设、线上线下培训及产销对接培训班12万元。C、优质农产品产销对接、“山水”区域农产品品牌宣传、推介、广告及设计制作费30万元。③推进“六进工程”（进市场、进超市、进社区、进饭店、进食堂、进餐桌）50万元A、用于“六进工程”进北京活动25万元。拟在北京举办农产品进北京活动对接会，邀请北京有关部门、市场、超市、社区、餐饮机构、企事业单位食堂等与市农业企业进行精准对接。B、用于“六进工程”进天津活动20万元。拟在天津举办农产品进天津活动对接会，邀请天津有关部门、市场、超市、社区、餐饮机构、企事业单位食堂等与市企业进行精准对接。C、用于“六进工程”宣传推介费用5万元。（2）实施过程①根据2020年5月19日河北省农业农村厅关于印发《2020年省级农业发展等转移支付项目实施方案》的通知（冀农财发[2020]16号），要求市、县农业农村部门按照通知要求制定项目实施方案；后附2020年农业品牌建设资金使用方案，分配农业农村部门200万元。2020年10月27日市农业农村局经过研究决定，将其编制的《2020年市农业品牌建设项目实施方案》上报河北省农业农村厅。②2020年10月29日市农业农村局签订政府采购项目资金来源确认书，项目名称：河北省农产品暨“山水”产销对接推介活动服务采购。2020年11月11日市农业农村局填写河北省政府采购计划备案表：河北省农产品暨“山水”产销对接推介活动单价800,000.00元，采购方式为竞争性磋商。③2020年11月9日市农业农村局与河北鑫夏项目管理有限公司签订政府采购项目委托代理协议书，招标代理费由中标人支付，金额10,000.00元。④2020年11月23日2020年市农业品牌建设项目在市公共资源交易中心进行政府采购，采购方式竞争性磋商，专家评审，2020年11月25日发布河北省农产品暨“山水”产销对接推介活动政府采购项目成交通知书，确定成交供应商为北天河智能科技河北有限公司，成交价款798,970.00元。2020年11月26日市农业农村局与北天河智能科技河北有限公司签订河北省农产品暨“山水”产销对接推介活动项目合同。2021年2月24日市农村局对河北省农产品暨“山水”产销对接推介活动出具了验收报告。⑤2020年12月11日市农业农村局《关于组织参加2020年“山水”优质农产品进京推介活动的通知》，定于12月18日下午在北京举办“山水”优质农产品进京推介活动。通过三家报价比对，市农业农村局与灵鹿文化传媒有限责任公司签订市优质产品进京推介活动项目合同，合同金额250,000.00元。2021年2月24日市农村局对市优质产品进京推介活动出具了验收报告。⑥2021年4月19日-21日在市希尔顿.欢朋酒店成功组织“山水”区域公用品牌建设培训班。⑦2021年6月9日市农业农村局《关于组织参加“山水”优质农产品进天津推介活动的通知》，定于2021年6月18日下午在天津举办“山水”优质农产品进天津推介活动。通过三家报价比对，2020年6月2日市农业农村局与天津楷翔智能科技有限公司签订市优质产品进天津推介活动项目合同，合同金额200,000.00元。2021年7月9日市农村局对市优质产品进天津推介活动出具了验收报告。3、项目资金投入和使用情况（1）项目资金投入情况预算安排2020年市农业品牌建设项目资金200.00万元，全部为省级资金。2020年11月4日市财政局《关于下达2020年省级农业生产发展资金的通知》（承财农[2020]132号），下达2020年农业生产发展资金200.00万元。2020年11月26日，市财政局拨付市农业农村局200.00万元项目资金。（2）项目资金使用情况2020年-2021年资金实际使用情况项目内容凭证编号支出日期支出事项金额（万元）收款单位备注在广州举办品牌产销对接和宣传推介活动2020年12月3日第14号凭证2020年12月3日河北省农产品暨“山水”产销对接推介活动47.9382

