自考04229项目决策分析及评价总复习

-.z第一章概论1、工程：是指固定资产投资工程。2、工程目标：①宏观目标：指工程建立对国家、地区、行业、部门或行业要到达的整体开展目标所产生的积极影响和作用。②具体目标：指工程投资建立要到达的直接效果。3、具体目标主要有：效益目标、规模目标、功能目标、市场目标。①效益目标：是指工程要实现的经济效益、社会效益、环境效益的目标值。②规模目标：是指对建立工程规模确定的目标值。③功能目标：是指对工程功能的定位。④市场目标：是指对工程产品〔或效劳〕目标市场及市场占有份额确实定。4、工程决策：决策是为到达一定的目标，从两个或多个可行方案中选择一个较优方案的分析判断和抉择的过程。5、决策过程分为：信息收集、方案设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。6、决策的分类：①按对象分类：投资决策、融资决策、营销决策。②按决策目标的数量分类：单目标、多目标决策。③按面临的条件分类：确定型关系、风险型关系、不确定型关系。7、投资工程决策：是指最终做出是否投资建立*个工程的决定。8、工程决策遵循：科学决策原则、**决策原则、多目标综合决策原则、风险责任原则。9、工程分析评价的的方法：经历判断法、数学分析法、试验法。10、动态分析的指标：内部收益率、净现值、净年值。静态分析的指标：工程静态投资回收期、总投资收益率。11、全面、准确的了解掌握有关工程决策分析与评价的资料数据是决策分析与评价的最根本要求。12、多方案比选条件：专家评分法、目标排序法。13、工程决策分析与评价的工作程序：①投资时机研究。1、一般投资时机研究：〔1〕地区〔2〕部门〔3〕资源开发。2、具体投资时机研究：②初步可行性研究。③可行性研究。1、适用*围不同；2、目的不同；3、内容不同。④工程前评估。1、工程建议书和可行性研究报告评估2、工程申请报告评估。14、初步可行性研究：主要是判断工程是否有生命力，是否值得投入更多的人力和资金进展可行性研究。15、初步可行性研究阶段采用指标股算法估算建立投资和生产本钱。16、可行性研究也是工程决策分析与评价的最重要工作。17、可行性研究报告与工程申请报告的区别：①适用*围不同；②目的不同；③内容不同。18、工程评估分前期，中期，后期。19、工程前评估：是指对为工程决策提供依据所编制的工程建议书、可行性研究报告和工程申请报告进展评估。20、工程建议书和可行性研究报告评估通常在这几种情况下进展：①政府投资的工程的工程建议书和可行性研究报告，应经过符合资质要求的工程咨询单位的评估论证。工程建议书评估结论作为工程立项的依据。可行性研究报告的评估结论作为政府投资决策的依据。②工程业主或投资者为了分析可行性研究报告的可靠性，进一步优化完善工程方案，聘请另一家工程咨询单位对原可行性研究报告进展再评估。③拟对工程贷款的银行，一般自行组织专家组，有时也委托工程咨询单位对可行性研究报告进展评估，评估结论作为银行贷款决策的依据。21、企业投资工程可行性研究及其报告的主要内容有：1.工程建立的必要性2.市场分析3.工程建立方案研究4.投资估算5.融资方案6.财务分析7.经济分析8.经济影响分析9.资源利用分析10.土地利用及移民搬迁安置方案分析11.社会评价12.不确定性分析13.风险分析14.结论与建议。22、报送企业投资工程申请报告应附送以下文件：①城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；②国土资源行政主管部门出具的工程用地预审意见；③环境保护行政主管部门出具的环境影响评价的审批意见；④根据有关法律法规应提交的其他文件。23、工程决策分析与评价结论的要求：①坚持客观性②注意针对性③满足合规性〔吃透政策〕。24、工程决策分析与评价结论的形成步骤：①明确工程目标②明确工程类型和评价层次与*围③对工程进展全方位的描述④说明各方面的评价指标和影响。⑤综合分析与评价⑥提出结论⑦提出必要的建议。25、工程结论对以下方面做出明确的表述：①工程建立的必要性，②工程建立的可能性③工程目标可实现性④工程外部影响性⑤工程面临的风险程度⑥工程建立的必要条件。【结论的具体内容主要包括推荐方案、主要比选方案的概述以及建议三局部】。第二章市场分析与市场战略1、市场分析是工程决策分析与评价的根底，通过对工程的产出品、投入品或效劳的市场容量、价格、竞争格局等进展调查、分析、预测，未确定工程的目标市场、建立规模和产品方案提供依据。2、市场调查的内容：①市场需求调查②市场供应调查③消费调查④竞争者调查。3、市场调查的程序〔国内〕：调查准备、调查实施、分析总结三个阶段。【调查准备】①市场调查方案的构造和内容一般包括：1.调查目的、2.调查内容和*围、3.调查方法、4.调查进度和费用预算。【调查实施】②实施调查方案、落实方案是市场调查的最重要环节。主要任务：是组织调查人员深入实际系统地收集各种可靠资料和数据。a.收集文案资料b.收集一手资料即：原始资料。③分析总结阶段是得出调查结果的阶段。通过对调查资料的整理加工使之系统化条理化，以提醒市场需求和各种因素的内在联系，反映市场的客观规律。a.分析整理b.综合分析c.编写调查报告。4、市场调查的类型：①市场普查：是对市场进展逐一的、普遍的、全面的调查，以获取全面、完整、系统的市场信息。②重点调查：是指在市场调查对象总体中选定一局部在总体中处于十分重要地位的企业，或者在总体*项指标总量中占绝大比重的一些企业进展的调查。③典型调查：是在调查对象总体中选择一些具有典型意义或具有代表性的市场区域或产品进展专门调查。④抽样调查：是从所要研究的*特定现象之总体中，依随机原理抽取一局部作为样本，根据对样本的研究结果，在抽样置信水平上，推断总体特性的调查方法。市场调查的方法：①文案调查法：是指对已经存在的各种资料档案，以查阅和归纳的方式进展的市场调查。文案调查法又称二手资料或文献调查。②实地调查法：是调查人员通过跟踪、记录被调查事物和人物的行为痕迹来取得第一手资料的调查方法。③问卷调查法：是调查人员通过面谈、询问、网上填表或邮寄问卷等方式，了解被调查对象的市场行为和方式，来收集市场信息的调查方法。④实验调查法：是指调查人员在调查过程中，通过改变*些影响调查对象的因素，来观察调查对象消费行为的变化，从而获得消费行为和*些因素之间的内在因果关系。⑤不同方法的比较：〔1〕文案调查是一切调查方法中最简单、最一般和常用的方法，同时也是其他调查方法的根底。〔2〕实地调查能够控制调查对象，应用灵活，调查信息充分，但是，调查周期长、费用高，调查对象容易受调查的心理暗示影响，存在不够客观的可能性。〔3〕问卷调查适应*围广泛、操作简单易行、费用相对较低，得到了大量的应用。〔4〕实验调查是最复杂、费用较高、应用*围有限的方法，但调查结果可信度较高。6、市场预测：是指对事物未来或未来事物的推测，是根据事件通过科学分析去推测未知事件。7、市场预测解决的主要问题：①投资工程的方向②投资工程的产品方案③投资工程的生产规模。8、市场预测的内容：①市场需求预测②产品出口和进口替代分析③价格预测。9、预测方法分类：定性预测和定量预测。定性预测：是根据掌握的信息资料，凭借专家个人和群体的经历、知识，运用一定的方法，对市场未来的趋势、规律、状态做出主观的判断和描述。定量预测：是依据市场历史和现在的统计数据资料，选择或建立适宜的数学模型，分析研究其开展变化规律并对未来作出预测。10、类推预测法：①产品类推预测法②行业类推预测法③地区类推预测法。11、专家会议预测法：①头脑风暴法②交锋式会议法③混合式会议法。12、德尔菲法：是在专家个人判断法和专家会议法的根底上开展起来的一种专家调查法，它广泛应用在市场预测、技术预测、方案比选、社会评价等众多领域。德尔菲法一般包括五个步骤：①建立预测工作组②选择专家③设计调查表④组织调查实施⑤汇总处理调查结果。13、德尔菲法的优点：①便于独立思考和判断②低本钱实现集思广益③有利于探索性解决问题④应用*围广。14、德尔菲法的缺点：①缺少思想沟通交流②易无视少数人的意见③存在组织者主观影响。15、德尔菲法运用*围：应用具有广泛性，但在下述领域运用较其他方法更能表达效果。①缺乏足够的资料②长远规划或大趋势预测③影响预测时间的因素太多④主观因素对预测事件的影响较大。16、产品的生命周期：导入期、成长期、成熟期和衰退期。17、市场战略层次：即总体战略、根本竞争战略和职能战略。①总体战略：稳定战略、开展战略、撤退战略。a.稳定战略：防御型战略，是指限于经营环境和内部条件，只能根本保持在战略起点和*围的战略，包括无变化战略、利润战略等。b.开展战略：进攻型战略、增长型战略它是充分利用外部时机，挖掘内部优势资源，求得更高层次开展的战略。c.撤退战略：退却型战略，是在那些没有开展或者开展潜力很小的行业推出的战略，包括紧缩战略，转向战略和放弃战略。②根本竞争战略：本钱领先战略、差异化战略、重点集中化战略。18、行业而竞争构造：是指行业内企业的数量和规模的分布。理论上，可以分为完全竞争、寡头垄断、双头垄断、完全垄断四种。19、行业竞争构造的五种因素模型：①行业新进入者的威胁②供应商讨价还价的能力③替代品的威胁④现有企业的竞争⑤客户讨价还价的能力。20、企业竞争能力分析工具：竞争态势矩阵、核心竞争能力分析等。21、竞争态势矩阵：是通过行业内关键战略因素的评价比较，分析企业的主要竞争对手及相对于企业的战略地位、所面临的时机与风险大小，为企业制定战略提供一种竞争优势分析工具。分析步骤如下：①首先确定行业中的关键战略因素。②根据每个因素对在该行业中成功经营的相对重要程度，确定每个因素的权重，从0〔最不重要〕-1〔最重要〕，权重和为1。③筛选出主要竞争对手，按每个指标对企业进展评分。④将各要素的评价值与相应的权重相乘，得出个竞争者在相应战略要素上的相对竞争力强弱的加权评分值。⑤加总得到企业的总加权分，比较总加权分就可以确定处于竞争能力最强和最弱地位的公司，以及被评价公司之间的竞争优势的差异。22、核心竞争力分析-根本概念：核心竞争力是一个企业在竞争中比其他企业拥有更具优势的关键资源或活动，它具有竞争对手难以模仿、不可移植，也不随员工的离开而流失等特点。23、核心竞争能力的意义:核心竞争能力对制定战略的重要意义在于：它能给公司带来具有珍贵竞争价值的能力，具有成为公司战略基石的潜力，为公司带来竞争优势。24、企业竞争成功关键因素分析竞争成功关键因素：是指影响企业在市场上盈利能力的主要因素，是企业在特定市场获利必须拥有的技能、条件或资产。他们可能是产品价格优势、产品性能优势，或是一种资本构造和消费组合，也可以是企业纵向一体化的行业构造。25、SWOT分析：优势〔Strengths〕、劣势〔Weakness〕、时机〔Opportunities〕和威胁〔Threats〕分析。是将企业内外部条件各方面内容进展综合和概括，进而分析组织的优、劣势，面临的时机和威胁的一种方法。【企业外部环境分析和内部要素分析的组合分析。企业外部环境评价矩阵和内部要素评价矩阵构成了SWOT分析的方法根底。】26、竞争优势：是指一个企业超越其竞争对手、实现企业目标的能力，企业的主要目标包括盈利、增长、市场份额等。27、影响企业竞争优势的持续时间的三大因素：①建立这种优势要多长时间；②能够获得的优势有多大；③竞争对手做出有力反响需要多长时间。【只有分析清楚了这三个因素，企业才能明确建立和维持竞争优势。】28、时机与威胁分析：主要着眼于企业外部环境带来的时机和威胁。外部环境开展趋势分为两大类：一类表示环境威胁，另一类表示环境时机。29、环境威胁：指的是环境中不利的开展趋势所形成的挑战，如果不采取果断的战略行为，这种不利趋势将导致公司的竞争地位受到削弱。【不利因素：新产品替代、销售商拖延结款、竞争对手结盟、市场成长放缓、供应商讨价还价能力增强等。】30、环境时机：是指企业面临的外部环境中对企业开展有利的因素，是对企业行为有吸引力的领域，在这一领域中开展壮大的企业将拥有竞争优势。【外部时机：政策支持、技术进步、供应商良好关系、银行信贷支持等。】31、SWOT分析图划分为四个象限：SO：在右上角的企业拥有强大的内部优势和众多时机，企业应采取增加投资、扩大生产、提高市场占有率的增长性战略。ST：在右下角的企业尽管具有较大的内部优势。但要面临严峻的外部挑战，应利用企业自身优势，开展多元化经营，防止或降低外部威胁的打击，分散风险，寻找新的开展时机。WO：处于左上角的企业，面临外部时机，但自身内部缺乏条件，应采取扭转性战略，改变企业内部的不利条件。WT：处于左下角的企业即面临外部威胁，自身条件也存在问题，应采取防御性战略，避开威胁，消除劣势。32、投资组合分析：矩阵分析法①波士顿矩阵②通用矩阵。33、波士顿矩阵：是波斯顿咨询公司1960年为美国米德纸业公司进展经营咨询时提出的分析方法，也称成长-份额矩阵〔Growth-share

