内部控制手册第1部分总则(A)

一、 前言编制《内部掌握手册》的背景为标准化工股份〔以下简称“股份公司〕民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对执行、评价及验证内部掌握的依据。要性表现为：状况。法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。营治理效率和效果的重要措施。公司治理理念。《内部掌握手册》遵循的根本原则合规性原则〔上海、香港、纽约、伦敦〕证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。全面性与系统性原则作业实施掌握，又要受到其他人员或制度的监视与制约。体目标。内部牵制及不相容原则内部牵制是指在部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的相互其主要特征是将有关责任进展安排，使单独的一个人或一个部门对任何一项或多项经济业务活动没有完全的处理权，必需经过不相容的其他部门或人员的验证、核对和制约。权责明确、奖惩结合原则或相互推诿的现象。本钱效益原则可操作性原则《内部掌握手册》必需符合股份公司实际，无论是业务流程掌握点的保证其可操作性。包涵性原则《内部掌握手册》是依据股份公司现行各项治理制度，为掌握风险而尽可能包涵不同企业现有的内掌握度。对确实脱离实际的其他各项治理制度，应准时修改、完善，并以《内部掌握手册》规定为准。信息反响原则息反响系统。《内部掌握手册》的适用范围〔权限比照分公司”的原则，制定内控手册，履行本公司董事会审批程序后，报股份公司内控办公室备案。务流程，需报股份公司内控办公室批准后执行。二、 内部掌握定义相关法律法规的遵循性等目标的实现而供给合理保证的过程。内部掌握主要由内部环境、风险评估、掌握活动、信息沟通及监视检查等五个方面构成：内部环境是影响、制约内部掌握建立与执行的各种内政策、内部审计机制、反舞弊机制等。风险评估是准时识别、科学分析和评估影响股份公司估主要包括风险识别、风险衡量、风险应对和风险报告。掌握活动，承受恰当的掌握措施以确保内部掌握目标得以实现的政策掌握、授权与审批掌握、预算掌握、财产保护掌握、分析与报告掌握、绩效考评掌握、信息技术掌握等。信息沟通是指准时、准确、完整地收集与股份公司经制以及内部与外部有关方面的沟通机制等。监视检查是对内部掌握的有效性进展检查评价，形成的改进措施等。三、 股份公司内部掌握现状股份公司内部环境股份公司的企业文化有国际竞争力的一体化能源化工公司。员工守则当的行动。公司组织构造机构、分支机构的设置。董事会及其下设的审计委员会规章及授权。公司提名董事会及其下设的审计委员会成员时，充分考虑了以下因素：责任安排与授权治理稽核对证等原则，关键岗位的设置表达了不相容职务分别原则，使不同岗位真正起到相互制约、相互监视的作用。金、资本支出、资产、关联交易、合并报表、重大事项、信明确从股东大会到董事会、董事长、总裁班子、总部各职能部门与事业部到分公司各层面的授权原则与权限划分标准。鼓励与约束业绩评价结果，对员工予以指导和奖罚。反舞弊机制公布投诉热线，鼓舞股份公司利益相关者对股份公司内部员工的违规违纪行为、影响股份公司形象的其他行为进展举报和投诉；对内监视渠道，促进法律法规及股份公司内部规章制度的有效遵循。在规定时间内向监察部门反响。监察部门按规定程序审批后，最终下达处理意见或整改意见。〔法〕行为的员工，分别赐予通报批判、扣发奖金、降级〔撤职、解除劳动合同及移交〔法〕行为的外部商户，源网络成员资格，直至移交司法机关等处理。内部风险评价机制风险和自然灾难的威逼。去未加掌握的风险。全面预算治理，严格预算掌握整和掌握经营活动。掌握总量，集中决策、调整构造，优化工程、增加回报”的方针，依据上下结合的方式科学合理地编制年度预算。年度预算经董事会批准后，由股份公司职能部门、事业局部降落实。〕推动全面预算治理工作的开展；协调解决预算编制设预算治理办公室，负责具体预算治理业务的开展和落实。和人员，制定和完善预算治理工作的相关制度和工作流程。信息治理与信息披露源治理工作。股份公司信息系统治理部负责信息系统治理。通过信息集股份公司对外信息披露由董事会秘书局在遵守信息披露纪单对单会谈和股份公司网页等多种方式和途径向境内外投资者真实、准确、完整、准时地介绍股份公司状况，以审慎提高股份公司透亮度。监视公司内部掌握能持续有效的运作。〔如生产经营报告、财务报告等〕题。〔即个别评价〕以直接监视掌握系统的有及掌握的重要性而定。四、 《内部掌握手册》构造检查评价与考核方法、附则六个局部。总则是对内掌握度的概述。55个业务流程，内容合并报表、重大事项、信息、生产运行、安全环保、税务治理、合同管15大类。业务目标告有关的目标。合规目标是指与企业遵循法律法规相关的目标。业务风险信息失真的风险。合规风险是指可能会导致监管部门惩罚的风险。业务流程步骤与掌握点内部掌握业务流程将企业的经营与财务活动分解成各个业务流程步本步骤掌握结果等。相关制度名目要内部治理制度。计报表工程和事项与业务流程建立联系，以确保内掌握度可以合理保证对外披露的会计报表真实牢靠。业务掌握矩阵针对每一掌握点，明确其相关制度索引、会计报表认定、会计报表工程。班子、职能部门/事业部主任、分公司经理/经理班子、处室负责人/业务经理等层级的治理、决策权限。检查评价与考核方法股份公司每年统一组织内部掌握执行状况的综合检查。依据股份公司部掌握有效性进展评价。导小组审定；人事部依据考核结果对各单位进展兑现。规章制度名目及索引、员工守则等。五、 股份公司内部掌握组织机构股份公司设立内部掌握领导小组〔简称“内控领导小组，审计部、监察部、法律事务部、信息系统治理部、各事业部部掌握的领导机构，经董事会授权，审批《内部掌握手册》年度中间的临时修改；审核股份公司年度内部掌握评价报大问题报董事会审批；负责审议每年更的