建设工程项目资金管理办法

项目资金管理办法项目资金管理原则：公司对项目经理部工程资金管理采取以“预算管理制度”为基础，以“以收定支、先收后支”原则，回收责任在项目，调剂、控制、管理责任在公司。项目资金管理主要内容工程资金回收的管理工程资金支出的管理代付分包材料费的管理项目备用金、支票的领用的管理项目资金管理要求工程资金回收的管理：项目经理是工程资金回收的第一责任者，在施或竣工未决算的工程，项目经理必须全面负责工程款和材料款的收取工作，待工程保留金全部收回，其责任才可免除。财务部负责做好回收工程资金的配合工作，包括建立：《单位工程资金月报表》（BG-XM-25）、《单位工程资金回收台帐》（BG-XM-26）（逐笔登记）、熟悉业主支付工程资金的合同条款和实际结算支付程序，同时，随时了解业主资金和支付过程中的守约情况。公司依据《项目管理目标责任书》，对项目工程资金回收工作进行考核。工程资金回收的操作程序为：第一步：由项目经理部根据业主与我方合同书中的付款条件，或项目经理部实际完成工程量，负责向业主出具并报审《请付书》（BG-XM-27），若业主无特殊要求，《请付书》可盖项目经理部章。第二步：在业主支付工程款前，项目经理部负责追踪业主各方面的书面确认；并负责向业主领取支票，及时交公司财务部出纳员存入银行，项目主管会计负责向业主开具专用发票。第三步：收取业主工程款后，主管会计和公司出纳员立即分别登记单位工程项目与业主资金往来台帐和月度现金流量台帐，确保财务部经理、公司有关领导及时、准确地获得此项资金往来信息。工程资金支出的管理项目工程资金实施月度预算制度，严格控制工程资金的支出。项目经理部的资金收支，由公司财务部统一集中管理、分户核算（备查帐），项目经理部不得擅自设立任何银行帐户，工程资金回收后，必须存入公司指定的银行账户内，违者将追究项目经理的责任。对于劳务分包、材料费、机械费等支出，项目经理部的货币资金支出只能控制在“合理”的限额之内；专业分包项目的工程资金：项目经理部申请支付的工程资金只能控制在分包合同总造价扣除我公司代收代支部分后的金额之内。工程资金的支出操作程序为：项目经理部每月末按次月的工程施工计划、总包合同规定的支付条款以及业主支付工程进度款的信誉情况，编报次月的《货币资金月度收支预算》（BG-XM-28），并送交财务部。财务部收齐各项目经理部的货币资金月度收支预算后，进行汇总并于每月1日之前编制出公司“月度货币资金收支预算”报公司主管财务领导审批后严格控制执行。财务部按单位工程或建设单位为核算对象，建立货币资金收支余额备查帐，每一笔工程资金收回并由财务部存妥后，由财务部按公司与项目经理部和分包单位签订合同（或承包责任状）条款中规定的货币资金结算、分配比率等，将由项目制造成本范围内的资金登记在货币资金收支余额备查帐表上，凡项目经理部的制造成本性支出（含承包范围内费用）在发生时也同时登记在月度现金流量明细一览表上，并及时通知该项目经理部。原则上，项目经理部有货币资金余额才能用款。挤特殊情况下，吧如某项目经理隐部资金临时周兵转不灵，经公架司主管领导批种准，可由财务伏部协调从其他半有闲置货币资述金的项目经理率部抽调部分资与金，调剂使用箩。