Matri*〕、产品〔事业〕构造分析法〔Product

Portfolio

Management〕或事业构造转换矩阵。34、企业可采取的三种不同的策略：①开展策略②稳定策略③撤退策略。35、通用矩阵：是指美国通用电气公司和麦肯锡咨询公司为抑制波士顿矩阵的局限性而提出的改良分析矩阵，也称GE/麦肯锡矩阵或行业吸引力-企业实力矩阵。【该矩阵的实质是把企业外部环境与企业内部实力归纳在一个矩阵内。】36、营销策略研究：是指对产品销售过程中的销售方式〔包括结算方式〕、销售手段〔网点〕、消费者偏好以及售后效劳等方面进展的分析研究。37、消费者行为研究的主要内容：①消费习惯的偏好②消费行为的变化③影响消费的因素38、影响消费行为的主要因素：①消费者自身条件②消费环境③企业形象④客观因素。39、消费行为的产生：①消费需求生成②收集商品信息③评价拟购商品④决定购置。40、麦肯锡提出【4P】组合理论，即产品、价格、渠道和促销。【4C】消费者的需求与欲望、本钱、便利和沟通。【4R】消费者的关联、反响、关系和回报。41、科特勒教授提出大营销概念：产品、价格、渠道、促销、政治权利、公共关系、探查、分割、优先、定位、人，即【11P】组合策略。42、营销策略研究必须以市场为导向，消费者为中心。第三章建立方案研究1、建立方案研究是指：对工程各种建立方案进展分析研究，比选和优化，拟采用最正确方案的全过程。2、该任务是对两个以上可能建立方案优化选择。3、建立方案研究是对建立工程经济评价，环境评价和社会评价的根底。4、大型或复杂工业工程的建立方案一般包括以下内容：1.产品方案和建立规模2.生产工艺技术3.场〔厂〕址4.原材料、燃料供应5.总图运输6.土建工程方案及防震抗震7.公用、辅助及场〔厂〕外配套工程8.节能、节水9.环境保护10.职业平安卫生安康与消防11.组织机构与人力资源配置12.工程进度方案。5、建立方案研究的作用：是工程决策分析与评价中的一项重要工作，所构造的方案是工程前期工作研究成果的重要组成局部，具有承前启后的作用：①在市场、资源研究的根底上，研究确定产品方案和建立规模。②为投资估算、融资方案、财务效益、经济效益、社会效益、环境效益等后续分析工作提供条件。③建立方案构造中反复开展的技术、经济比较，即可完善建立方案，又能优化工程的经济指标等目标。④为工程的初步设计提供依据。⑤为相关工作提供根底数据和材料。⑥为建立资源节约型社会，提供节能、节水、节材、节地等资源性利用标准和设计技术。一个好的建立方案，是实现工程目标，增加投资效益，躲避投资风险的根底，因此建立方案研究工作的好坏，往往对工程的科学决策起着关键作用。7、研究建立方案比选要求：①满足深度要求②满足投资要求③满足技术先进性适用性和前瞻性要求④满足合理性要求〔技术可行性、技术贸易合理性〕⑤满足环境友好性和可持续开展的要求⑥满足节约资源的要求⑦满足风险躲避和工程可靠性要求⑧满足节约投资和本钱控制。8、根底资料及数据：①地区资料：地理、气象、水文、地质、经济、社会开展、交通运输和环保等资料。②工程规*资料：国家、行业和地区颁发的工程、技术、经济方面的规*、标准、定额等。③市场调研的资料：细分市场、目标市场、市场容量等。9、比选方法：定性分析和定量分析相结合的方法。定性分析法：是常用的一种方法，它是分析建立方案的各种因素及这些因素的影响程度；或者是把建立方案的各个方面与对工程的要求进展比较，分析建立方案对工程目标的满足程度，满足程度较高，负面影响较小的方案即是较优的建立方案。定量分析法：核心是提出建立方案优化的数学模型，用指标评价建立方案的经济效益、环境效益和社会效益。10、直接反映工程可盈利性的方法，即建立方案经济比选方法：①效益比选法〔净现值比较法，净年值比较法，差额投资内部收益率法〕②费用比选法〔费用现值比较法，年费用比较法〕。11、建立方案比选*围：①工程总体方案的比选②分项工程的方案比选③各专业工程的方案比选。12、建立方案比选的步骤：①比选问题的命中和准备。②选择比选的组织形式③确定比较方法④确定比较方法⑤开展参选方案比选工作。13、产品方案研究应考虑的因素：①市场需求②国家产业政策与企业开展战略③专业化协作④环境制约条件⑤资源综合利用〔6〕原材料，燃料供应〔7〕技术设备条件〔8〕身材运输包装与储存条件。14、建立规模〔生产规模〕：是指工程在设定的正常生产运营年份到达的生产或者效劳能力。15、建立规模研究的影响因素和内容：①合理经济规模②市场需求对规模的影响③资源供应及其他外部建立条件④生产技术和设备的先进性及其来源⑤资金的供应量⑥环境容量⑦社会因素和政策法规⑧行业因素⑨改扩建与技术改造工程。16、建立规模的合理性分析:①符合产业政策和行业特点②收益的合理性③资源利用的合理性④外部条件的适应性与匹配性⑤对于技术改造工程，建立规模确实定应与现装置有效结合与匹配。17、生产工艺技术选择的原则：①先进性和前瞻性②适用性③可靠性④平安性⑤经济合理性⑥技术来源可靠性⑦符合清洁生产要求。18、生产工艺技术方案比选方法：一般采用定性分析和定量分析相结合的方法。①需要比照的技术指标有原材料和辅助材料的物耗指标，能源消耗指标，产品收率，原料损失率，产品质量〔包括高附加值产品产率〕等。②需要比照的综合指标有占地面积、定员等。③工艺技术风险分析有影响技术先进性、适用性和可靠性的因素，未来被其他新技术替代、淘汰的可能性，国家产业开展和环境保护政策等影响。④需要比照的经济指标有单位产品本钱，单位产品投资，技术使用权费用等。19、技术来源方案：①生产工艺技术全部为国产化②生产技术方案局部国产化③采用国内外招标，择优选择④引进国外先进技术，实现工程技术国产化⑤技术特别复杂、国内为第一套的建立工程，其工艺技术、工艺包、根底设计由国外工程公司完成，详细设计、局部设备采购由国内工程公司完成。20、影响技术转让的因素：技术评审，转让方式，政府干预，合作年限和*围，法律、合同等。21、技术转让类型：①是研究具有转让意愿的、有竞争力和成熟专利技术〔或专有技术〕的专利商〔或技术持有方〕；②是研究技术引进*围、合作方式；③是初步确定设备引进*围、合作方式；④是最终通过技术经济比较来确定。〔单纯的软件技术转让，贸易和投资转让。〕22、采用高新技术应符合先进性、创新性、成熟性和实用性的要求。23、转让许可证包括：专利许可证，商标许可证，许可证，商业秘密许可证，技术效劳和咨询合同。24、影响工程选址的区域因素：①自然条件②运输因素③市场因素④劳动力因素⑤政策因素⑥集聚因素。25、选址的根本原则和要求：1.符合国家和地区规划要求。2.符合城市〔乡、镇〕总体规划、土地利用总体规划的要求。3.有可供选择利用的工业固体废弃物存放场地、污水排放口及纳污水体，有省市规定的危险废弃物处置场所。4.有丰富可靠的原料供应市场和产品销售市场，减少运输环节；有充足的水源和电源。5.有便利的外部交通运输条件。6.有利于生产协作和上下游加工一体化，有利于原料资源的合理利用，防止资源浪费。7.场〔厂〕址地形地貌要适合工程特点。8.有良好的社会经济环境，可依托的根底设施和方便的生活效劳设施。9.有良好的工程地质、水文地质、气象、防洪防涝、防潮、防台风、防地质灾害、防震等条件。10.环境条件良好，有一定的环境容量和纳污能力。26、场〔厂〕址选择需注意：①要贯彻执行国家的方针政策、遵守有关法规和规定。②要听取当地政府主管部门的意见。③要充分考虑工程法人对场〔厂〕址的意见。④在工程地质条件方面，尽可能避开不良地质现象发育且对场地稳定性有直接危害或潜在威胁的区域。⑤避开对工厂环境、劳动平安卫生有威胁的危险区域。27、场〔厂〕址比较的主要内容：一般包括建立条件比较、建立费用比较、经营费用比较、运输费用比较、环境影响比较和平安条件比较。①建立条件比较②投资费用比较③运营费用比较④环境保护条件比较⑤〔厂〕址的平安条件论证比较28、地质灾害危险性评估主要内容有：工程建立可能诱发、加剧地质灾害的可能性；工程建立本身可能遭受地质灾害危害的危险性；拟采取的防治措施。29、原材料供应分析：①原材料的品种、质量、性能分析。②原材料需求量。【计算各种物料的经常储藏量、保险储藏量、季节储藏量和物料总储藏量，作为生产物流方案〔含运输、仓库等〕研究的依据】③原材料供应多种方案比较④对于稀缺的原料还应分析其来源的风险和平安性。⑤涉及原料进口的工程，假设存在进口配额、贸易权限等法律规定，应当说明与分析。30、原材料和燃料供应方案比选：①采购的可靠性、稳定性、平安性。②价格〔含运输费〕的经济性及可能的风险。③经过比选，提出推荐方案。31、厂区总平面布置的要求：①满足生产工艺流程和物料流向要求，做到物料流程顺畅、短捷、连续、贯穿、运输通畅。②合理的划分生产功能区。③生产装置布置充分利用风向，考虑工程地质及水文地质的影响。④结合场地地形、地址、地貌等条件，因地制宜并尽可能做到紧凑布置，最大限度地节约用地。⑤总平面布置要与厂外铁路接轨站、码头的位置相适应。⑥合理确定厂区通道宽度。⑦对有干净要求的生产装置和辅助设施的布置要考虑风向的影响。⑧改扩建工程要充分利用现有空地、现有建构筑物、现有仓储运输设施，调整理顺现有总图布置使之符合新老产品流程要求。32、竖向布置要求：①竖向布置与总体布置和总平面布置相协调，并充分利用和合理改造厂区自然地形，为全厂各区提供合理高程的用地。②满足生产工艺、场内外运输装卸、管道敷设对坡向、坡度、高程的要求。③充分利用地形，选择相适应的竖向布置形式，合理确定建、构筑物和铁路、道路的标高，防止深挖高填，力求减少土石方工程量，保证物流人流的良好运输与通行。④保证场地排水通畅，不受潮水、内涝、洪水的威胁。计算公式：厂区绿化系数=〔厂区绿化用地计算面积/厂区占地面积〕*100%

投资强度=工程固定资产总投资÷工程总用地面积建筑系数=〔建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆场用地面积〕÷工程总用地面积*100%