2021年3月31日第37号凭证2021年3月31日31.9588

优质农产品产销对接活动2020年12月24日第132号凭证2021年6月16日举办"山水"品牌建设，线上线下培训及产销对接培训班9.48餐费3.655万；

住宿费5.215万；培训场地费（1天200人会议室规模）0.11万；设备租赁（一天）：0.5万。1.34材料费用（桌牌，文件袋，资料打印等）1.34万。0.45租车费用0.0629医药防疫用品费推进"六进工程"(进市场,进超市,进社区,进饭店,进食堂,进餐桌)2020年12月24日第132号凭证2020年12月17日"六进工程"进北京活动15.00

2020年12月25日第181号凭证2020年12月25日10.00

2021年7月22日第55号凭证

2021年7月22日"六进工程"进天津活动20.00

合计

136.2299（3）2020年农业品牌建设项目拨入资金200.00万元，支出资金136.2299万元，结余资金63.7701万元。（二）项目绩效目标市农业农村局按照绩效目标设置的基本原理，按照以结果为导向的原则，设置了项目绩效目标。1、年度目标（1）引导当地政府和龙头企业开展区域公用品牌和企业品牌打造、提升，特别要“山水”区域公用品牌的知名度。（2）提供市农产品区域公用品牌影响力，带动企业经济增收。2、绩效指标市农业农村局将项目的绩效指标设置为：项目绩效指标表一级指标二级指标三级指标绩效指标描述指标值指标值确定依据产出指标数量指标组织品牌产销对接推介活动组织广州品牌产销对接推介活动等于1次通知及方案质量指标市级以上龙头企业、农业专业合作社和家庭农场占有率组织市级以上龙头企业、农业专业合作社和家庭农场参加展会及洽谈活动大于等于30家通知及实施方案成本指标农产品宣传、销售成本农产品宣传、销售成本下降率大于等于1%企业调查时效指标完成率按时间要求完成等于100%实施方案效果指标经济效益指标对外宣传所占比例多渠道、多形式、多媒体对外宣传市名优产品等于10次网络煤体企业家满意度提升市农产品及农业企业宣传力、形象力和美誉度，让企业家满意。大于等于30家调查问卷可持续性影响长期使用性活动完成后可持续带动市农业企业经济、社会、生态等效益大于等于30家通知及方案满意度指标服务对象满意度指标服务对象满意度指标活动过程中和活动结束后，企业家的满意度大于等于30家满意度调查二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围。1、绩效评价目的（1）通过对2020年市农业品牌建设项目的绩效评价，了解项目背景，对项目的立项、实施以及收效的全过程进行梳理，评价项目立项的规范性、分析项目条款的合理性，并结合实施情况，考察该项目实施过程的合规情况、实施效果。（2）通过对2020年市农业品牌建设项目的绩效评价，客观公正反映项目立项的科学性、相关办法实施的有效性、资金管理的规范性和项目的绩效，总结项目实施的经验，发现项目实施过程中存在的问题，提出完善建议，为相关部门决策、实施办法的完善和其他项目预算的制定提供参考依据。2、评价对象与范围（1）评价对象：2020年市农业品牌建设项目；（2）评价资金范围：2020年度预算资金200.00万元（延伸至2021年）；（3）评价的主要内容：决策、过程、产出和效益等四个方面。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准1、绩效评价原则（1）坚持问题导向。绩效评价工作，要坚持问题导向，本着“有问题”去思考，瞄着问题去、追着问题走，以解决问题为突破口，真正把问题转化为提高财政资金使用效益的动力。（2）突出重点。绩效评价工作中，我们既要讲两点论，又要讲重点论；没有主次，不加区别，眉毛胡子一把抓，是做不好工作的。面对绩效评价形势和任务，首先要有全局意识，对各种问题做到心中有数，同时又要优先解决主要问题、抓住问题的主要方面，以此带动其他问题的解决。（3）科学规范。绩效评价工作应严格遵循既定程序，科学可行。根据项目实际，设定科学合理的指标体系，规范绩效评价程序。（4）公平公正的原则。评价结果应客观公正，并接受社会公开监督。