进代付分包材料半费的管理锤如果分包单位斗的项目经理部冬对工程资金缺鬼乏控制和支配标的权力，导致犁我总包单位拨厅付的工程资金六被分包单位的连上级或自身管障理的与本工程庸项目无关的其义他经济业务占悉用，存在影响域我公司对业页主兔“剃承详诺辅”电的可能。对此舞，拔公司的厨项目经理部可聋申请由公司直属接支付分包单飞位订货款，其闪操作程序规范窄如下。捐前提：凡属需酸要公司代分包牛支付材料款的赚业务，必须要亏有分包单位项仆目经理部经理催承诺在最近期瓣拨付工程款时梅扣回的书面凭侧据；同时，业锋主所支付的工狂程资金已经存盲妥在公司的银穴行帐号上，并领且余额大于项厅目经理部所申钥请代付的金额转。晃申请报销程序矿：由项目经理统部填胁报高竹“概代分包单位支宣付材料款申请亭表渐”活（见下页）；跳并按要求，分典别由有关领导堤和部门签批；押由项目经理部叔经办人，携带歇经签批同意榆的镰“承代分包单位支梅付材料款申请陪表较”壶到公司财务部玻领（借）支票毫；便由项目经理部惹经办人在领用吸支票三天以内块，填凯写其“孟报销圆单舌”夜，并携虏带税“视代分包单位支症付材料县款时”州的原始发票（狮发票名称为分渐包单位）复印答件及相同金额上的分包单位工桶程资茂金膊“津发预票汁”凤，经相关领导阴和部门签批后叉，到财务部报粘销。押凡未携带相同脑金额的分包单大位工程资好金娇“辜发玩票纺”期者，报销时，颂由财务部顾将感“奇代分包单位支潜付材料恨款标”却的原始发票（惭发票名称为分问包单位）的原勉件暂留，在未伪取得相同金额魂的绿分包单位工程练资内金肝“怪发五票甜”浇之前，财务部半有权拒付该分袖包单位的工程音资金。董孟羊士壶代分包单位支读付材料款申请痒表添分包单位名称倾分包合同价格假分包单位承诺绢累计完成分包斑产值邮累计已支付分弱包款款分包负责人嫁本次申请代付木款牵项目经理阴财务部经理径经办人关申请日期款主管领导蚂董事长笨项目名称好：蚁容名式扬滴惠啦它毕金额单位：元肠项目备用金、太支票的领用的毅管理诉各项目经理部摩可从公司财务诞部领深取均3友张以内限额支谎票，每张最高惕限额不得超扛过缺2,50贼0强元；现细金浇3,00厌0限元滋至笼10,00浆0银元。领用时由券经理部提出书随面申请，项目趴经理或其指定丙专人填写《备涨用金申请单》驼，财务部经理柏审核，公司主羞管财务领导批误准想所有项目经理蹈部必须配置保柳险柜，用于存馒放支票和现金逆，由项目经理答指定专人负责眠。出闷项目结束，项沸目经理部必须阿及时上缴备用右金及未使用的阻支票。否则，软造成公司经济扇损失的，追究叙项目经理和保千管人员的责任层。址项目经理部现姓金、支票的日腾常领用、保管喊和报销工作，回必须严格按照话公司《现金、咏支票管理制度督（试行）》、喜现金、支票领撞用及报销制度剃（试行）》执惜行。剥项目经理部相曲关人员，确因额工作需要向项辟目出纳借用备忙用金的，必须艇经项目经理书皮面批准。备用忧金额不得超咸过独1,00海0嘉元。帮分包工程款支展付厘管理毯项目经理部支脚付分包工程款捷必须按照挣此煮程序执行，以慧提高公司资金饥的使用率，减慌少不必要的损压失。绍由分包商提出印书面付款申请窄至项目经理部朝，项目经理部议根据分包工程荣实际完成情况猎和分包合同付卖款条件进行审非核。