容积率=总建筑面积÷总用地面积行政办公及生活效劳设施用地所占比重=行政办公、生活效劳设施占用土地面积÷工程总用地面积*100%

【建筑系数和场地利用系数是衡量工程总平面布置水平的重要指标。就一般工业工程而言，其建筑系数应不低于30%】工程方案选择的根本要求：①满足生产使用功能要求。②适应已选定的场址〔线路走向〕③符合工程标准规*要求④经济合理。给水工程：①水源选择②水资源论证③给水处理④用水量⑤给水系统。36、仓贮设施：①仓库的组成②贮存方式③贮存期和贮存量。37、厂外配套工程内容：①运输配套工程②公用工程配套工程③环保配套工程④其他配套工程。38、厂外配套工程研究：厂外配套工程建立涉及外部因素较多，必须在充分调查研究的根底上进展技术经济综合分析、论证，选择较优方案。①根据工程生产特点和使用要求，结合工程所在地区的具体条件，遵照保证生产、因地制宜、合理配置的原则进展。②厂外配套工程建立应与城市、地区的规划相协调，要统筹安排，保证城市、地区的根底设施的合理布局。③要考虑使用管理方便，同时充分利用当地已有的条件和设施以及生产协作条件，力求减少工程量，节省投资。④要符合环保，防止造成新的污染点〔如排渣场、排污厂的选择〕。39、污染环境因素分析：①废气②废水③固体废物④噪声⑤其他污染物。40、破坏环境因素分析：①水环境污染防治措施②大气环境污染防治措施③固体废物处理措施④危险废物处理措施⑤噪声防护措施⑥水土保持错措施⑦公众参与及公众利益保护措施。工程建议书阶段：要对工艺和产品是否符合清洁生产要求提出初评；工程可行性研究阶段，要重点对原材料选用、生产工艺和技术、产品等方案进展详评，最大限度地减小技术和产品的环境风险。41、建立工程生产过程中职业危害因素分析：①主要物料的理化性能指标。②建立工程的危险、有害因素和危险、有害程度。③建立工程的平安条件④主要技术、工艺或者方式和装置、设备、设施及其平安可靠性。⑤建立工程的重大危险源分析。42、消防设施分布现状：①工程所在地区消防设施分布②周边工矿企业消防站分布③依托企业的消防现状。43、建立工程的火灾危害性分析：①主要物料火灾危险性分析②仓储过程中的火灾危险性分析③生产过程中的火灾危险性分析。第五章环境影响评价与平安预评价1、环境的三个特点：①主体是人类；②既包括天然的自然环境，也包括人工改造后的自然环境；③不含社会因素，如治安环境、文化环境、法律环境等。2、环境：是指影响人类社会和开展的各种天然的和经人工改造的自然因素的总体。3、环境影响评价的层次：①工程环境影响评价层次②区域环境影响评价层次③规划环境影响评价层次。4、我国的环境影响评价制度的开展经历了引入确立、规*建立、强化完善和提高拓展四个阶段。5、环境保护法规体系：〔1〕法律①宪法②环境保护综合法③环境保护单行法④环境保护相关法〔2〕环境保护行政法规〔3〕环境保护政府部门行政规章〔4〕环境保护地方性法规和地方人民政府行政规章〔5〕环境标准〔6〕中国缔结或参加的环境保护国际公约。6、建立工程环境影响报告书应当包括的内容：①建立工程概况②建立工程周围环境现状③建立工程对环境可能造成影响的分析、预测和评估④建立工程环境保护措施及其技术、经济论证⑤建立工程对环境影响的经济损益分析⑥对建立工程实施环境监测的建议⑦环境影响评价的结论。7、建立工程环境影响评价工作程序：①第一阶段为准备阶段②第二阶段为正式工作阶段③第三阶段为报告书编制阶段。8、环境保护措施及其技术、经济论证包括以下各方面内容：①环境措施技术经济可行性论证②污染处理工艺达标排放可靠性③环保投资估算④依托设施的可行性分析。9、环境影响经济损益分析一般按以下四个步骤来进展：①筛选环境影响②量化环境影响③评估环境影响的货币化价值④将货币化的环境影响纳入工程的经济分析。10、环境总价值：包括环境的使用价值和非食用价值。11、环境的使用价值：是指环境被生产者或消费者使用时所表现出的价值，通常包括直接使用价值、间接使用价值和选择价值。12、环境的非食用价值：是指人们虽然不使用*一环境物品，但该环境物品仍具有的价值，根据不同动机可分为遗赠价值和存在价值。13、第一组评估方法：①旅行费用法②隐含价格法③调查评价法④成果参照法【1.直接参照单位价值。2.参照已有案例研究的评估函数，代入要评估的工程区变量，得到工程环境价值。3.进展Meta分析，以环境价值为因变量，以环境质量特性(E)、人口特性(P)、研究模型(M)等为自变量，进展Meta回归分析，得到环境价值(V)的计算函数：V=f〔E,P,M,…〕】。14、第二组评估方法：①医疗费用法②人力资本法③生产力损失法④恢复或重置费用法⑤影子工程法⑥防护费用法。第三组评估方法：①反向评估法②时机本钱法【在环境影响评价实践中，最常用的方法是成果参照法。】16、平安与评价主要包括危险、有害因素识别，危险度评价和平安对策措施及建议等方面的内容。17、平安与评价程序一般包括：①准备阶段②危险、有害因素识别与分析③确定平安与评价单元④选择平安与评价方法⑤定性、定量评价⑥平安对策措施及建议⑦平安与评价结论、编制平安与评价报告。18、常见平安与评价方法：①事故致因因素平安评价方法②能够提供危险度分级的平安评价方法③可以提供事故后果的平安评价方法。19、平安对策措施及建议：①总图布置和建筑方面平安措施②工艺和设备、装置方面平安措施③平安工程设计方面对策措施④平安管理方面对策措施⑤应采取的其他综合措施。第六章投资估算(本章“/

〞均为除号)

1、投资估算：是在工程的建立规模、产品方案、技术方案、设备方案、场〔厂〕址方案和工程建立方案及工程进度方案等进展研究并根本确定的根底上，对投资工程总投资数额及分年资金需要量进展的估算。2、工程总投资由建立投资建立期利息和流动资金构成。建立投资包括工程费用、工程建立其他费用和预备费用。3、有关投资的几个称谓：①工程总投资的不同内涵②工程投资总资金③外商投资工程投资总额④“建立投资〞的不同用法。4、计算资本金技术的总投资：是指投资工程的固定资产投资与铺底流动资金之和。5、铺底流动资金：指流动资金中的非债务资金，占全部流动资金的30%。6、为了防止与资本金制度中的总投资概念相混淆，将工程评价用的工程总投资改称为“工程投入总资金〞。7、建立投资由建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建立其他费用、根本预备费和涨价预备费等项内容构成。8、投资估算要求：①估算的*围应与工程建立方案所涉及的*围、所确定的各项工程内容相一致。②估算的工程内容和费用构成齐全，计算合理，不提高或者降低估算标准，不重复计算或者漏项少算。③估算应做到方法科学、根底资料完整、依据充分。④估算选用的指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进展必要的核算或者调整。⑤估算的准确度应能满足建立工程决策分析与评价不同阶段的要求。9、建立工程决策分析与评价的不同阶段投资估算的允许误差率：①投资时机研究阶段【误差率±30%以内】；②初步可行性研究〔工程建议书〕阶段【误差率±20%以内】；③可行性研究阶段【误差率±10%以内】；④工程前评估阶段【误差率±10%以内】。10、投资估算的作用：①投资估算是投资决策的依据之一②投资估算是制定工程融资方案的依据③投资估算是进展工程经济评价的根底④投资估算是编制初步设计概算的依据，对工程的工程造价起控制作用。11、建立投资的估算方法：简单估算法、分类估算法。简单估算法：单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、指标估算法等。【前四种估算方法估算准确度相对不高，主要是用于投资时机研究和初步可行性研究阶段。工程可行性研究阶段应采用指标股算法和分类估算发。】12、建立投资简单估算法：①单位生产能力估算法：该方法根据已建成的、性质类似的建立工程的单位生产能力投资乘以拟建工程的生产能力，来估算拟建工程的投资额，其计算公式为：②生产能力指数法；③比例估算法；④系数估算法：1.朗格系数法；2.设备及厂房系数法：该方法在拟建工程工艺设备投资和厂房土建投资估算的根底上，其他专业工程参照类似工程的统计资料，与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建工程的其他有关费用。即为拟建工程的建立投资。⑤指标估算法：是比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合工程建立中的各类本钱和费用，具有较强的综合性和概括性。13、建筑工程费：是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。主要包括以下几个局部的内容：①各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、卫生、通风、煤气等设备费用及其装饰、油饰工程的费用，列入建筑工程的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。②设备根底、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各种窑炉的砌筑工程和金属构造工程的费用。③建立场地的大型土石工程、施工临时设施和完工后的场地清理、环境绿化的费用。④矿井开凿、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气钻井，修建铁路、公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用。14、建筑工程费用估算方法：单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法。15、建筑工程概算指标分别有一般土建工程概算指标、给排水工程概算指标、采暖工程概算指标、通行工程概算指标、电气照明工程概算指标等。采用概算指标投资估算法，需要占有较为详细的工程资料、建筑材料价格和工程费用指标，工作量较大。16、设备购置费，包括国内设备购置费、进口设备购置费和工器具及生产家具购置费。及临时设施费⑧引进技术和设备其他费用⑨工程保险费市政公用设施建立及绿化补偿费。17、国内设备购置费：是指为建立工程购置或自制的到达固定资产标准的各种国产设备的购置费用。它是由设备原价和设备运杂费构成。①国产标准设备原价②国产非标准设备原价③设备运杂费【设备运杂费通常由运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费和仓库保管费等各项费用构成。一般按设备原价乘以设备运杂费费率计算。】18、进口设备购置费由进口设备货价、进口附属费用及国内运杂费组成。①进口设备的货价：分为离岸价与到岸价两种价格。②进口附属费用：1.国外运费=进口设备离岸价*国外运费费率国外运费=单位运价*运量2.国外运输保险费=〔进口设备到岸价+国外运费〕*国外运输保险费费率3.进口关税=进口设备到岸价*人民币外汇牌价*进口关税税率4.进口环节消费税=进口设备到岸价*人民币外汇牌价+进口关税/