（5）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行评价，结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2、评价指标体系绩效评价指标体系是资金绩效评价的载体和核心因素，根据绩效评价的基本原理，依据项目特点，应用逻辑分析法，按照绩效指标建设的科学性、可操作性和有用性等标准，结合绩效目标，研制科学的指标体系。（1）2020年市农业品牌建设项目绩效评价指标设计按照项目内在逻辑性和以结果为导向的原则性，构建了项目决策、项目过程、项目产出及项目效益的绩效评价指标框架；从层次划分，由一级指标、二级指标和三级指标构成，最终形成一个由多个相互联系的指标组成的多层次指标体系。（2）本次绩效评价体系包括项目支出绩效评价体系和政府采购绩效评价体系，根据《河北省财政厅关于印发<河北省省级政府采购绩效管理办法（试行）>的通知》（冀财采[2020]16号）文件，在预算项目绩效评价中，项目支出绩效评价所占比分权重的85%，政府采购绩效评价所占比分权重的15%。（3）项目支出绩效评价体系中，指标序号按照逻辑层次编码，一级指标的权重设置：项目立项指标10分、项目过程指标30分、项目产出指标30分，项目效果指标30分，详见附件2。（4）政府采购绩效评价体系实行百分制，根据河北省财政厅设定的预算项目政府采购绩效评价21项评价指标进行评价，按各指标重要性分配权重（分值），由河北省财政厅确定，详见附件3、附件4。（5）综合分值100分，根据综合评价结果，90分以上（含90分）为“优”，80-90分（含80分）为“良”，60-80分（含60分）为“中”，60分以下为“差”。3、评价方法本次绩效评价属于项目完成结果评价，主要采用因素分析法、比较法和公众评判法等基本绩效评价方法；对项目采取现场评价的方式进行评价，通过听取项目情况介绍、质询、与现场查阅相关资料等方法了解项目总体执行情况和经费使用情况，对照项目绩效评价指标进行总体评价，出具综合评价意见。（1）因素分析法。通过样本调查列举分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。（2）比较法。通过查阅自评资料和对样本的现场调查，对比财政支出所产生的实际效果与预定的目标，分析目标的完成情况，从而评价财政支出绩效。（3）公众评判法。通过抽样调查和公众问卷等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。4、评价标准（1）计划标准。以项目实施目标计划和工作要求作为评价标准。（2）历史标准。参照同类指标的历史数据制定评价标准。（三）绩效评价工作过程1、前期准备：2021年7月2日-7月9日——成立评价小组，明确评价对象、评价范围、评价流程以及评价方法，再根据评价目内容和实际情况，确定公司评价小组成员名单，并对项目组人员进行业务培训，统一评价思路和方法，落实评价任务。——前期调研，与项目相关部门工作人员联系，组织赴项目单位考察及收集相关资料，政策法规和行业资料，准备评价工作实施阶段所需收集的资料清单，绩效评价人员赴项目单位进行实地调研，包括分管单位负责人、项目负责人。——根据调研内容，项目评价小组联合相关部门参与人员，设计绩效指标体系，编制评价方案和相关调查问卷及访谈提纲。——征求项目实施单位意见，完善指标体系的设置。——向绩效组织方提交评价方案和评价指标体系，并根据方案意见进行修订，确定项目评价方案和评价指标体系。2、组织实施：2021年7月12日-7月16日——按照评价方案细化评价工作计划，依据评价指标体系收集数据和相关资料。——开展资金使用情况调查工作。——进行抽样、确定受访者名单。——进行现场访谈、电话回访。——数据录入、分析、核实数据，并计算评价结果。3．撰写评价报告：2021年8月6日-8月15日——根据前期调研、项目实施方案、指标体系为依托，项目评价小组撰写项目评价报告。——向委托方提交项目评价报告。——根据专家评审意见，进一步修改优化评价报告，形成正式报告。——并协助委托方和项目主管单位进行后续整改工作。