耳项目经理部填且写《分包工程牧完成形象进度贫表》增（尼BG平-壁XM挪-3泄0堂）运，由现场责任些工程师、现场彼经理审核并签昨字，并填写公伯司统一制定的瓦《分包工程付病款单》状（念BG辜-征XM壳-2咳9靠）尸由项愈目经理签字批舌准后连同分包搏商付款申请一外同交公司合约叫部。雄公司合约部对吵项目经理部提盖供的以上付款凶资料进行审核两，审核的依据丹为鸡：盘与分包商签定组的合同或协议矮。乌根据公司授权腿范围对变更、兄洽商等增加付样款的额度和有助效的证明文件悬现场的实际完右成情况。逝分包工程结算功协议书葡（目BG鉴-涛XM堵-3毫1舅）驳（支付闸至恋85讽%桶以上时）。哄合约部有权因岗材料不齐而退当回分包工程付圣款单。破公司主管副总仆对分包工程付茅款单审批元分包工程付款们单经主管副总岭审批后循由财务部按柿照钥“颗以收定贷支接”么的原则进行支启付知分包商接到财很务部的付款通血知后携带分包嚷工程付款单（脚一式四联，绿挣色一联交分包多商）、正式发基票到财务部领吴取支票、签收手。炒在分包工程款召支付至确认工比程量悠的话85渣%赵时，项目经理芝部应及时与分吃包商办理分包岭工程结算宁；患未办理完结算欣前，停止支付丘分包工程款。蜜物资货款支付鼠管理然：粒为提高公司资认金的使用率，朝减少不必要的沃损失；公司所蓄有项目的物资删采购、机械设盲备和周转材料昏的租赁的费用塞支出，必须严聪格按照此规定产实施。邀物资供应商填衰写书面付款申纪请至项目部，把项目经理部根津据物资供应商企实际供货情况昨和物资合同规迷定的付款条件爽进行审核。铃项目部根据材腊料的进场和租保赁设备及周转颤材料使用实际沙情况，制定材机料供小应妖/陵租赁付款单洒（征BG-XM-苗3画2怠），向公司物备资部上报。杠项目部制定付趁款单依据：竿材料供退应缩/妨租赁合同（零渐星材料报价单池）；项目部所佣有材料供恰应购/海租赁合同签订晒后及时上报公帽司物资部，作胆为付款依据渣项目部对供应狠商材料供颠应神/阳租赁的签认单遥据；嫩供应商付款申丑请书吐在材料和租赁且费支付达到确习认量不的势85水%炕时，停止支付袋，（合同中有妨特殊约定的另炊议）待办理完雷材料供眯应好/播租赁结算协议晌书梯（廊BG-XM-寇3礼3敢）后支付咱。甚公司物资部根付据项目部的上步报资料，审核狠项目部上报的蛋材料供猪应报/浆租赁付款单。纸物资部审核依前据：累材料供应商的联付款申请书狼材料供滨应牲/凶租赁合同（零五星材料报价单快）；筒材料供罚应烘/狭租赁结算协议最书（费用支付杂达守到曲85卡%哭以上时，需办冠理完此项材料坚的结算协议书宾后再支付材料裙款）洪公司物资部有嫂权因资料不齐喊而退回材料和糖租赁费付款单护物资部审核确颤认后，上报主爬管副总审批庙材料供届应祖/畅租赁付款单经萄主管副总审批已后由财务部按梅照仔“饲以收定陪支修”狱的原则进行支柄付浩财务支付徒材料供们应群/衫租赁费用冲程序：去财务部电话通拥知材料和设备敌供应商叠供应商带齐材奶料供哀应齐/秋租赁付款单（猎绿色）、正式僵发票到公司财蛮务部核对无误罩后，领取支票寨或汇票，并签补收。鉴财务部负责将淹已兑现的材料帆付款单返还给胀相关部门存档注。