〔1-消费税税率〕*消费税税率5.进口环节增值税=〔进口设备到岸价*人民币外汇牌价+进口关税+消费税〕*增值税税率6.外贸手续费=进口设备到岸价*人民币外汇牌价*外贸手续费费率7.银行财务费=进口设备货价*人民币外汇牌价*银行财务费费率〔银行财务费费率一般为0.4%~0.5%〕③国内运杂费通常由运输费、运输保险费、装卸费、包装费和仓库保管费等费用构成。国内运杂费=进口设备离岸价*人民币外汇牌价*国内运杂费费率。19、安装工程费估算：①估算内容安装工程费一般包括：〔1〕生产、动力、其中、运输、传动和医疗、实验等各种需要安装的机电设备、专用设备、仪器仪表等设备的安装费。〔2〕工艺、供热、供电、给排水、通风空调、净化及除尘、自控、电讯等管道、管线、电缆等的材料费和安装费。〔3〕设备和管道的保温、绝缘、防腐，设备内部的填充物等的材料费和安装费。②估算方法：具体计算可按安装费费率、每吨设备安装费指标或每单位安装实物工程量费用指标进展估算。〔1〕安装工程费=设备原价*安装费费率〔2〕安装工程费=设备吨位*每吨设备安装费指标〔3〕安装工程费=安装工程实物量*每单位安装实物工程量费用指标。20、建立用地费用：①征地补偿费【1.土地补偿费2.安置补助费3.地上附着物和青苗补偿费4.征地动迁费5.其他税费】。②土地使用权出让〔转让〕金。③租用建立工程土地使用权在建立期支付的租地费用，以及建立期间临时用地补偿费。21、与工程建立有关的费用：①建立管理费②可行性研究费③研究试验费④勘察设计费⑤环境影响评价费⑥职业平安卫生安康评价费⑦场地准备22、与工程运营有关的费用：①专利及专有技术使用费②联合试运转费③生产准备费④办公及生活家具购置费〔一般按照工程定员人数乘以费用指标估算〕。23、根本预备费：是指在工程实施中可能发生、但在工程决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建立不可预见费。一般有以下三项内容构成：①在批准的设计*围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。②一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。③竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进展必要的挖掘和修复费用。根本预备费=〔工程费用+工程建立其他费用〕*根本预备费费率24、涨价预备费估算：在建立期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算技术，25、建立期利息：是债务资金在建立期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款〔或债卷〕利息及手续费、承诺费、发行费、管理费等融资费用。26、进展建立利息估算必须先完成以下各项工作：①建立投资估算及其分年投资方案。②确定工程资本金〔注册资本〕数额及其分年投入方案。③确定工程债务资金的筹措方式〔银行贷款或企业债卷〕及债务资金本钱率〔银行贷款利率或企业债卷利率及发行手续费率等〕。27、建立期利息的估算方法：估算建立期利息应按有效利率计息。工程在建立期内如能按期支付利息，应按单利计息；在建立期内如不支付利息，应按复利计算。工程评价中对借款额在建立期各年年内按月、按季均衡发生的工程，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建立期各年年初发生的工程，则应按全年计息。建立期利息的计算要根据借款在建立期各年年初发生或者在各年年内均衡发生而采用不同的计算公式。28、流动资金：是指工程运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中临时性需要的资金。29、流动资金估算的根底主要是营业收入和经营本钱。因此流动资金估算应在营业收入和经营本钱估算之后进展。30、扩大指标估算法：简便易行，但准确度不高，在工程初步可行性研究阶段可采用扩大指标股算法，*些流动资金需要量小的工程在可行性研究阶段也可采用扩大指标股算法。计算公式分别是：流动资金=年营业收入额*营业收入资金率流动资金=年经营本钱*经营本钱资金表流动资金=年产量*单位产量占用流动资金额31、分项详细估算法虽工作量较大，但准确度较高，一般工程在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。〔重点〕计算公式为：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金32、年周转次数=360天/最低周转天数存货=外购原材料+外购燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料=年外购原材料费用/外购原材料年周转次数外购燃料=年外购燃料费用/外购燃料年周转次数其他材料=年外购其他材料费用/外购其他材料年周转次数在产品=年外购原材料、燃料、动力费+年工资或薪酬+年修理费+年其他制造费用/在产品年周转次数产成品=年经营本钱-年其他营业费用/产成品周转次数应收账款=年经营本钱/应收账款年周转次数现金=年工资或薪酬+年其他费用/现金年周转次数其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-〔以上三项费用中所含的工资或薪酬、折旧费、摊销费、修理费〕其他费用=其他制造费用+其他营业费用+其他管理费用+技术转让费+研究与开发费+土地使用税预付账款=预付的各类原材料、燃料或效劳年费用/预付账款年周转次数应付账款=年外购原材料、燃料、动力和其他材料费用/应付账款年周转次数预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款年周转次数34、流动资金估算应注意的问题：①投入物和产出物使用不含增值税价格时，估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入本钱支出中。②工程投产初期所需流动资金在实际工作中应在工程投产前筹措。为简化计算，工程评价中流动资金可从投产第一年开场安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应以各年的经营本钱为根底，依照上述公式分别进展估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营符合估算。35、实际工作中往往将工程总投资估算表、分年投资方案表盒资金筹措表合而为一，编制“工程总投资使用方案与资金筹措表〞。第七章融资方案研究1、融资环境调查：①法律法规②经济环境③融资渠道④税务条件⑤投资政策。2、融资渠道主要有：①政府投资资金②国内外银行等金融机构的贷款③国内外证劵市场发行的股票或债券④国内外非银行金融机构的资金⑤外国政府的资金，可能以赠款或贷款方式提供⑥国内外企业、团体、个人的资金。3、工程融资主体：是指进展工程融资活动并承担融资责任和风险的经济实体。【工程的融资主体分为新设法人和既有法人。】4、新建法人融资：是指组建新的工程法人并进展工程建立的融资活动。5、既有法人是指：既有法人作为工程法人进展工程建立的融资活动。6、工程的投资产权构造：是指工程投资形成的资产所有权构造，是工程的权益投资人对工程资产的拥有和处置形式、收益分配关系。7、权益投资方式有三种：股权式合资构造、契约式合资构造、合伙制构造。股权式合资构造：在这种投资构造下，按照法律规定设立的公司是一个独立的法人，公司对其财产拥有产权，一般情况下，公司的股东依照股权比例来分配对于公司的控制权及收益。