三、综合评价情况及评价结论按照上述绩效评价指标体系及绩效评价工作过程，通过对市农业农村局2020年市农业品牌建设项目相关项目管理和财务管理与指标体系的对比分析，市农业农村局2020年市农业品牌建设项目绩效评价得分83.3分（详见附件2），政府采购绩效评价得分93.63分（详见附件3、附件4），按预算项目绩效评价中，项目支出绩效评价所占比分权重85%，政府采购绩效评价所占比分权重15%，市农业农村局2020年市农业品牌建设项目绩效评价综合得分84.85分，综合评价等级为“良”。四、绩效评价指标分析（一）项目支出绩效评价指标分析1、项目决策情况市农业农村局2020年市农业品牌建设项目，与部门职能相适应、立项依据充分、立项程序规范、绩效指标明确、资金投入合理，但依据2019年8月16日河北省农业农村厅关于印发《农业投资项目监督管理办法（试行）》的通知（冀农办发[2019]278号）要求农业项目实施全过程监管，包括项目申报、评审、审批、实施、资金管理与使用、竣工验收等，该项目绩效目标的产出指标中数量指标设定组织品牌产销对接推介活动，指标描述只组织广州品牌产销对接推介活动1次，设定依据不充分，不符合客观实际，因为此项目实施方案写明，项目资金不仅能在广州组织产销推介活动1次（80万元），还要组织优质农产品产销对接活动（70万元）和推进“六进工程”活动（50万元）等，扣1分；该项目指标绩效评价得分为9分，得分率为90%。2、项目过程情况该项目资金已全部到位，资金使用合规，管理制度健全，但预算执行率为68.1%（实际支出136.2299万元/预算数200万元），低于70%，扣4分；公开公示资料不全，根据河北省农业农村厅《农业投资项目监督管理办法（试行）》第七章，信息公开内容包括：项目资金安排情况、项目实施方案制定情况、项目执行情况、项目竣工验收情况，此项目只有政府采购公告和询价报告的公示，且公开内容应在本级部门门户网站上公开，公告公示信息保持长期公开状态，未公开内容超过4例，且未在本级部门门户网站进行公开，扣3分；该指标绩效评价得分为23分，得分率为76.67%。3、项目产出情况该项目在河北省农业农村厅关于印发《2020年省级农业产业发展等转移支付项目实施方案》的通知后编写了《2020年市农业品牌建设项目实施方案》，组织活动通过招标或询价比对确定服务单位，由市农业农村局对该项目进行监督、管理、考核，完成的项目均已验收，通过成本控制项目支出合理。但项目实施进度慢，部分项目内容未完成，由于部分活动开展受疫情影响，酌情扣1.5分；项目产出指标绩效评价得分28.5分，得分率为95%。4、项目效益情况该项目在实施过程中，经济效益方面，项目尚未全部完成，经济效益尚未全部取得，扣除权重分1/3，扣除2.3分；社会效益所带来的直接或间接的影响未全部体现，扣除权重分1/3，扣2.3分；通过项目的实施，取得了一些后续运行效果与成效，但未产生全部的可持续影响，扣除权重分1/3，扣2.6分；对已完成的项目内容，通过调查问卷，满意度100%。该指标绩效评价得分为22.8分，得分率为76%。（二）政府采购绩效评价指标分析政府采购绩效评价指标共21项，仅对扣分项进行分析1、采购效率评价采购效率评价得分70分，占政府采购绩效评价权重5%，该指标绩效评价得分3.5分。2、节资率该项目节资率0.13%，该指标绩效评价得分0.13分。五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析（一）主要经验及做法为了提升市农产品区域公用品牌，特别是“山水”区域农产品品牌知名度、美誉度，扩大河北农产品品牌市场影响力，市农业农村局举办了各种农产品产销对接推介活动，推进“六进工程”（进市场、进超市、进社区、进饭店、进食堂、进餐桌）等有关活动，并在多家媒体进行了宣传报道，通过开展系列活动，对于“山水”品牌农产品进一步巩固并走出京津冀，开拓以广深为重点的大湾区市场，起到了积极推动作用，“山水”品牌进一步深入人心，影响力不断增强，取得了较好的宣传推介效果。为进一步扩大“山水”区域公用品牌知名度，加快企业产品更好入驻“山水”平台，提高管理人员在产品可追溯、质量安全、线上线下营销等方面的工作能力，在市市区组织了“山水”区域公用品牌建设培训班活动。（二）存在的问题1、部分绩效目标设置不合理，设定依据不充分产出指标中数量指标设定组织品牌产销对接