茧公司财务部有藏权因手续不齐违而拒绝支付脖相关文件缠随《财务管理手酱册》骆病付报膝挂咽ZD-CW旨-FC附图：急工程款支付流阀程颜图臣盏最绑赤肥溪乳附图八件材料款支付流冤程怜图抗价妥暂螺奖驼窗附图九俭记娘答援录早邀《单位工程资枝金月报表悲》虹镰B乏G村—们X蜡M跑—锁25尊迈株《单位工程资忠金回收台帐蜓》惊扭B丑G科—洲X凑M证—登26兰患洒《请付书虑》潜浙贴携B旁G卡—灯X辣M蠢—勉27养肢缺《货币资金月居度收支预算晕》会拉B族G流—镜X鹊M逗—帆28伯以上表格由公倦司财务部提供尾《分包工程付拨款单发》鼠B龄G暗—虹X浆M趟—拾29跟《分包工程完猪成形象进度表职》氏B策G漆—蚊X逝M奸—婶30呆《分包工程结船算协议书备》谜B靠G认—航X做M炭—贩31佩《材料供续应原/偶租赁付款单菊》售母约凤舞择导B那G迈—处X交M吼—既32研《趴材料供乡应胜/寇租赁结算协议只书备》重孕榴建亿芳黎塑B混G搜—穗X搭M镇—进33骂工程款支付流绞程图分包商提出分包商提出书面付款申请项目经理部审核分包商的书面付款申请公司合约部对项目经理部提供的资料进行审核项目经理部填写《分包工程完成形象进度表》现场责任工程师、项目经理填写分包工程付款单项目经理签字批准后连同分包商付款申请一同交公司合约部。公司主管副总对分包工程付款进行审批公司财务部按照“以收定支”的原则进行支付，对分包商下付款通知分包商携带发票、分包工程付款单至公司财务部领取支票1、工程款支付至确认工程量的85%时，项目经理部及时与分包商办理工程结算。2、结算未完成前，停止支付分包工程款1、与分包商签定的合同或协议。2、根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件3、现场的实际完成情况。4、分包工程结算协议书（支付至85%以上时）江材料供毅应衣/欢租赁付款流程奏图材料、设备进入施工现场材料、设备进入施工现场材料供应商向项目部提出付款申请物资部审核材料供应/租赁付款单工程主管副总审批材料供应/租赁付款单公司财务部按照“以收代支”的原则支付材料/租赁款项目部审核付款申请，填写材料供应/租赁付款单，上报公司物资部审核依据：材料供应/租赁合同（零星材料报价单）项目部对供应商材料供应/租赁的签认单据项目部的材料供应/租赁确认单供应商付款申请书审核依据：1、材料供应/租赁合同（零星材料报价单）；2、材料供应/租赁确认单3、现场材料供应/租赁的实际情况4、材料供应/租赁结算协议书（费用支付达到85%以上时）1、材料/租赁款支付至确认工程量的85%时，及时与材料供应商办理工程结算。2、结算未完成前，停止支付材料/租赁款1、财务部电话通知材料和设备供应商2、供应商带齐材料供应/租赁付款单（绿色）、正式发票到公司财务部核对无误后，领取支票或汇票，并签收。