全体股东的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%。契约式合资构造：是公司的投资人〔工程的发起人〕为实现共同的目的，以合作协议方式结合在一起的一种投资构造。这种投资构造在石油天然气勘探、开发、矿产开采、初级原材料加工行业使用较多。合伙制构造：是两个或两个以上合伙人共同从事*项投资活动建立起来的一种法律关系。两种根本形式：一般合伙制和有限合伙制。一般合伙人承担无限连带责任，有限合伙人承担有限责任。一般合伙制通常只适合小型工程。有限合伙制在一些大型根底设施建立及高风险投资工程中使用。在国外，85%以上的风险投资都采用有限合伙制。8、工程资金通常由:权益资金和债务资金组成。9、工程融资与传统融资方式比较有以下一些特点：①工程导向。主要依赖于工程的现金流量而不是依赖于工程的投资人或发起人的自信安排融资。②有限追索。有限追索工程融资的实质是由于工程本身的经济强度还缺乏以支撑一个“无追索〞的融资构造，因而还需要工程的借款人在工程的特定阶段提供一定形式的信用支持。③风险分担。一个成功的工程融资构造应该是在工程中没有任何一方单独承担起全部工程债务的风险责任。④非公司负债型融资。简称表外融资，是指不需列入资产负债表的融资方式。⑤信用构造多样化。一个成功的工程融资，可以讲贷款的信用支持分配到与工程有关的各个关键方面。⑥融资本钱较高。工程融资存在的一个主要问题是相对融资本钱较高，组织融资所需要的时间较长。公司融资相对于工程融资也被称为传统的融资模式。公司融资是以已经存在的公司本身的资信对外进展融资，取得资金用于投资与经营。这类融资可以不依赖工程投资形成的资产，不依赖工程未来的收益和权益，而是依赖与已经存在的公司本身的资信。11、资金来源按融资主体分为内部资金来源和外部资金来源。即内源融资和外源融资两个方面。内源融资：即将作为融资主体的既有法人内部的资金转化为投资的过程，也称内部融资。既有法人内部融资的渠道和方式主要有：货币资金、资产变现、企业产权转让、直接使用非现金资产。外源融资：即吸收融资主体外部的资金。外源融资又可以分为直接融资和间接融资。12、直接融资方式：是指融资主体不通过银行等金融中介机构而从资金提供者手中直接融资，比方发行股票和企业债劵融资。13、间接融资方式：是指融资主体通过银行等金融中介机构向资金提供者间接融资，比方向商业银行申请贷款，委托信托公司进展证劵化融资等。14、工程资本金：是指由工程权益投资人以获得工程财产权和控制权的方式投入的资金。投资人以资本金形式向工程或企业投入的资金称为权益投资。15、公益性投资工程不实行资本金制度。16、投资工程本金：是指在投资工程总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资工程来说是非债务性资金，工程法人不承担这局部资金的任何利息和债务。17、作为计算资本金技术的总投资：是指投资工程的固定资产投资与铺底流动资金之和。18、工程资金占工程总投资的比例：①钢铁：40%及以上②交通运输、煤炭、水泥、电解铝、铜冶炼、房地产开发工程〔不含经济适用房工程〕：35%及以上③邮电、化肥：25%及以上④电力、机电、建材、化工、石油加工、有色〔铜冶炼除外〕、轻工、纺织、商贸及其他行业：20%及以上。19、既有法人可用于工程资本金的资金来源分为内、外两个方面。20、内部资金来源：是既有法人的自有资金。自有资金主要来自于以下几个方面：①企业的现金②未来生产经营中获得的可用于工程的资金③企业资产变现④企业产权转让。21、外部资金来源：主要是既有法人通过在资本市场发行股票和企业增资扩股，以及一些准资本金手段，如优先股，来获取外部投资人的权益资金投入，用于新上工程的资本金。①企业增资扩股②优先股。22、优先股股东不参与公司的经营管理，没有公司的控制权。而对于普通股股东来说，优先股通常要优先受偿，是一种负债。23、初期设立的工程法人筹集资本金的形式主要有：①在资本市场筹集股本资金②合资合作。24、债务资金筹措应考虑的主要方面：①债务期限②债务归还③债务序列④债权保证⑤违约风险⑥利率构造⑦货币构造与国家风险。25、债务资金的根本要素：①时间和数量②融资本钱③建立期利息的支付④附加条件⑤债权保证⑥利用外债的责任。26、信贷方式融资：①商业银行贷款②政策性银行贷款③出口信贷④外国政府贷款⑤国际金融机构贷款⑥银团贷款⑦股东借款。27债券方式融资：①企业债券：是一种直接融资，是从资金市场直接获得资金，资金本钱一般低于银行借款。②可转换债券：是企业发行的一种特殊形式的债券，在预先约定的期限内，可转换债的债券持有人有权选择按照预先规定的条件将债权转换为发行人公司的股权。租赁方式融资：①经营租赁②融资租赁③杠杆租赁④回租租赁。29、典型的根底设施特许经营方式：BOT、PPP、TOT方式等。30、BOT三种形式：①典型的BOT：建立—经营—移交。②BOOT：建立—拥有—经营—移交。BOO：建立—拥有—经营。BOOT与BOT的区别：BOOT在特在特许期内即拥有经营权，又拥有所有权。BOOT的特许期比BOT的长。31、PPP融资方式：即公共部门与私人企业合作模式，是指政府与民间投资人合作投资根底设施。32、TOT融资方式：即移交—经营—移交，是从特许权经营方式BOT演变而来的一种新兴方式。与BOT方式相比，TOT是依赖所获特许经营权的已经建成并投入运营工程的一定时期的未来收益。33、组建SPC。即组建一个特别用途的公司SPC。改机构可以是一个信托投资公司、信用担保公司、投资保险公司或其它独立法人，该机构应能够获得权威资信评估机构较高级别的信用等级。34、资金筹措方案由：①资金来源方案表②总投资使用与资金筹措方案表。35、总投资使用方案与资金筹措表：是根据工程资金来源方案表反映的各项资金来源和条件，按照工程投资的使用要求所进展的规划与安排。36、编制总投资使用方案与资金筹措表时应注意：①各年的资金平衡②建立期利息。37、工程的资金构造：是指工程筹集资金中资本金、债务资金的形式、各种资金的占比、资金来源以及资本金构造、债务资金构造。38、工程资金构造的一个根本比例是资本金与债券资金的比例。在工程总投资和投资风险一定的条件下，资本金比例越高，权益投资人投入工程的资金越多，承担的风险越高，而提供债务资金的债权人承担的风险越低。39、资本金构造包含两方面内容：①投资产权构造②资本金比例构造。40、合理的债务资金构造需要考虑：融资本钱、融资风险、合理设计融资方式、币种、期限、归还顺序及保证方式。41、偿债的顺序：通常在多种债务中，对于借款人在时间上应当归还利率较高的债务，后归还利率低的。由于有汇率风险，应领先归还硬货币的债务，后归还软货币的债务。42、工程融资风险分析的内容：①资金运用风险②工程控制风险③资金供应风险④资金追加风险⑤利率⑥汇率风险。43、资金本钱：是指工程使用资金所付出的代价。由资金占用费和资金筹集费组成。44、资金占用费：是指使用资金过程中发生的向资金提供者支付的代价。资金筹集费：是指资金筹集过程中所发生的各种费用。第八章资金时间价值与方案经济比选1、现金流入包括：营业收入、回收固定资产余值和回收流动资金等。现金流出包括：建立投资、流动资金、经营本钱等。2、劳动：是劳动资料、劳动对象、劳动报酬的货币表现。3、利息额的多少作为衡量资金时间价值的相对尺度，用利息率作为衡量资金时间价值的相对尺度。4、名义利率与有效利率在数值上是不相等的。5、等值资金：是指特定利率下不同时点上绝对数额不等而经济价值相等的假设干资金。6、资金等值换算：是指*一时点或*些时点上的资金等知道另一时点，称之为资金等值换算。7、工程经济评价指标设定的原则:

①与经济学原理的一致性，即应该符合市场经济效益原则；②工程或方案的可鉴别性，即应能检验和区别工程的经济效益和费用的差异；③互斥型工程或方案的可比性，即必须满足共同的比较根底与比较条件；④评价工作的可操作性，即在评价工程的实际工作中，这些方法和指标是简便易行而确有实效的。8、工程经济评价指标分类：可将常用方法和指标分为两类：①静态分析方法与指标和动态分析方法与指标②财务分析指标和经济分析指标。③时间性指标、价值性指标、比率性指标。9、投资回收期：是以工程的净收益抵偿投资所需的时间。它是反映工程财务上投资回收能力的重要指标。10、静态投资回收期的优点与缺乏：静态投资回收期的最大优点是经济意义明确、直观、计算简单，便于投资者衡量建立工程承担风险的能力，同时在一定程度上反映了投资效果的优劣。静态投资回收期的缺乏主要有两点：①只考虑投资回收之前的效果，不能反映回收期之后的情况，难免有片面性。②不考虑资金时间价值，无法用以正确地辨识工程的优劣。11、动态投资回收期的优点与缺乏：①考虑了资金时间价值，优于静态投资回收期，但计算相对复杂②不能反映投资回收之后的情况，仍然有局限性。12、价值性评价指标：反映一个工程的现金流量相对于基准投资收益率所能实现的盈利水平。13、净现值的优缺点：优点在于它不仅考虑了资金的时间价值，对工程进展动态分析，而且考察了工程在整个寿命期内的经济状况，并且直接以货币额表示工程投资的收益性大小，经济意义明确直观。14、比率性评价指标主要包括：内部收益率、差额投资内部收益率和净现值率等。15、内部收益率指标的优点：①与净现值指标一样，内部收益率指标考虑了资金的时间价值，用于对工程进展动态分析，并考察了工程在整个寿命期内的全部情况。②内部收益率是内生决定的，即由工程的现金流量特征决定的，不是事先外生给定的。这与净现值、净年值、净现值率等指标需要事先设定基准折现率才能进展计算比较起来，操作困难小。因此，我国进展工程经济评价时往往把内部收益率作为最主要的指标。16、内部收益率指标的缺点：①内部收益率指标计算繁琐，非常规工程有多解现象，分析、检验和判别比较复杂。②内部收益率适用于独立方案的经济评价和可行性判断，但不能直接用于互斥方案之间的比选。③内部收益率不适用于只有现金流入或现金流出的工程。对于非投资情况，即先去的收益，然后用收益偿付有关费用的情况，虽然可以运用IRR指标，但其判别准则与投资情况相反，即只有IRR