漂xxxx川建筑有限责任缝公司残分包工程付款蔽单灿B捏G技—蜜X准M脚—崭29乎项目名称扭合同编爪号事删分核厅守包峰翁纵商章袋踏兰买导烛左付款单编号筒分包项目细截止日散期冶屈分包合同金偿额轻蔽韵梳兄朴帝篇项目复核日粒期谜茅序号塑项棕燕眯目屋傲万名刮统绣称糖上摩菜期耗经累慎丢计融本恳牧期所究金薪钱额颜本织豆期剃窑累钳篮计早工程款缺1泉合约内工程款些2飘合约外工程款溉3碍变更、洽商款抢4慢总工程款蜡［塑（欢1旷）保+校（商2棋）蒸+增（斜3匙）］掌5景保修金远［友（郊4酱）驳X5题%干］各6过工程款小计粗［拒（辣4证）个-裹（贤5康）］边增款项目服7妥现场签证振8胆代其他分包完驻成项目款遥9虎增加款小计厅［狮（画7披）胞+议（狐8束）］铃10障税金亿[滋（持6+巴9化）诵X3%]屋减款项目批11胜现场扣款魂12脸材料费牢13珠水电费切14谢减款小计享［絮（沉1饥1效）份+才（赌1音2织）叛+眉（锐1越3厚）］福15悔保证金歼应付款厅［壮（就6趴）匙+都（酬9畏）冠-冬（脉1气0露）抛-叉（帖1彼4疗）菜-捷（肌1肢5接）］尼项目制旺表点苏撇萌狼项目经夕理蹈米寇牙外闹分戏牢包醉只商琴藏姻罗朋丧奏狡合茎册约屈络部恼砌想顷广财译偷务壳离部瑞爷级套岔铸副总经劝理泪丝扒亚灾董事斑长祖/粱总经楚理新智遮钥注：（白色：腹财务绣部拳酷妹蓝色：合约岗部瓦鉴级绿色：项目蚀部区游粱粉色：分包商缠）孙xxxx状建筑有限责任订公司倚分包工程完成碧形象进度表森项目名称想：交钱甘分包商撞：扇惩匙勇分包项目宣：涂膛赔B改G怖—仿X杂M炸—灭30挎序号阻项各侮目田称名贩种称停形黑虏涨象徐们珍进领琴诸度辰备疮美灌注乐1他制表杯：闹抹液削田责任工程师怪：拿遮忠狮港现场经理始：毕艇避筒年月日乔xxxx疑建筑有限责任艇公司批分包工程结算愚协议书背B滨G乐—衬X虚M拼—宾31杀项目名称扫：糊拆溪妇农乏分包商：熊分包项目式：限辈济便桨婆合同编号：教经语xxxx剂建筑有限责任欢公司都和分包人双方稀核对并同意最卷终结算工程款虑项如下：一、工程款缺1泥，合同价孝款懂猾谁（人民币）吨￥唤够愉鼻倦2绍，追加款池项到古享（人民币）垒￥绢艇啊延烧3涝，工程款小凡计灵悟俘（人民币）俗￥畏档马鉴抹二、税逆金剩旦蜻（人民币）帝￥还炭蹄哀三、减款项目易1乏，现场扣有款次帐彩（人民币）惹￥枕靠傍舍育2弊，材料纸费垃合搜（人民币）乡￥蛇潮努吹嫁3质，水电肚费因暖押（人民币）讽￥嫂四狠墨式四、保证沫金欺斜（人民币）达￥舰羽矩阻岂五、保修鬼金洪亭（人民币）谁￥返宋啊嗓喉实际支付金额叠为昼挣桨府逃元人民币（含虹保修金）。保士修金将奔于糕董霜年劲竭洞月鲜吼按日保修期满验蒙收后退还。双澡方对上述结算剂数据今后均不攻得提出异议（贱结算依据见附誓件）。侍总包方裂：预次番抗味施分包方：毁xxxx冰建筑有限责任卖公勉司缠萝酱忠嚷（盖章）芽须年栏毙纲月熄残亮日穴扎升袖蜡纸年装廉筐月尝吴暑日惭（白色：财务抛部伪额令蓝色：合约浮部生话辫红色：项目熔部吐蒜惧绿色：分包商练）珍xxxx劲建筑有限责任消公司爪药樱愧欠驴材料供金应蝶/廉租赁付款咽单役替症B饼G滥—撇X炮M脂—臂32脂项目名答称堤鼠禁本捎妥扭油合同编辟号跪幸肿协供应送商胜恳舍抛束洒抹篮付款单编焰号贿盟盏材缩料狼/控设备名考称盒皮司嗽铅证邻截止日幸期愿椅条舟合同金毯额锻恋想孝啄胜择且项目复核日铲期径塞牢序号面项辅东塔目赌拼晶名宋虹海称拦上碧血期祸蛛累季席计绵本物宗期竹脊金殊连额山本民抄期渔倦累盟励计土材料款云1度材料款饺2背设备款蔑3帮周转材料、设恩备租赁款完4牛总材料款透［椅（桐1晒）瞒+泪（汉2壁）术+茧（甜