的方案才可承受。17、工程〔方案〕之间的关系：①互斥型方案②独立性方案③层混型方案。18、工程经济评价的宗旨：只有一个，最有效地分配有限的资金，以获得最好的经济效益，即有限投资总额的总体净现值最大。19、在方案互斥的条件下，经济效果评价包含两局部内容：①考察各个方案自身的经济效果，即进展绝对效果检验②考察哪个方案较优，即相对效果检验。两种检验的目的和作用不同，通常缺一不可。第九章、财务分析1、财务分析是在现行会计准则、会计制度、税收法规和价格体系下，通过财务效益与费用的预测，编制财务报表，计算评价指标，进展财务盈利能力分析、偿债能力分析和财务生产能力分析，据以评价工程财务的可行性。2、财务分析的作用：①是工程决策与分析的重要组成局部②是重要的决策依据③工程或方案比选中起着重要作用④财务分析中的财务生存能力分析对工程，特别是对非经营性工程的财务可持续性的考察起着重要作用。3、财务分析的内容：①在明确评价*围的根底上，根据工程性质和融资方式选取适宜的方法②选取必要的根底数据进展财务效益与费用的估算③进展财务分析；即编制财务分析表表和计算财务分析指标④在对初步设定的建立方案进展财务分析之后，还应进展不确定性分析。4、财务分析的根本原则：①费用与效益计算口径的一致性原则②费用与效益识别的有无比照的原则③动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则④根底数据确定的稳妥原则。5、影响价格的因素可归纳为：①相对价格变动因素②绝对价格变动因素。6、相对价格：是指商品之间的比价关系，绝对价格是指用货币表示商品价格的水平。7、基价是指以基年价格水平表示的，不考虑其后价格变动的价格，也叫固定价格8、时价是指任何时候的当时市场价格，它包括了相对价格变动和绝对价格变动，以当时的价格水平表示。9、实价是指以基年价格水平表示的，反映相对价格因素影响的价格。可以由时价中扣除物价总水平变动的影响来求的实价。10、财务分析的取价原则：①财务分析应采用预测价格②现金流量分析上采用实价体系③偿债能力分析和财务生存能力分析的原则上采用时价体系④对财务分析采用价格体系的简化⑤财务分析采用价格是否应该包含增值税的问题及相关处理。11、工程计算期是指对工程进展经济评价延续的年限，实施财务分析的重要参数，包括建立期和运营期。12、评价用的建立期是指从工程资金的正式投入起到工程建成投产止所需的时间。13、工程进度方案中的建立期是指从工程主体工程正式破土开工到工程建成投产止所用的时间。〔评价用的建立期和工程进度方案中的建立期终点一样，起点可能有差异〕14、营业税：是指销售产品或提供效劳取得的收入，是工程财务效益的主体。15、营业收入：是指销售产品或提供效劳取得的收入。16、营业收的估算具体要求：①合理确定运营负荷〔运营负荷是指工程运营过程中负荷到达设计能力的百分数，它的上下与工程复杂程度，产品生命周期，技术成熟程度，市场开发程度，原材料供应，配套条件管理因素等都有关系，〕②合理确定产品或效劳的价格③多种产品分别估算或理折算④编制营业收入估算表。17、费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的，与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。18、本钱与费用的种类：①按期计算*围可分为单位产品本钱和总本钱费用②按本钱与产量的关系可分为固定陈本和可变本钱③按会计核算的要求有生产本钱或称制造本钱④按财务分析得特定要求有经营本钱。19、本钱以费用的的估算要求：①原则上应遵循国家现行?企业会计准则?和?企业会计制度?规定的本钱和费用核算方法，同时应遵循有关税法中准予在所得税前列支科目的规定。两者矛盾是，一般应按从税的原理处理②结合运营负荷分年确定各种投入的数量，注意本钱费用与收入的计算口径对应一致③合理确定各项投入的价格，并注意与产出价格体系的一致性④各项费用划分清楚，防止重复计算或降估漏算⑤本钱费用估算的行业性很强，应注意根据工程具体情况增减起构成科目或改变名称，反映行业特点。20、总本钱费用是指在一定时期〔工程评价中一般指一年〕为生产和销售产品或提供效劳所发生的全部费用。①总本钱费用=生产本钱+期间费用生产本钱=直接材料费+直接动力和燃料费+直接工资或薪酬+其他直接支出+制造费用期间费用=管理费用+财务费用+营业费用〔工程评价中一般只考虑财务费用中的利息支出：期间费用=管理费用+利息支出+营业费用〕②生产要素估算法：总本钱费用=外购原材料、燃料及动力+工资或薪酬+折旧费+摊销费+修理费+利息支出+其他费用。21、总本钱费用各分项的估算要点：①外购原材料、燃料及动力费②工资或薪酬③固定资产能原值及折旧费〔固定资产原值是指工程投产时按规定形成固定资产的局部〕22、固定资产的折旧方法：一般有直线法〔包括年限平均法，工作量法〕，税法允许对*些机器设备采用快速折算法〔即双倍余额递减法和年数总和法〕；a年限平均法：年折旧率=〔1-预算净残值率〕*100%/折旧年限年折旧额=固定资产原值*年折旧率b工作量法：①按照行驶里程计算折旧的公式:

单位里程折旧额=固定资产原值*〔1-预计净残值率〕/总行驶里程年折旧额=单位里程折旧额*年行驶里程②按照工作小时折旧：每工作小时折旧额=固定资产原值*〔1-预计净残值率〕/总工作小时年折旧额=每工作小时折旧额*年工作小时。③双倍余额递减法：年折旧率=2*100%/折旧年限年折旧额=年初固定资产净值*年折旧率年初固定资产净值=固定资产原值-以前各年累计折旧〔实行双倍额递减法的，应在折旧年限到期前两年内，将固定资产净值扣除净残值后的净额平均摊销〕④年数总和法：年折旧率=〔折旧年限-已使用年数〕/{【折旧年限*〔折旧年限-1〕】/

2

}

年折旧额=〔固定资产原值-预算净残值〕*年折旧率。23、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可识别非货币性资产。〔包括专利权、非专利技术、商标权，著作权，土地使用权和特许权等〕(无形资产的摊销一般采用年限平均法，不计残值)

24、递延资产是指除固定资产、无形资产和流动资产之外的其他资产，如长期摊销费。25、管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用。26、经营费用是指企业在销售商品过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费，还包括企业委托其他单位代销产品时所支付的委托代销手续费。27、财务费用是指企业为筹集所需资金等发生的费用。28、固定本钱是指不随产品产量变化的各项费用。可变本钱是指随产品产量的增减而成正比例变化的各项费用。30、改扩建工程的特点：①在不同程度上利用了与有资产和资源，以增量调动存量，以较小的新增投入获得较大的效益②原来已在生产，假设不改扩建，原有状况也会发生改变，因此工程效益与费用的识别和计算较新建工程复杂③建立区期建立和生产可能同步进展④工程与企业既有联系，又有区别。既要考察工程给企业带来的效益，又要考察企业整体财务状况。⑤工程效益和费用可随目的目标不同而又很大区别，其效益可能表现在不同方面。⑥改扩建工程的费用多样，不仅包括新增投资，新增本钱费用，还可能包括因改造引起的停产损失。31、效益和费用涉及的五套数据：①“现状〞数据②“无工程〞数据〔是增量分析的关键〕③“有工程〞数据④新增数据⑤增量数据。32、漂浮费用〔也叫漂浮本钱〕：是指源于过去的决策，非当前决策所能改变的，已经发生的费用。33、偿债能力分析是通过编制相关报表，计算利息备付率，偿债备付率等比例指标，考察工程借款的偿债能力。34、利息备付率是指在借款归还期内的息税前利润与当年应付利息的比值，他从付息资金来源的充裕性角度反映支付债务利息的能力。〔正常经营的企业，利息备付率至少应大于1，一般不小于2〕35、财务生存能力分析可以通过以下两个方面：①分析是否有足够的净现金流量维持正常运营②个年累计盈余资金不出现负值是财务上可持续的不要条件。36、财务生存能力分析的作用：财务生存能力分析旨在分析考察“有工程〞是企业在整个计算期内的资金充裕程度，分析财务可持续性，判断在财务上的生存能力，应根据方案现金流量表进展性。37、改扩建立工程盈利分析的特点：①增量分析为主②以总量分析为辅助③改扩建工程盈利能力分析报表④关于改扩建工程盈利能力增量分析的简化。第十章经济分析1、经济分析的作用：①正确反映工程对社会经济的净奉献，评价工程的经济合理性。②为政府合理配置资源提供依据③政府审批或核准工程的重要依据④为市场化运作的根底设施等工程提供财务方案的制定依据⑤有助于实现企业利益与全社会利益有机地结合和平衡⑥比选和优化工程〔方案〕的重要作用。2、经济分析的根本方法：①经济分析采用费用效益分析或费用效果分析方法，即效益〔效果〕与费用比较的理论方法，寻求以最小的投入获取最大的产出②经济分析采取“有无比照〞方法识别工程的效益和费用③经济分析采取阴影子价格估算各项效益和费用④经济分析遵循效益和费用的计算*围对应的一致性的根本原则。⑤经济费用效益分析采用费用效益流量分析方法，采用内部收益率、净现值等经济盈利性指标进展定量的经济效益分析。经济费用效果分析对费用和效果采用不同的度量方法，计算效果费用比或费用效果比指标。3、经济分析的适用*围：①市场自行调节的行业工程一般不必进展经济分析②市场配置资源失灵的工程需要进展经济分析。市场资源失灵的工程有：〔1〕具有自然垄断特征的工程〔2〕产出具有公共产品特征的工程〔3〕外部效果显著的工程〔4〕涉及国家控制的战略性资源开发和关系国家经济平安的工程〔5〕受过度行政干预的工程。4、现阶段需要进展紧急分析的工程：①政府预算内投资用于国家平安，国土开发和市场不能有效配置资源的公益性工程和公共根底设施工程，保护和改善生态环境工程、重大战略性开发工程;②政府各类专项建立基金投资用于交通运输，农林水利等根底设施，根底产业建立工程;③利用国际金融组织和外国政府贷款，需要政府主权信用担保的假设工程;④法律、法规规定的其他政府性资金投资的建立工程;⑤企业投资建立的涉及国家经济平安，影响环境资源、公共利益，可能出现垄断、涉及整体布局等公共性问题，需要政府核准的建立工程。5、经济分析与财务分析的区别：①是两种分析的角度和根本出发点不同;②分析的角度不同，工程效益和费用的含义和*围划分也不同;③财务分析与经济分析使用的价格体系不同;④财务分析要进展盈利能力分析、偿债能力分析，财务生存能力，经济分析只有盈利性。6、财务分析与经济分析的一样点：两者都使用效益与费用比较的理论方法；遵循效益与费用识别的有无比照原则，根据时间价值原理，进展动态分析，计算内部收益率和净现值等指标。7、经济分析与财务分析的关系：在很多情况下，经济分析是在财务分析的根底上进展，利用财务分析上已使用过的数据资料，以财务分析为根底进展必要的调整计算，得到经济分析的结论，经济分析也可以单独进展，即在工程的财务分析之前就进展经济分析。8、经济分析与财务分析识别的根本要求：①对经济效益与费用进展全面识别②遵循有无比照原则③合理确定经济效益与费用识别的时间跨度④正确处理“转移支付“⑤遵循以本国社会成员作为分析对象的原则。9、经济效益与费用的估算原则：①支付意愿原则②受偿意愿原则③时机本钱原则④实际价值计算原则10、影子价格是指进展工程经济析专用的计算价格。11、影子工资是指工程使用劳动力，社会为此付出的代价，包括劳动力的时机本钱和劳动力转移而引起的新增资源消耗。12、市场定价货物的的影子价格：①可外贸货物影子价格；a工程产出物直接出口，间接出口和替代进口b工程投入物直接进口，间接进口和减少出口②市场定价的费外贸货物影子价格;

投入物影子价格〔到厂价〕=市场价+国内运杂费产出物影子价格〔出厂价〕=市场价-国内运杂费b产出物影子价格是否包含增值税销项税额，投入物的影子价格是否含增值税进项税额应分析货物的供求情况，采取不同的处理。政府调控价格包括：政府定价、指导价、最高限价和最低限价。14、定价的方法：①本钱分解法〔分解本钱是指*种货物的生产所需要消耗的全部社会资源的价值，包括各种物料投入以及人工，土地等投入，也包括资本投入所应分摊的费用，各种消耗都需要用影子价格重新计算。〕②支付意愿法③时机本钱法。15、影子工资是指工程使用的劳动力，社会为此付出的代价，包括劳动力的时机本钱和劳动力转移引起的新增资源消耗。16、报表的编制方式：①直接进展效益和费用流量的识别和计算，并编制经济费用效益分析表②在财务分析的根底上调整编制经济分析报表。17、效果是指工程引起的效应或效能，表示工程目标的实现程度，往往不能或难于货币量化。18、进展费用效果分析，应具备的条件：①备选方案是互斥方案或可转化为互斥方案的，且不少于2个。②备选方案目标一样，且均能满足最低效果标准的要求，否则不可进展比较③备选方案的费用可以货币量化，且资金用量不突破预算限额④备选方案的效果应采用同一非货币量单位计量。如果有多个效果，可以通过加权的方法处理成单一的综合指标⑤备选方案应具有可比的生命周期。19、费用效果分析的根本程序：①确立工程目标，并并将其转化为可量化的效果指标②拟定各种可以完成任务的方案③识别与计算各方案的费用与效果④计算指标，综合比较，分析各方案的优缺点⑤推荐最正确方案或提出优先采用的方案。20、费用效果分析的方法：①最小效果法②最大效果法③增量分析法。21、经济分析参数分为两类：〔1〕普通参数，包括社会折现率，影子汇率、影子工资等，有专门机构组织预测和发布〔2〕各种货物，效劳，土地自然资源等影子价格，须有工程评价人员根据工程具体情况自行推算。第十一章经济影响分析1、经济影响分析的对象：①经济影响分析的内涵②需要进展经济影响分析的工程特征③需要进展经济影响分析的工程类型2、经济影响分析的任务〔论述〕：①分析工程经济影响的*围，途径及影响程度。②分析工程对当地和宏观经济的适应性③研究制定适宜经济开展的对策措施3、工程对经济影响的层次：①个人层面②社会组织层面③产业及部门层面④区域和宏观经济层面。4、工程经济影响效果的途径：①价格传递效果②上下游产业链影响③乘数效应〔乘数效应是指工程的实施对有关生产要素的利用产生影响从而产生一系列的连锁反响，刺激区域和宏观经济运行格局的改变。④技术扩散⑤瓶颈缓解效应5、经济影响的种类：①工程对经济开展的影响②工程对产业布局的影响③工程对财政收支平衡的影响④工程对市场竞争构造的影响⑤工程对外汇收支平衡的影响⑥工程对就业和收